風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)試題及答案

1.

內(nèi)部審計(jì)工作是本集團(tuán)內(nèi)部一種()的監(jiān)督、評(píng)價(jià)與咨詢活動(dòng)。①獨(dú)立②客觀③透

明

A、①

B、①②T"

C、②

D、③

2.內(nèi)部審計(jì)工作是本集團(tuán)內(nèi)部一種獨(dú)立、客觀的()活動(dòng)。①監(jiān)督②咨詢③評(píng)價(jià)

A、①②

B、①③

C、②③

D、①②③(的答案)

3.

內(nèi)部審計(jì)工作的目標(biāo)是()o①推動(dòng)國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及本集

團(tuán)制度的有效落實(shí)。②促進(jìn)本集團(tuán)建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公

司治理架構(gòu)。③督促相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)。

A、①

B、③

C、②

D、①②③(

4.華夏銀行實(shí)行()的內(nèi)部審計(jì)管理體制。

A、獨(dú)立垂直(正確答案?

B、統(tǒng)一管理

C、分散管理

D、垂直兼顧

5.

本集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員編制根據(jù)全行資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)數(shù)量、人員數(shù)量等因素綜合考慮

設(shè)定，原則上按員工總?cè)藬?shù)的（）配備。

A、0.50%

B、1%（正確答案）

C、2%

D、2.50%

6.

首席審計(jì)官由（）提名，耀行行內(nèi)相關(guān)程序后，依次經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、提名委

員會(huì)審議后，提交董事會(huì)決定提交董事會(huì)決定。

A、董事長(zhǎng)（門

B、監(jiān)事長(zhǎng)

C、行長(zhǎng)

D、紀(jì)委書記

7.

審計(jì)人員應(yīng)具有（）的職業(yè)操守，且從事金融業(yè)務(wù)以來無不良記錄。①正直②客觀

③廉潔④公正

A、①②

B、①②③

C、②③④

D、①②③④（正確答Q

8.審計(jì)人員薪酬（）總行同類部門同職級(jí)人員平均水平。

A、不高于

B、不低于（正確答案）

C、略高于

D、略低于

9.

審計(jì)人員在履行職責(zé)過程中，負(fù)有（）義務(wù)。①遵循②履職③誠信④審慎⑤報(bào)告⑥

保密

A、①②③④

B、③④⑤⑥

C、②③④⑤

D、①②③④⑤⑥⑺—案）

10.（）對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。

A、董事會(huì)（評(píng)案）

B、行長(zhǎng)辦公會(huì)

C、監(jiān)事會(huì)

D、審計(jì)部總經(jīng)理

11.

審計(jì)事項(xiàng)主要包括（）。（一）公司治理的健全性和有效性；（二）經(jīng)營管理的合

規(guī)性和有效性：（三）內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性：（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有

效性；（五）會(huì)計(jì)記錄及財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性和準(zhǔn)確性；（六）信息系統(tǒng)的持續(xù)性、

可靠性和安全性；（七）機(jī)構(gòu)運(yùn)營、績(jī)效考評(píng)、薪酬管理和高級(jí)管理人員履職情況

；（A）監(jiān)管部門監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況以及監(jiān)管部門指定項(xiàng)目的審計(jì)工作

；（九）其他需要進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)。

A、①②③④⑤

B、③④⑤⑥⑦

C、②③④⑤⑥

D、（1-9）全部都正確（I1向答案）

12.

內(nèi)部審計(jì)部門（）獲取與審計(jì)有關(guān)的信息，列席或參加與內(nèi)部審計(jì)職責(zé)有關(guān)的會(huì)

議，參加相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

A、有權(quán)（?

B、無權(quán)

C、視情況

D、根據(jù)通知

13.

審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)及時(shí)、全面了解本行經(jīng)營管理信息，在履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)過程中具有

（）O①知情權(quán)②檢查權(quán)③取證權(quán)④質(zhì)詢權(quán)⑤臨時(shí)處置權(quán)⑥建議權(quán)

A、①②③⑥

B、②③④⑥

C、①②③④⑥

D、①②③④⑤⑥?①冷案）

14.

審計(jì)工作應(yīng)適應(yīng)本行經(jīng)營特點(diǎn)，以合規(guī)為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，可采?。ǎ┓绞?。

①全面審計(jì)②專項(xiàng)審計(jì)③現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)④非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)⑤通知審計(jì)⑥突擊審計(jì)⑦專項(xiàng)調(diào)研

⑧H常監(jiān)督

A、①②③④

B、①②③④⑥

C、①②③④⑤

D、①②③④⑤⑥⑦⑧(田”W)

15.

