企業(yè)原材料管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司原材料管理，規(guī)范原材料采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放等環(huán)節(jié)的工作流程，確保原材料質(zhì)量合格、供應(yīng)及時(shí)、成本合理，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有原材料的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放及相關(guān)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.按需采購(gòu)原則：根據(jù)公司生產(chǎn)計(jì)劃和銷(xiāo)售訂單，合理確定原材料采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購(gòu)和庫(kù)存積壓。2.質(zhì)量第一原則：嚴(yán)格把控原材料質(zhì)量，確保所采購(gòu)的原材料符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和公司生產(chǎn)要求。3.成本控制原則：在保證原材料質(zhì)量的前提下，通過(guò)合理的采購(gòu)策略、供應(yīng)商管理和成本核算，降低原材料采購(gòu)成本。4.規(guī)范操作原則：明確各環(huán)節(jié)的工作流程和操作規(guī)范，確保原材料管理工作有序進(jìn)行。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)原材料供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)、選擇、評(píng)估和管理，建立供應(yīng)商檔案。2.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，制定原材料采購(gòu)計(jì)劃，并組織實(shí)施采購(gòu)工作。3.與供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款符合公司要求。4.跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)1.制定原材料檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，負(fù)責(zé)原材料的質(zhì)量檢驗(yàn)工作。2.對(duì)采購(gòu)的原材料進(jìn)行到貨檢驗(yàn)，確保原材料質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。3.對(duì)檢驗(yàn)不合格的原材料，及時(shí)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并通知采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行處理。4.參與原材料質(zhì)量問(wèn)題的分析和解決，提出改進(jìn)措施和建議。（三）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)原材料的入庫(kù)、儲(chǔ)存、保管和發(fā)放工作，確保原材料的安全和完整。2.建立原材料庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄原材料的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.按照先進(jìn)先出的原則，發(fā)放原材料，確保原材料的合理使用。4.對(duì)庫(kù)存原材料進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并向上級(jí)匯報(bào)。（四）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排原材料的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.對(duì)領(lǐng)用的原材料進(jìn)行使用監(jiān)督，避免浪費(fèi)和不合理使用。3.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中原材料的質(zhì)量問(wèn)題和需求變化情況。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核原材料采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，辦理付款手續(xù)。2.對(duì)原材料采購(gòu)成本進(jìn)行核算和分析，提供成本控制建議。3.參與原材料庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，監(jiān)督庫(kù)存管理情況。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、月度生產(chǎn)計(jì)劃和銷(xiāo)售訂單，結(jié)合原材料庫(kù)存情況，制定月度原材料采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確原材料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道開(kāi)發(fā)供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等，建立供應(yīng)商資源庫(kù)。2.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、價(jià)格水平等方面，選擇合格的供應(yīng)商。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。4.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作策略，確保供應(yīng)商的供貨質(zhì)量和服務(wù)水平。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)原材料的具體要求和交貨時(shí)間。2.采購(gòu)訂單應(yīng)及時(shí)傳遞給供應(yīng)商，并跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。（四）采購(gòu)合同管理1.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本及時(shí)送交相關(guān)部門(mén)，如財(cái)務(wù)部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等，以便各部門(mén)做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。2.對(duì)采購(gòu)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)處理合同變更、解除等事項(xiàng)，并做好記錄。3.定期對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，總結(jié)采購(gòu)合同管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善采購(gòu)合同管理制度。四、驗(yàn)收管理（一）到貨通知1.采購(gòu)部門(mén)在原材料到貨前，應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.到貨通知應(yīng)包括原材料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間、供應(yīng)商等信息。（二）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司生產(chǎn)要求，制定原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確原材料的外觀、尺寸、性能、質(zhì)量證明文件等方面的要求。（三）驗(yàn)收流程1.原材料到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)核對(duì)到貨原材料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，與采購(gòu)訂單一致后，通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)進(jìn)行檢驗(yàn)。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)原材料進(jìn)行檢驗(yàn)，可采用抽檢或全檢的方式。檢驗(yàn)合格的原材料，出具檢驗(yàn)合格報(bào)告；檢驗(yàn)不合格的原材料，出具檢驗(yàn)不合格報(bào)告，并注明不合格原因。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)的檢驗(yàn)結(jié)果，辦理原材料的入庫(kù)手續(xù)。檢驗(yàn)合格的原材料，辦理入庫(kù)；檢驗(yàn)不合格的原材料，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）不合格品處理1.對(duì)于檢驗(yàn)不合格的原材料，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)商處理方式，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。2.供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)不合格原材料進(jìn)行處理，處理結(jié)果應(yīng)經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)確認(rèn)。3.對(duì)因不合格原材料導(dǎo)致的損失，根據(jù)合同約定，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。五、儲(chǔ)存管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原材料的種類(lèi)、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的儲(chǔ)存區(qū)域，如原材料庫(kù)、半成品庫(kù)、成品庫(kù)等。2.對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)原材料，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的儲(chǔ)存區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）入庫(kù)管理1.原材料到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)按照驗(yàn)收流程辦理入庫(kù)手續(xù)，核對(duì)原材料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等信息，確保與采購(gòu)訂單和檢驗(yàn)報(bào)告一致。