部門固定資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司部門固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、維修、盤點(diǎn)、處置等全過程管理。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、調(diào)配、清查、處置等工作。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)意見和建議。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用、保管和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、清查、處置等工作。定期對(duì)本部門固定資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。根據(jù)工作需要，合理申請(qǐng)固定資產(chǎn)的調(diào)配。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊。審核固定資產(chǎn)的購置、處置等費(fèi)用支出，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。三、固定資產(chǎn)購置1.購置申請(qǐng)使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核后，簽署意見報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，將申請(qǐng)表提交資產(chǎn)管理部門。2.采購執(zhí)行資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的申請(qǐng)表，按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。對(duì)于批量采購或金額較大的固定資產(chǎn)，應(yīng)采用招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行采購，確保采購過程的公開、公平、公正。在采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括固定資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保驗(yàn)收合格。驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理。4.入賬財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》和采購發(fā)票等相關(guān)憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)的入賬處理，按照規(guī)定確定固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。對(duì)于需要安裝調(diào)試的固定資產(chǎn)，應(yīng)在安裝調(diào)試完畢并驗(yàn)收合格后入賬。四、固定資產(chǎn)保管1.標(biāo)識(shí)管理資產(chǎn)管理部門對(duì)每一項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)，并在固定資產(chǎn)上粘貼標(biāo)識(shí)牌，注明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、編號(hào)、使用部門等信息。標(biāo)識(shí)牌應(yīng)保持清晰、完好，如有損壞或丟失，應(yīng)及時(shí)更換或補(bǔ)充。2.存放地點(diǎn)固定資產(chǎn)應(yīng)存放在指定的地點(diǎn)，由使用部門負(fù)責(zé)保管。存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔，便于固定資產(chǎn)的存放和使用。對(duì)于貴重或易損的固定資產(chǎn)，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的存放區(qū)域、配備必要的防護(hù)設(shè)備等。3.保管責(zé)任使用部門負(fù)責(zé)人是本部門固定資產(chǎn)保管的第一責(zé)任人，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常保管工作。保管人員應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門。五、固定資產(chǎn)使用1.使用規(guī)范使用部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用固定資產(chǎn)，避免因操作不當(dāng)造成固定資產(chǎn)的損壞。嚴(yán)禁擅自拆卸、改裝固定資產(chǎn)，如需對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維修、改造等，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的使用人員應(yīng)保持固定資產(chǎn)的清潔衛(wèi)生，定期進(jìn)行保養(yǎng)，延長固定資產(chǎn)的使用壽命。2.借用與歸還因工作需要，部門之間借用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)借用申請(qǐng)表》，經(jīng)借出部門和借入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后，辦理固定資產(chǎn)借用手續(xù)，雙方在《固定資產(chǎn)借用登記表》上簽字確認(rèn)。借用期限一般不得超過[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需要延長借用期限的，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門申請(qǐng)。借用期滿后，借入部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)歸還借出部門，并辦理歸還手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)歸還的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)有損壞或丟失的情況，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.調(diào)撥因公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整、工作需要等原因，需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥時(shí)，由資產(chǎn)管理部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，并通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、固定資產(chǎn)維修1.維修申請(qǐng)使用部門發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、故障現(xiàn)象、維修要求等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核后，簽署意見報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，將申請(qǐng)表提交資產(chǎn)管理部門。2.維修執(zhí)行資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的申請(qǐng)表，聯(lián)系專業(yè)維修人員或維修廠家進(jìn)行維修。在維修過程中，應(yīng)要求維修人員或維修廠家詳細(xì)記錄維修情況，包括故障原因、維修方法、更換的零部件等信息。維修完成后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保維修質(zhì)量符合要求。3.維修費(fèi)用結(jié)算維修費(fèi)用由資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修發(fā)票等相關(guān)憑證進(jìn)行審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。對(duì)于維修費(fèi)用較高的固定資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行維修項(xiàng)目的成本核算，分析維修費(fèi)用的合理性。七、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門每年制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.盤點(diǎn)實(shí)施按照盤點(diǎn)計(jì)劃，資產(chǎn)管理部門組織使用部門等相關(guān)人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、編號(hào)、使用部門等信息，與固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行逐一核對(duì)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄其名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、盤盈或盤虧原因等信息，并填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單》。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，分析盤盈、盤虧的原因，提出處理意見和建議。對(duì)于盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)核實(shí)后按照規(guī)定進(jìn)行入賬處理；對(duì)于盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告和相關(guān)審批文件，對(duì)固定資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。八、固定資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等原因需要處置時(shí)，使用部門應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核后，簽署意見報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，將申請(qǐng)表提交資產(chǎn)管理部門。2.評(píng)估與審批資產(chǎn)管理部門對(duì)擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其處置價(jià)格。對(duì)于價(jià)值較大的固定資產(chǎn)，應(yīng)委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估結(jié)果報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。3.處置實(shí)施經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)的處置。對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理，確保資產(chǎn)的安全和環(huán)保；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行交易，確保交易過程的合法合規(guī)；對(duì)于捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為的規(guī)范。4.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，并按照規(guī)定進(jìn)行相關(guān)收入和支出的核算。九、監(jiān)督與檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對(duì)各部門固定資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、維修、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)