財(cái)務(wù)客戶(hù)結(jié)算管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)客戶(hù)結(jié)算管理工作，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)結(jié)算，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶(hù)之間的各類(lèi)款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于銷(xiāo)售貨款、服務(wù)費(fèi)用、退款等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的結(jié)算糾紛和財(cái)務(wù)損失。2.及時(shí)性原則：按照合同約定或公司規(guī)定的結(jié)算周期，及時(shí)辦理款項(xiàng)結(jié)算，不得拖延。3.安全性原則：保障資金結(jié)算過(guò)程的安全，防止資金被盜取、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，依法依規(guī)進(jìn)行結(jié)算操作。二、結(jié)算流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)在完成銷(xiāo)售合同或服務(wù)協(xié)議約定的業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)業(yè)務(wù)資料，包括合同、訂單、發(fā)貨單、驗(yàn)收單等，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)作為結(jié)算依據(jù)。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)確保提交的業(yè)務(wù)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，能夠清晰反映業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額等關(guān)鍵信息。（二）結(jié)算申請(qǐng)1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的業(yè)務(wù)資料后，對(duì)資料進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)資料不齊全或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通核實(shí)。2.審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫(xiě)結(jié)算申請(qǐng)表，明確結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款賬戶(hù)等信息。結(jié)算申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。（三）客戶(hù)確認(rèn)1.將結(jié)算申請(qǐng)表發(fā)送給客戶(hù)，要求客戶(hù)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)?？蛻?hù)確認(rèn)方式可包括郵件、傳真、系統(tǒng)確認(rèn)等。2.如客戶(hù)對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式等有異議，應(yīng)及時(shí)與公司財(cái)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)商，明確差異原因并進(jìn)行調(diào)整。（四）款項(xiàng)結(jié)算1.客戶(hù)確認(rèn)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照約定的結(jié)算方式辦理款項(xiàng)結(jié)算。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保收款賬戶(hù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)將結(jié)算申請(qǐng)表提交給銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。對(duì)于支票結(jié)算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將支票存入公司銀行賬戶(hù)，并跟蹤支票到賬情況。對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收取和繳存的安全、準(zhǔn)確。2.在款項(xiàng)結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)財(cái)務(wù)賬目，更新客戶(hù)往來(lái)余額，并將結(jié)算情況反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。（五）結(jié)算憑證管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管與客戶(hù)結(jié)算相關(guān)的各類(lèi)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、對(duì)賬單等。2.按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，定期對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行整理、歸檔，確保憑證的完整性和可追溯性。三、結(jié)算方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司原則上優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，以確保資金安全和結(jié)算效率。2.客戶(hù)應(yīng)在合同約定的付款期限內(nèi)，將款項(xiàng)足額轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶(hù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確到賬。（二）支票1.如客戶(hù)采用支票結(jié)算，公司應(yīng)要求客戶(hù)提供合法有效的支票，并確保支票信息填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)人員收到支票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，包括支票的真實(shí)性、有效性、金額大小寫(xiě)一致性等。審核無(wú)誤后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將支票存入公司銀行賬戶(hù)。3.在支票存入銀行后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)密切關(guān)注支票的兌付情況，如發(fā)現(xiàn)支票退票等異常情況，應(yīng)及時(shí)與客戶(hù)溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施。（三）現(xiàn)金1.對(duì)于金額較小、符合公司現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定的業(yè)務(wù)，可采用現(xiàn)金結(jié)算方式。2.現(xiàn)金收取應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，收取過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金安全。收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金繳存銀行。3.禁止坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付公司其他費(fèi)用。四、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，按照賬齡區(qū)間統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款余額，分析應(yīng)收賬款的構(gòu)成和分布情況。2.通過(guò)賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款，為制定催款策略提供依據(jù)。（二）催款管理1.對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)反饋，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)制定催款計(jì)劃。2.催款方式可包括電話催款、郵件催款、上門(mén)催款等。催款過(guò)程中應(yīng)注意溝通方式和技巧，保持與客戶(hù)的良好合作關(guān)系。