財務客戶結(jié)算管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司財務客戶結(jié)算管理工作，確保公司資金安全、準確、及時結(jié)算，提高客戶滿意度，加強財務管理，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶之間的各類款項結(jié)算業(yè)務，包括但不限于銷售貨款、服務費用、退款等。（三）基本原則1.準確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準確無誤，避免因數(shù)據(jù)錯誤導致的結(jié)算糾紛和財務損失。2.及時性原則：按照合同約定或公司規(guī)定的結(jié)算周期，及時辦理款項結(jié)算，不得拖延。3.安全性原則：保障資金結(jié)算過程的安全，防止資金被盜取、挪用等風險。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財務制度，依法依規(guī)進行結(jié)算操作。二、結(jié)算流程（一）業(yè)務發(fā)起1.銷售部門或相關(guān)業(yè)務部門在完成銷售合同或服務協(xié)議約定的業(yè)務后，應及時整理相關(guān)業(yè)務資料，包括合同、訂單、發(fā)貨單、驗收單等，提交給財務部門作為結(jié)算依據(jù)。2.業(yè)務人員應確保提交的業(yè)務資料真實、完整、準確，能夠清晰反映業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額等關(guān)鍵信息。（二）結(jié)算申請1.財務部門收到業(yè)務部門提交的業(yè)務資料后，對資料進行審核。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或存在疑問，應及時與業(yè)務部門溝通核實。2.審核通過后，財務人員根據(jù)業(yè)務資料填寫結(jié)算申請表，明確結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款賬戶等信息。結(jié)算申請表應經(jīng)財務負責人審核簽字。（三）客戶確認1.將結(jié)算申請表發(fā)送給客戶，要求客戶在規(guī)定的時間內(nèi)進行確認。客戶確認方式可包括郵件、傳真、系統(tǒng)確認等。2.如客戶對結(jié)算金額、結(jié)算方式等有異議，應及時與公司財務部門溝通協(xié)商，明確差異原因并進行調(diào)整。（四）款項結(jié)算1.客戶確認無誤后，財務部門按照約定的結(jié)算方式辦理款項結(jié)算。對于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，財務人員應確保收款賬戶信息準確無誤，及時將結(jié)算申請表提交給銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。對于支票結(jié)算，財務人員應及時將支票存入公司銀行賬戶，并跟蹤支票到賬情況。對于現(xiàn)金結(jié)算，應按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收取和繳存的安全、準確。2.在款項結(jié)算完成后，財務人員應及時登記相關(guān)財務賬目，更新客戶往來余額，并將結(jié)算情況反饋給業(yè)務部門。（五）結(jié)算憑證管理1.財務部門應妥善保管與客戶結(jié)算相關(guān)的各類憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、對賬單等。2.按照會計檔案管理要求，定期對結(jié)算憑證進行整理、歸檔，確保憑證的完整性和可追溯性。三、結(jié)算方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司原則上優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進行款項結(jié)算，以確保資金安全和結(jié)算效率。2.客戶應在合同約定的付款期限內(nèi)，將款項足額轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶。財務人員應及時核對銀行到賬信息，確?？铐棞蚀_到賬。（二）支票1.如客戶采用支票結(jié)算，公司應要求客戶提供合法有效的支票，并確保支票信息填寫完整、準確。2.財務人員收到支票后，應及時進行審核，包括支票的真實性、有效性、金額大小寫一致性等。審核無誤后，在規(guī)定的時間內(nèi)將支票存入公司銀行賬戶。3.在支票存入銀行后，財務人員應密切關(guān)注支票的兌付情況，如發(fā)現(xiàn)支票退票等異常情況，應及時與客戶溝通協(xié)調(diào)，采取相應的解決措施。（三）現(xiàn)金1.對于金額較小、符合公司現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定的業(yè)務，可采用現(xiàn)金結(jié)算方式。2.現(xiàn)金收取應由專人負責，收取過程中應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。收取現(xiàn)金后，應及時開具收據(jù)，并在規(guī)定的時間內(nèi)將現(xiàn)金繳存銀行。3.禁止坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付公司其他費用。四、應收賬款管理（一）賬齡分析1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡區(qū)間統(tǒng)計應收賬款余額，分析應收賬款的構(gòu)成和分布情況。2.通過賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期應收賬款，為制定催款策略提供依據(jù)。（二）催款管理1.對于逾期應收賬款，財務部門應及時向業(yè)務部門反饋，并協(xié)同業(yè)務部門制定催款計劃。2.催款方式可包括電話催款、郵件催款、上門催款等。