2.對(duì)入庫(kù)的原材料進(jìn)行分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和管理。同時(shí)，建立原材料庫(kù)存臺(tái)賬，記錄原材料的入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、供應(yīng)商等信息。（三）儲(chǔ)存保管1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原材料的特性，采取相應(yīng)的儲(chǔ)存保管措施，如防潮、防火、防盜、防蟲(chóng)、防鼠等。2.定期對(duì)庫(kù)存原材料進(jìn)行檢查，查看原材料的質(zhì)量狀況、包裝是否完好、儲(chǔ)存環(huán)境是否符合要求等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并向上級(jí)匯報(bào)。3.對(duì)庫(kù)存原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。（四）出庫(kù)管理1.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫(xiě)原材料領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后，到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)領(lǐng)取原材料。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照先進(jìn)先出的原則，根據(jù)原材料領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放原材料，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄出庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、領(lǐng)用部門(mén)等信息。3.對(duì)發(fā)出的原材料，應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，核對(duì)領(lǐng)用原材料的用途和數(shù)量，避免浪費(fèi)和不合理使用。六、發(fā)放管理（一）領(lǐng)用流程1.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫(xiě)原材料領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明原材料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.原材料領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)相關(guān)部門(mén)審批，如采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)等。審批通過(guò)后，申請(qǐng)表返回生產(chǎn)部門(mén)。3.生產(chǎn)部門(mén)憑審批后的原材料領(lǐng)用申請(qǐng)表到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)領(lǐng)取原材料，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照規(guī)定發(fā)放原材料，并做好發(fā)放記錄。（二）限額領(lǐng)料1.為控制原材料消耗，降低生產(chǎn)成本，公司實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)定額和實(shí)際生產(chǎn)情況，合理確定原材料的領(lǐng)用限額。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照限額發(fā)放原材料，如因生產(chǎn)需要超過(guò)限額領(lǐng)料，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)重新填寫(xiě)申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后，方可領(lǐng)取。（三）退料管理1.生產(chǎn)過(guò)程中，如因生產(chǎn)計(jì)劃變更、原材料質(zhì)量問(wèn)題等原因，導(dǎo)致部分原材料剩余或不再使用，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將剩余原材料退回倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。2.退料時(shí)，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)退料單，注明退料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原因等信息。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核對(duì)退料單與實(shí)物一致后，辦理退庫(kù)手續(xù)，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄。七、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，制定庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員、盤(pán)點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)庫(kù)存原材料進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)原材料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量狀況等信息，確保賬實(shí)相符。2.在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)記錄，并查明原因。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的原材料，應(yīng)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)差異表，詳細(xì)說(shuō)明差異情況和原因。（三）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果匯總，編制庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧的原材料進(jìn)行相應(yīng)的處理。盤(pán)盈的原材料，應(yīng)查明原因后入賬；盤(pán)虧的原材料，應(yīng)根據(jù)責(zé)任情況，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。八、成本核算與控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司成本核算制度，對(duì)原材料采購(gòu)成本、儲(chǔ)存成本、領(lǐng)用成本等進(jìn)行核算。2.原材料采購(gòu)成本包括采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；儲(chǔ)存成本包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、保管費(fèi)、損耗費(fèi)等；領(lǐng)用成本包括原材料的實(shí)際成本和分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。（二）成本控制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)合理的采購(gòu)策略、供應(yīng)商管理和成本談判，降低原材料采購(gòu)成本。同時(shí)，關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，爭(zhēng)取有利的采購(gòu)價(jià)格。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)優(yōu)化倉(cāng)庫(kù)布局，合理安排庫(kù)存，降低庫(kù)存占用資金和倉(cāng)儲(chǔ)成本。加強(qiáng)庫(kù)存管理，減少原材料損耗，確保原材料質(zhì)量完好。3.生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率，合理使用原材料，降低原材料消耗。同時(shí)，嚴(yán)格控制生產(chǎn)過(guò)程中的廢品率，減少不必要的損失。九、信息化管理（一）建立原材料管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立原材料管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)原材料采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的信息化管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)采購(gòu)部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)將原材料管理過(guò)程中的數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。同時(shí)，定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（三）信息查詢(xún)與分析公司管理人員可通過(guò)原材料管理系統(tǒng)查詢(xún)?cè)牧系牟少?gòu)情況、庫(kù)存情況、使用情況等信息，并進(jìn)行數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)計(jì)，為決策提供支持。十、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)原材料管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查原材料采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放等環(huán)節(jié)的工作流程是否規(guī)范，制度執(zhí)行是否嚴(yán)格，財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。（二）考核制度建立原材料管理考核制度，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和人員在原材料管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括采購(gòu)成本控制、原材料質(zhì)量合格率、庫(kù)