審計(jì)工作原則上遵循的流程包括()o①規(guī)劃②計(jì)劃③組織④檢查⑤評(píng)價(jià)⑥建議⑦

溝通⑧報(bào)告⑨總結(jié)及考評(píng)

A、①②③④⑤

B、②③④⑤⑥⑦⑧

C、③④⑤⑥⑦⑧

D、①②③④⑤⑥⑦⑧⑨7)

16.

內(nèi)部審計(jì)部門可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等事項(xiàng)提供專業(yè)化建議，但()直接參與或

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營管理的決策與執(zhí)行。

A、應(yīng)該

B、不得］

C、

D、

17.

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立()機(jī)制，對(duì)審計(jì)對(duì)象提出異議的審計(jì)結(jié)論，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通

確認(rèn)，按照規(guī)定程序，將溝通結(jié)果和審計(jì)結(jié)論報(bào)送至相關(guān)上級(jí)機(jī)構(gòu)并歸檔保存。

A、異議解決］

B、異議處理

C、溝通交流

D、行政復(fù)議

18.

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按（）度向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，并通報(bào)總行經(jīng)營管理層

和監(jiān)事會(huì)。

A、月

B、季（正確答案）

C、半年

D、年

19.

首席審計(jì)官由（）提名，履行行內(nèi)相關(guān)程序后，依次經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、提名委

員會(huì)審議后，提交董事會(huì)決定。

A、董事長(zhǎng)（正確答）

B、分管審計(jì)工作的行領(lǐng)導(dǎo)

C、總行行長(zhǎng)

D、總行審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

20.

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)（）：（一）負(fù)責(zé)擬訂全行審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃、年度

審計(jì)工作計(jì)劃、內(nèi)部審計(jì)專業(yè)管理制度并組織實(shí)施。（二）組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、非

現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，推進(jìn)對(duì)全行重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。（三）組織實(shí)

施對(duì)有關(guān)專業(yè)管理?xiàng)l線內(nèi)控管理、內(nèi)控合規(guī)部門的工作情況監(jiān)督評(píng)價(jià)。（四）組織

實(shí)施對(duì)總行管理干部和高管任職資格崗位人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，以及強(qiáng)制休假和鹵

位輪換制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督和評(píng)價(jià)C（五）組織實(shí)施后續(xù)審計(jì).對(duì)全行內(nèi)外部檢

查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。（六）負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行有效

性，組織實(shí)施全行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和各分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及審計(jì)。（七）根

據(jù)需要就內(nèi)部控制、制度流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、新資本協(xié)議等事項(xiàng)開展咨詢服務(wù)，為全

行發(fā)展提供支持。（八）組織實(shí)施對(duì)全行審計(jì)系統(tǒng)行政事務(wù)、人力資源、審計(jì)檔案

等的管理，落實(shí)本條線保密和案件防控工作要求。（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

O

A、①②⑥

B、①②③④⑤

C、①②③④⑤⑥

D、①②③④⑤⑥⑦⑧⑨（\"產(chǎn)W）

21.

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行（）、（）、（）和（）參與的，通過制定和實(shí)施系

統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

A、董事會(huì)（；「一

B、監(jiān)事會(huì)（/所答案）

C、高級(jí)管理層（「小洛生）

D、全體員工確答Q

22.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則（）、（）、（）、（）

A、全覆蓋原則（「而答案）

B、制衡性原則（—）

C、審慎性原則（：確答案）

D、相匹配原則（上確笞案）

23.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門是指除（）和（）外的其他部門

A、內(nèi)部審計(jì)部門（正確答案）

B、內(nèi)控管理職能部門（硝井案）

C、后臺(tái)部I]

D、前臺(tái)部門

24.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確重要崗位，對(duì)重要崗位人員實(shí)行（）或（）制度。

A、輪崗，

B、強(qiáng)制休假（1確答案:

C、帶薪休假

D、兼崗

25.

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門的（）、（）、（）和（），建立相應(yīng)的授

權(quán)體系。

A、經(jīng)營能力

B、管理水平（」1：確答案:

C、風(fēng)險(xiǎn)狀況（〒確答案〕

D、業(yè)務(wù)發(fā)展需要（丁丁冷案）

26.

