基金從業(yè)人員資格知識點(diǎn)合輯2024年1.基金的概念：基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運(yùn)用資金，為基金投資者的利益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式。答案分析：理解基金是集合投資方式，涉及投資者、托管人、管理人等主體，通過資產(chǎn)組合投資實(shí)現(xiàn)利益共享和風(fēng)險共擔(dān)。2.開放式基金與封閉式基金區(qū)別：開放式基金份額不固定，可隨時申購贖回，價格以基金份額凈值為基礎(chǔ)；封閉式基金份額固定，在封閉期內(nèi)不能贖回，交易在二級市場進(jìn)行，價格受供求關(guān)系影響。答案分析：從份額固定性、交易方式和價格決定因素等方面區(qū)分兩類基金。3.公司型基金和契約型基金區(qū)別：公司型基金具有法人資格，依據(jù)公司章程運(yùn)營；契約型基金不具有法人資格，依據(jù)基金合同運(yùn)營。答案分析：關(guān)鍵在于是否具有法人資格以及運(yùn)營依據(jù)不同。4.股票基金特點(diǎn)：以股票為主要投資對象，收益和風(fēng)險較高，具有分散風(fēng)險、費(fèi)用較低等優(yōu)點(diǎn)。答案分析：明確股票基金投資標(biāo)的，了解其收益風(fēng)險特征和優(yōu)勢。5.債券基金特點(diǎn)：主要投資債券，收益穩(wěn)定，風(fēng)險較低，適合追求穩(wěn)定收益的投資者。答案分析：掌握債券基金投資方向和風(fēng)險收益特點(diǎn)。6.貨幣市場基金特點(diǎn)：投資貨幣市場工具，流動性強(qiáng)，安全性高，收益穩(wěn)定且通常高于銀行活期存款利率。答案分析：記住貨幣市場基金投資范圍和突出特性。7.混合基金分類：根據(jù)資產(chǎn)配置比例不同，可分為偏股型基金、偏債型基金、股債平衡型基金和靈活配置型基金。答案分析：按股債比例對混合基金進(jìn)行分類。8.基金的運(yùn)作包括：基金的募集、基金的投資管理、基金資產(chǎn)的托管、基金份額的登記交易、基金的估值與會計核算、基金的信息披露以及其他基金運(yùn)作活動在內(nèi)的所有相關(guān)環(huán)節(jié)。答案分析：全面了解基金從募集到信息披露等一系列運(yùn)作環(huán)節(jié)。9.基金市場參與主體：包括基金當(dāng)事人（基金份額持有人、基金管理人和基金托管人）、基金市場服務(wù)機(jī)構(gòu)（如基金銷售機(jī)構(gòu)、基金注冊登記機(jī)構(gòu)等）、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織。答案分析：分清不同參與主體及其在基金市場中的角色。10.基金管理人職責(zé)：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；進(jìn)行基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作；編制中期和年度基金報告等。答案分析：明確管理人在基金運(yùn)作各方面的主要職責(zé)。11.基金托管人職責(zé)：安全保管基金財產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對基金財務(wù)會計報告等出具意見等。答案分析：了解托管人保障基金財產(chǎn)安全和監(jiān)督等職責(zé)。12.基金銷售機(jī)構(gòu)類型：包括商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)等。答案分析：知曉不同類型的基金銷售渠道。13.基金銷售適用性原則：包括投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則和及時性原則。答案分析：理解銷售適用性各原則的內(nèi)涵，保障投資者利益。14.基金宣傳推介材料禁止性規(guī)定：不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；不得預(yù)測基金的證券投資業(yè)績；不得違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失等。答案分析：明確宣傳材料的規(guī)范，防止誤導(dǎo)投資者。15.基金客戶服務(wù)原則：客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業(yè)規(guī)范原則。答案分析：掌握服務(wù)原則以提升服務(wù)質(zhì)量。16.基金銷售費(fèi)用：包括前端收費(fèi)和后端收費(fèi)，還有銷售服務(wù)費(fèi)等。前端收費(fèi)在申購時收取，后端收費(fèi)在贖回時根據(jù)持有期限收取。答案分析：了解不同收費(fèi)方式的特點(diǎn)和收取時間。17.基金份額登記流程：包括數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)清算、數(shù)據(jù)交收等環(huán)節(jié)。答案分析：熟悉份額登記的主要流程步驟。18.開放式基金申購贖回原則：“未知價”交易原則，即申購贖回價格以申請當(dāng)日收市后計算的基金份額凈值為基準(zhǔn)進(jìn)行計算；“金額申購、份額贖回”原則。答案分析：理解申購贖回的價格確定和交易方式原則。19.封閉式基金交易規(guī)則：在證券交易所上市交易，交易時間與股票相同，交易價格受供求關(guān)系影響，采用競價交易方式。答案分析：掌握封閉式基金的交易場所、時間、價格和交易方式。20.基金資產(chǎn)估值概念：是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。答案分析：明確資產(chǎn)估值是確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。21.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素：估值頻率、交易價格的公允性、估值方法的一致性及公開性等。答案分析：了解影響估值準(zhǔn)確性和合理性的因素。22.我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人：基金管理人，基金托管人對估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。答案分析：分清估值責(zé)任主體和復(fù)核主體。23.基金會計核算特點(diǎn)：會計主體是基金，會計分期細(xì)化到日，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。答案分析：把握基金會計核算在主體、分期和資產(chǎn)負(fù)債分類上的特點(diǎn)。24.基金財務(wù)會計報告分類：包括年度、半年度、季度報告。答案分析：記住不同時間跨度的報告類型。25.基金利潤來源：包括利息收入、投資收益、其他收入等。投資收益又包括股票投資收益、債券投資收益等。答案分析：了解基金利潤的主要構(gòu)成。26.