3.對(duì)于多次催款仍未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）壞賬管理1.如應(yīng)收賬款經(jīng)催收后確實(shí)無(wú)法收回，符合壞賬確認(rèn)條件的，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行壞賬核銷(xiāo)。2.壞賬核銷(xiāo)應(yīng)履行必要的審批程序，包括業(yè)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層批準(zhǔn)等。3.已核銷(xiāo)的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如后期發(fā)現(xiàn)有收回可能的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整并收回款項(xiàng)。五、應(yīng)付賬款管理（一）賬單核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到供應(yīng)商的賬單后，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)合同、入庫(kù)單等相關(guān)資料進(jìn)行核對(duì)，確保賬單金額、貨物數(shù)量、規(guī)格等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.如發(fā)現(xiàn)賬單存在差異，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，明確差異原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）付款審批1.核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員按照公司付款審批流程填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款金額、付款方式、收款供應(yīng)商等信息。2.付款申請(qǐng)單應(yīng)依次經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司管理層審批簽字。審批通過(guò)后，方可辦理款項(xiàng)支付。（三）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，在規(guī)定的付款期限內(nèi)辦理款項(xiàng)支付。2.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)確保付款賬戶(hù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，及時(shí)提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.對(duì)于支票支付，應(yīng)按照支票管理規(guī)定開(kāi)具支票，并妥善保管支票存根等相關(guān)憑證。六、客戶(hù)信用管理（一）信用評(píng)估1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估內(nèi)容可包括客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶(hù)的信用等級(jí)，分為A、B、C、D四級(jí)。A級(jí)為信用良好，風(fēng)險(xiǎn)較低；B級(jí)為信用一般，存在一定風(fēng)險(xiǎn)；C級(jí)為信用較差，風(fēng)險(xiǎn)較高；D級(jí)為信用極差，風(fēng)險(xiǎn)極高。（二）信用額度設(shè)定1.根據(jù)客戶(hù)信用等級(jí)，為客戶(hù)設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司允許客戶(hù)在一定期限內(nèi)累計(jì)欠款的最高金額。2.信用額度應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)變化、信用狀況等因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。如客戶(hù)信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)降低其信用額度。（三）信用監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，關(guān)注客戶(hù)的應(yīng)收賬款余額是否超過(guò)信用額度、是否按時(shí)付款等情況。2.如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)信用狀況出現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)，共同采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如暫停供貨、加強(qiáng)催款等。七、財(cái)務(wù)客戶(hù)結(jié)算相關(guān)報(bào)表與報(bào)告（一）結(jié)算報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制客戶(hù)結(jié)算報(bào)表，包括應(yīng)收賬款明細(xì)表、應(yīng)付賬款明細(xì)表、資金結(jié)算日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等。2.結(jié)算報(bào)表應(yīng)準(zhǔn)確反映公司與客戶(hù)之間的款項(xiàng)結(jié)算情況、往來(lái)余額變動(dòng)情況等信息，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)分析報(bào)告1.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)財(cái)務(wù)客戶(hù)結(jié)算分析報(bào)告，對(duì)本月的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)分析。2.分析報(bào)告內(nèi)容可包括結(jié)算金額、結(jié)算方式、應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、客戶(hù)信用狀況等方面的分析，以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議。八、保密規(guī)定（一）客戶(hù)信息保密1.公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)涉及客戶(hù)的商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)信息等予以保密。2.未經(jīng)公司授權(quán)，任何員工不得向第三方透露客戶(hù)的相關(guān)信息，包括客戶(hù)名稱(chēng)、聯(lián)系方式、交易金額、信用狀況等。（二）結(jié)算數(shù)據(jù)保密1.財(cái)務(wù)人員在處理客戶(hù)結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)妥善保管結(jié)算數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，防止數(shù)據(jù)泄露。2.嚴(yán)禁私自復(fù)制、傳播、篡改結(jié)算數(shù)據(jù)，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的安全性和完整性。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.員工在財(cái)務(wù)客戶(hù)結(jié)算管理工作中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)：未按照規(guī)定流程辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，導(dǎo)致結(jié)算錯(cuò)誤或延誤。故意隱瞞或虛報(bào)業(yè)務(wù)資料，影響結(jié)算結(jié)果。泄露客戶(hù)信息或結(jié)算數(shù)據(jù)。違反財(cái)務(wù)制度和資金管理規(guī)定，擅自挪用、截留結(jié)算款項(xiàng)。其他違反本制度的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于首次違規(guī)且情節(jié)較輕的員工，給予警告處分，并責(zé)令其限期改正。2.對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的員工，視情節(jié)輕重給予記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等處分。3.如因員工違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)要求員工賠償