公司中現(xiàn)金管理制度?總則目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的現(xiàn)金收支管理?；驹瓌t1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時、準(zhǔn)確記錄，日清月結(jié)，保證賬實相符。4.合理控制現(xiàn)金庫存限額，減少現(xiàn)金占用，提高資金使用效率。現(xiàn)金收支范圍現(xiàn)金收入范圍1.個人交款，如員工歸還的借款、交回的備用金等。2.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額銷售款。3.無法通過銀行轉(zhuǎn)賬收取的其他款項，如零星租金收入、賠償款等?，F(xiàn)金支出范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務(wù)報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金日常管理現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支的需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額原則上以滿足公司35天的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。2.現(xiàn)金庫存限額由財務(wù)部提出申請，報公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。3.超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不足部分從銀行提取補足。現(xiàn)金收付規(guī)定1.現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點清，防止差錯。收付現(xiàn)金后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"或"現(xiàn)金付訖"章及出納人員名章。2.收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并注明款項來源、金額、日期等信息。收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)按順序編號，妥善保管。3.支付現(xiàn)金時，必須有合法的原始憑證，經(jīng)審批人審批、審核人審核后，出納人員方可支付。原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。4.對于不符合規(guī)定的原始憑證，出納人員有權(quán)拒絕支付，并向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告?，F(xiàn)金日記賬登記1.出納人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。2.每日終了，應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與實際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。3.月度終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與總賬進(jìn)行核對，保證賬賬相符。現(xiàn)金審批流程審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行公司授權(quán)審批制度，各級審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。2.審批應(yīng)遵循真實性、合理性、合法性原則，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)真實、合理、合法。審批流程1.經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對本部門的現(xiàn)金支出申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括支出事由的真實性、必要性、金額的合理性等，簽署審核意見后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)授權(quán)范圍對現(xiàn)金支出申請進(jìn)行審批，簽署審批意見。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人對現(xiàn)金支出申請進(jìn)行最終審核，重點審核原始憑證的合法性、合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性等，審核無誤后交出納人員辦理支付。5.對于重大現(xiàn)金支出事項，如一次性支付金額超過[x]元的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批?，F(xiàn)金盤點與監(jiān)督現(xiàn)金盤點1.現(xiàn)金盤點應(yīng)定期進(jìn)行，由財務(wù)負(fù)責(zé)人組織，出納人員參加。盤點時間為每月末最后一個工作日下班前。2.盤點時，出納人員應(yīng)將庫存現(xiàn)金全部取出，與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對。同時，應(yīng)檢查現(xiàn)金的真?zhèn)巍⑵泵娼痤~及數(shù)量等。3.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，由財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點差異說明，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、審批手續(xù)的完整性、現(xiàn)金日記賬的登記情況、現(xiàn)金庫存限額的執(zhí)行情況等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。3.公司應(yīng)接受外部審計機構(gòu)及相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計工作，提供真實、完整的財務(wù)資料。對于外部審計機構(gòu)及監(jiān)管部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，及時整改落實。票據(jù)及印章管理票據(jù)管理1.公司涉及的現(xiàn)金收款票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購入、領(lǐng)用、使用、結(jié)存情況。2.票據(jù)的購入應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，確保票據(jù)的真實性、合法性。購入后應(yīng)及時登記入賬，并妥善保管。3.票據(jù)的領(lǐng)用應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，由領(lǐng)用人簽字領(lǐng)取。領(lǐng)用人應(yīng)按照規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。4.票據(jù)使用過程中，應(yīng)按照順序逐號開具，填寫內(nèi)容完整、真實、準(zhǔn)確，字跡清晰。作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋"作廢"章，與存根聯(lián)一并保存，不得擅自銷毀。5.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門應(yīng)對交回的票據(jù)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的使用情況是否符合規(guī)定，票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)是否一致等。審核無誤后，在票據(jù)登記簿上進(jìn)行核銷登記。印章管理1.公司涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的印章主要包括財務(wù)專用章、法人章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等。印章應(yīng)分別指定專人保管，不得由一人保管支付款項所需的全部印章。2.財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人保管。其他印章由出納人員或指定專人保管。3.印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章，不得擅自將印章交他人使用。如因工作需要臨時授權(quán)他人使用印章的，應(yīng)辦理書面授權(quán)手續(xù)，并在授權(quán)范圍內(nèi)使用。4.印章使用時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，經(jīng)審批人審批后，由印章保管人員加蓋印章。印章使用后，應(yīng)及時登記印章使用登記簿。5.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，如發(fā)現(xiàn)印章丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施，如掛失、登報聲明等，以防止印