車間物料賬目管理制度?一、總則（一）目的為加強車間物料管理，規(guī)范物料賬目記錄，確保物料數(shù)量準確、賬目清晰，保障生產(chǎn)順利進行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司車間內(nèi)所有物料的賬目管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品等。（三）基本原則1.準確性原則：物料賬目記錄必須真實、準確反映物料的實際收發(fā)存情況。2.及時性原則：物料出入庫等相關信息應及時記錄，確保賬目與實際情況同步更新。3.清晰性原則：賬目記錄應清晰明了，便于查詢、核對和統(tǒng)計分析。4.責任性原則：明確各崗位在物料賬目管理中的職責，做到責任到人。二、職責分工（一）車間物料管理員1.負責車間物料的收發(fā)、保管及賬目記錄工作。2.嚴格按照規(guī)定辦理物料出入庫手續(xù)，確保手續(xù)齊全、準確。3.定期對車間物料進行盤點，核對賬目與實物是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理。4.協(xié)助其他部門做好物料的統(tǒng)計、分析等工作。（二）生產(chǎn)班組長1.負責組織本班組員工正確使用物料，監(jiān)督物料的領用和使用情況。2.協(xié)助車間物料管理員做好物料的盤點工作，提供相關信息和數(shù)據(jù)。3.發(fā)現(xiàn)物料浪費、丟失等異常情況及時向車間物料管理員報告。（三）倉庫管理人員1.負責倉庫物料的收發(fā)、存儲管理，確保物料安全、完好。2.及時向車間物料管理員傳遞物料出入庫信息，配合做好賬目核對工作。3.對庫存物料進行定期盤點，編制庫存報表并報送相關部門。（四）財務部門1.負責審核車間物料賬目，監(jiān)督物料成本核算的準確性。2.根據(jù)物料賬目數(shù)據(jù)進行財務分析，為公司決策提供支持。3.對違反物料賬目管理制度的行為進行財務處理。（五）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)需求及時采購物料，確保物料供應及時、充足。2.與供應商核對物料數(shù)量、價格等信息，保證采購數(shù)據(jù)準確無誤，并及時傳遞給相關部門。3.配合車間物料賬目管理工作，提供采購相關資料。三、物料出入庫管理（一）物料入庫1.到貨通知：采購部門在物料到貨前，應提前通知倉庫管理人員和車間物料管理員，告知物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計到貨時間等信息。2.驗收：倉庫管理人員和車間物料管理員共同對到貨物料進行驗收。驗收內(nèi)容包括物料的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等是否與采購訂單一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與供應商聯(lián)系協(xié)商解決，并做好記錄。3.入庫手續(xù)辦理：驗收合格的物料，倉庫管理人員應及時辦理入庫手續(xù)。填寫入庫單，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息，并簽字確認。入庫單應一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交車間物料管理員，一聯(lián)交財務部門。4.賬目記錄：車間物料管理員根據(jù)入庫單及時更新物料賬目，增加相應物料的庫存數(shù)量。（二）物料出庫1.領料申請：生產(chǎn)班組根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領料單，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并由班組長簽字確認。領料單應一式三聯(lián)，一聯(lián)生產(chǎn)班組留存，一聯(lián)交車間物料管理員，一聯(lián)交倉庫管理人員。2.審批：車間物料管理員對領料單進行審核，確認無誤后簽字批準。對于貴重物料或限量領用的物料，需經(jīng)車間主管或相關領導審批。3.發(fā)料：倉庫管理人員根據(jù)審批后的領料單發(fā)放物料。發(fā)放時應核對物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保準確無誤。發(fā)料后在領料單上簽字，并注明實發(fā)數(shù)量、發(fā)料日期等。同時更新倉庫物料賬目，減少相應物料的庫存數(shù)量。4.賬目記錄：車間物料管理員根據(jù)領料單及時更新物料賬目，減少相應物料的庫存數(shù)量，并記錄物料的領用去向。四、物料盤點管理（一）盤點計劃制定1.車間物料管理員應定期制定物料盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等。盤點計劃應提前通知相關部門和人員。2.盤點時間應選擇在生產(chǎn)相對穩(wěn)定、物料流動較小的時間段進行，以確保盤點結(jié)果的準確性。（二）盤點實施1.盤點人員應按照盤點計劃對車間物料進行逐一清點，記錄實際數(shù)量。2.在盤點過程中，應認真核對物料的名稱、規(guī)格、型號、批次等信息，確保與賬目記錄一致。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、損壞等情況，應詳細記錄，并注明原因。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，車間物料管理員應根據(jù)盤點記錄編制盤點報告，包括盤點情況概述、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等。2.對于盤盈的物料，應查明原因后調(diào)整賬目，增加相應物料的庫存數(shù)量；對于盤虧的物料，應根據(jù)責任界定進行相應處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷賬目；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任，并要求其賠償損失。3.財務部門根據(jù)盤點報告進行財務處理，調(diào)整相關賬目和成本核算。五、賬目記錄與檔案管理（一）賬目記錄要求1.車間物料管理員應使用專門的物料賬目管理軟件或賬本進行記錄，確保賬目清晰、準確、完整。2.賬目記錄應按照物料類別、規(guī)格、批次等進行分類，詳細記錄物料的出入庫日期、數(shù)量、來源、去向等信息。3.每日工作結(jié)束后，應對當天的物料出入庫情況進行核對和匯總，確保賬目平衡。4.定期對物料賬目進行核對和清理，發(fā)現(xiàn)錯誤或異常情況及時更正和處理。（二）檔案管理1.車間物料管理員應妥善保管物料賬目相關的原始憑證，如入庫單、領料單、盤點報告等。2.原始憑證應按照時間順序進行整理、裝訂，建立檔案，以便查閱和追溯。3.物料賬目檔案應保存一定期限，具體期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對車間物料賬目管理進行審計監(jiān)督，檢查賬目記錄的準確性、完整性，出入庫手續(xù)的合規(guī)性等。2.車間主管應不定期對車間物料賬目管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核機制1.建立物料賬目管理考核制度，對車間物料管理員、生產(chǎn)班組長、倉庫管理人員等相關人員的工作進行考核。2.考核指標包括賬目記錄準確性、及時性、盤點差異率、物料損耗率等。3.根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲，對表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予獎勵，對違反制度的人員進行處罰。處罰方式包括警告、罰款、降職等，情節(jié)嚴重的予以辭退。七、培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織車間物料賬目管理相關人員進行培訓，培訓內(nèi)容包括物料管理知識、賬目記錄方法、出入庫流程、盤點技巧等。2.通過培訓，提高相關人員的業(yè)務水平和責任意識，確保物料賬目管理工作的規(guī)范開展。（二）宣傳1.利用公司內(nèi)部宣傳欄、會議等形式，宣傳物料賬目管理制度的重要性和相關要求，提高全體員工對物料管理的重視