催款過程中應注意溝通方式和技巧，保持與客戶的良好合作關(guān)系。3.對于多次催款仍未收回的款項，應及時啟動法律程序，維護公司的合法權(quán)益。（三）壞賬管理1.如應收賬款經(jīng)催收后確實無法收回，符合壞賬確認條件的，應按照公司壞賬管理制度進行壞賬核銷。2.壞賬核銷應履行必要的審批程序，包括業(yè)務部門說明情況、財務部門審核、公司管理層批準等。3.已核銷的壞賬應進行備查登記，如后期發(fā)現(xiàn)有收回可能的，應及時進行賬務調(diào)整并收回款項。五、應付賬款管理（一）賬單核對1.財務部門收到供應商的賬單后，應及時與采購合同、入庫單等相關(guān)資料進行核對，確保賬單金額、貨物數(shù)量、規(guī)格等信息準確無誤。2.如發(fā)現(xiàn)賬單存在差異，應及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，明確差異原因并進行調(diào)整。（二）付款審批1.核對無誤后，財務人員按照公司付款審批流程填寫付款申請單，注明付款金額、付款方式、收款供應商等信息。2.付款申請單應依次經(jīng)采購部門負責人、財務負責人、公司管理層審批簽字。審批通過后，方可辦理款項支付。（三）款項支付1.財務部門按照審批通過的付款申請單，在規(guī)定的付款期限內(nèi)辦理款項支付。2.對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應確保付款賬戶信息準確無誤，及時提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.對于支票支付，應按照支票管理規(guī)定開具支票，并妥善保管支票存根等相關(guān)憑證。六、客戶信用管理（一）信用評估1.銷售部門應在與客戶建立業(yè)務關(guān)系前，對客戶進行信用評估。信用評估內(nèi)容可包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。2.根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用等級，分為A、B、C、D四級。A級為信用良好，風險較低；B級為信用一般，存在一定風險；C級為信用較差，風險較高；D級為信用極差，風險極高。（二）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶信用等級，為客戶設(shè)定相應的信用額度。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計欠款的最高金額。2.信用額度應根據(jù)客戶的經(jīng)營變化、信用狀況等因素進行動態(tài)調(diào)整。如客戶信用狀況惡化，應及時降低其信用額度。（三）信用監(jiān)控1.財務部門應定期對客戶的信用狀況進行監(jiān)控，關(guān)注客戶的應收賬款余額是否超過信用額度、是否按時付款等情況。2.如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況出現(xiàn)異常，應及時通知銷售部門，共同采取相應的風險防范措施，如暫停供貨、加強催款等。七、財務客戶結(jié)算相關(guān)報表與報告（一）結(jié)算報表1.財務部門應定期編制客戶結(jié)算報表，包括應收賬款明細表、應付賬款明細表、資金結(jié)算日報表、月報表等。2.結(jié)算報表應準確反映公司與客戶之間的款項結(jié)算情況、往來余額變動情況等信息，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）財務分析報告1.每月末，財務部門應撰寫財務客戶結(jié)算分析報告，對本月的結(jié)算業(yè)務進行總結(jié)分析。2.分析報告內(nèi)容可包括結(jié)算金額、結(jié)算方式、應收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、客戶信用狀況等方面的分析，以及存在的問題和改進建議。八、保密規(guī)定（一）客戶信息保密1.公司員工應嚴格遵守保密制度，對涉及客戶的商業(yè)秘密、財務信息等予以保密。2.未經(jīng)公司授權(quán)，任何員工不得向第三方透露客戶的相關(guān)信息，包括客戶名稱、聯(lián)系方式、交易金額、信用狀況等。（二）結(jié)算數(shù)據(jù)保密1.財務人員在處理客戶結(jié)算業(yè)務過程中，應妥善保管結(jié)算數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，防止數(shù)據(jù)泄露。2.嚴禁私自復制、傳播、篡改結(jié)算數(shù)據(jù)，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的安全性和完整性。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.員工在財務客戶結(jié)算管理工作中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)：未按照規(guī)定流程辦理結(jié)算業(yè)務，導致結(jié)算錯誤或延誤。故意隱瞞或虛報業(yè)務資料，影響結(jié)算結(jié)果。泄露客戶信息或結(jié)算數(shù)據(jù)。違反財務制度和資金管理規(guī)定，擅自挪用、截留結(jié)算款項。其他違反本制度的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于首次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并責令其限期改正。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴重的員工，視情節(jié)輕重給予記過、記大過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。3.如因員工違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司有權(quán)要求員工賠償