商業(yè)銀行設(shè)立（）、開辦（）、提供（）和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并

制定相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)流程。

A、新機(jī)構(gòu)（正確答案）

B、新業(yè)務(wù)（:確答案）

C、新產(chǎn)品（［確答案）

D、新公司

27.關(guān)于商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任包括哪些（）o

A、高級(jí)管理層負(fù)責(zé)根據(jù)董事會(huì)確定的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，制定系統(tǒng)化的制度、流

程和方法，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

B、高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策?正確答案）

C、高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效

履行。（「確答案）

,高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估（」

答案）

28.

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息的（）和（），對(duì)各類信息實(shí)施分等級(jí)安全管理，對(duì)信息

系統(tǒng)訪問實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全

A、安全控制（土確答案〕

B、保密管理

C、分級(jí)管理

D、分級(jí)負(fù)責(zé)

29.

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有利于可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，將（）和（）作為選拔和聘

用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)。

A、職業(yè)道德修養(yǎng)（正"冷不）

B、專業(yè)勝任能力（一：％丁專案）

C、數(shù)字化能力

D、營銷能力

30.

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的（）和（

）等掛鉤，并作為被評(píng),介機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評(píng)的重要依據(jù)

A、績(jī)效考評(píng)（"確答案I

B、授權(quán)?

C、晉升

D、獎(jiǎng)懲

31.

內(nèi)部審計(jì)工作是承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的機(jī)構(gòu)和人員，通過運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法

，審查評(píng)價(jià)并督促改善本集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促

進(jìn)本集團(tuán)穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。

對(duì)（正確答案）

錯(cuò)

32.

本集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)向總行黨委、董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，接受董事會(huì)

及其審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)、考核和評(píng)價(jià)，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。

對(duì).

錯(cuò)

33.

華夏銀行設(shè)立首席審計(jì)官，對(duì)總行黨委、董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，協(xié)助總行黨

委、董事會(huì)主要負(fù)責(zé)人管理內(nèi)部審計(jì)工作。

對(duì)（正確答案）

錯(cuò)

34.

審計(jì)部總經(jīng)理由首席審計(jì)官提名，履行行內(nèi)相關(guān)程序后，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審

議，審計(jì)委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)授權(quán)決定。

對(duì)（

錯(cuò)

35.

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)其授權(quán)審核內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法等重要制度

和報(bào)告；審批中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃等；指導(dǎo)、考核和評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)工作

O

對(duì)

錯(cuò)

36.

首席審計(jì)官對(duì)總行黨委、董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，協(xié)助總行黨委、董事會(huì)主要

負(fù)責(zé)人管理內(nèi)部審計(jì)工作。首席審計(jì)官負(fù)責(zé)定期向總行黨委、董事會(huì)及其審計(jì)委員

會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作，并通報(bào)高級(jí)管理層；負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)管理辦法

、審計(jì)工作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)道德規(guī)范等內(nèi)部審計(jì)制度；組織實(shí)施中長(zhǎng)期審計(jì)

規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

對(duì)（正確答窠）

錯(cuò)

37.

內(nèi)部審計(jì)部門審查評(píng)價(jià)并督促改善本集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治

理效果，編制并落實(shí)中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃，開展后續(xù)審計(jì)，評(píng)價(jià)整改情

況，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量負(fù)責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門向首席審計(jì)官負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

對(duì)（正確答案）

錯(cuò)

38.

審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上確定審計(jì)重點(diǎn)，審計(jì)頻率和程度應(yīng)與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)

、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相一致。

對(duì)（

錯(cuò)

39.

總行審計(jì)部根據(jù)工作需要，履行必要的審批程序后，可將有限的、特定的內(nèi)部審計(jì)

活動(dòng)外包給第三方，但事先應(yīng)對(duì)外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)

估。

對(duì)（

錯(cuò)

40.

審計(jì)部門年度考核由董事長(zhǎng)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主任、監(jiān)事長(zhǎng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)果按照

多數(shù)人評(píng)價(jià)結(jié)果確定，如發(fā)生總行考核辦法規(guī)定的部門否定性條件，不得評(píng)為優(yōu)秀

等級(jí)。

對(duì)（正確答案）

錯(cuò)

41.審計(jì)分部行員獎(jiǎng)金按照所轄行人均獎(jiǎng)金水平最高行同職級(jí)人員平均水平核定。

對(duì)（正確答案）

錯(cuò)

42.商業(yè)銀行不相容鹵位人員之間可以輪崗。

對(duì)

錯(cuò)（；獷、

43.

商業(yè)銀行涉及戰(zhàn)略管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外

包

對(duì)（正確答案）

錯(cuò)

44.對(duì)納入商業(yè)銀行并表管理的機(jī)構(gòu)，可以不開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

對(duì)

錯(cuò)（正確答案）

45.一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可以立一個(gè)卷