基金利潤分配方式：開放式基金可以采取現(xiàn)金分紅和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種方式；封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅。答案分析：區(qū)分開放式和封閉式基金的利潤分配方式。27.基金稅收：對基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅、企業(yè)所得稅以及其他相關(guān)稅收；投資者買賣基金份額暫免征收印花稅等。答案分析：了解基金相關(guān)主體和投資者的稅收政策。28.基金監(jiān)管目標(biāo)：保護(hù)投資者利益；保證市場的公平、效率和透明；降低系統(tǒng)風(fēng)險；推動基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展。答案分析：明確監(jiān)管的主要目標(biāo)和意義。29.基金監(jiān)管原則：保障投資人利益原則、適度監(jiān)管原則、高效監(jiān)管原則、依法監(jiān)管原則等。答案分析：理解各監(jiān)管原則的作用和要求。30.中國證監(jiān)會對基金市場的監(jiān)管措施：檢查、調(diào)查取證、限制交易、行政處罰等。答案分析：掌握證監(jiān)會主要監(jiān)管手段。31.基金行業(yè)自律組織：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，其職責(zé)包括教育和組織會員遵守有關(guān)證券投資的法律、行政法規(guī)，維護(hù)投資人合法權(quán)益等。答案分析：了解自律組織及其主要職責(zé)。32.基金管理人內(nèi)部控制的原則：健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、成本效益原則。答案分析：把握內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。33.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。答案分析：熟悉內(nèi)部控制的構(gòu)成要素。34.基金管理人內(nèi)部控制制度體系：包括內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊等。答案分析：了解制度體系的層次結(jié)構(gòu)。35.合規(guī)管理的目標(biāo)：建立健全基金管理人合規(guī)風(fēng)險管理體系，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)基金管理人全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，確?；鸸芾砣艘婪ê弦?guī)經(jīng)營。答案分析：明確合規(guī)管理的主要目標(biāo)。36.合規(guī)管理的基本原則：獨(dú)立性原則、客觀性原則、公正性原則、專業(yè)性原則、協(xié)調(diào)性原則。答案分析：理解合規(guī)管理各原則的重要性。37.合規(guī)風(fēng)險：是指因公司及員工違反法律法規(guī)、基金合同和公司內(nèi)部規(guī)章制度等而導(dǎo)致公司可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。答案分析：明確合規(guī)風(fēng)險的內(nèi)涵和可能導(dǎo)致的后果。38.基金職業(yè)道德規(guī)范：包括守法合規(guī)、誠實(shí)守信、專業(yè)審慎、客戶至上、忠誠盡責(zé)、保守秘密等。答案分析：記住基金從業(yè)人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范。39.守法合規(guī)要求：基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法規(guī)和所屬機(jī)構(gòu)的各種規(guī)章制度，不得從事違法違規(guī)的行為。答案分析：強(qiáng)調(diào)遵守法律法規(guī)和機(jī)構(gòu)制度的重要性。40.誠實(shí)守信要求：不得欺詐客戶，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易和操縱市場，不得進(jìn)行不正當(dāng)競爭等。答案分析：明確誠實(shí)守信在基金行業(yè)的具體體現(xiàn)。41.專業(yè)審慎要求：基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備與其執(zhí)業(yè)活動相適應(yīng)的職業(yè)技能，應(yīng)當(dāng)具備從事相關(guān)活動所必需的專業(yè)知識和技能，并保持和提高專業(yè)勝任能力。答案分析：要求從業(yè)人員具備專業(yè)知識和能力。42.客戶至上要求：客戶利益優(yōu)先，不得從事與投資人利益相沖突的業(yè)務(wù)，公平對待客戶等。答案分析：突出以客戶利益為核心的服務(wù)理念。43.忠誠盡責(zé)要求：基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)于所在機(jī)構(gòu)，不得損害所在機(jī)構(gòu)的利益，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守所在機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)管理制度和操作流程。答案分析：強(qiáng)調(diào)對機(jī)構(gòu)的忠誠和盡責(zé)。44.保守秘密要求：基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保管并嚴(yán)格保守客戶秘密、商業(yè)秘密、內(nèi)幕信息等。答案分析：明確保密的范圍和要求。45.基金合同內(nèi)容：包括基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點(diǎn)、費(fèi)用計算方式等。答案分析：了解基金合同的主要條款。46.招募說明書內(nèi)容：包括基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；基金份額的發(fā)售日期、價格、費(fèi)用和期限；基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱等。答案分析：掌握招募說明書應(yīng)包含的信息。47.托管協(xié)議內(nèi)容：包括托管人與管理人之間的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)；基金資產(chǎn)保管的有關(guān)事宜；投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行等。答案分析：明確托管協(xié)議規(guī)范的主要內(nèi)容。48.基金信息披露作用：有利于投資者的價值判斷；有利于防止利益沖突與利益輸送；有利于提高證券市場的效