運(yùn)輸公司財(cái)產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)運(yùn)輸公司財(cái)產(chǎn)管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于運(yùn)輸公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)產(chǎn)，包括但不限于運(yùn)輸車輛、辦公設(shè)備、倉庫設(shè)施、通訊工具等固定資產(chǎn)和低值易耗品。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，由公司指定的部門負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的全面管理工作。2.歸口負(fù)責(zé)原則：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)根據(jù)其用途和性質(zhì)，歸口到相關(guān)部門進(jìn)行具體管理，明確各部門的管理職責(zé)。3.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展規(guī)劃，合理配置財(cái)產(chǎn)資源，提高財(cái)產(chǎn)使用效率。4.安全完整原則：采取有效措施，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，防止財(cái)產(chǎn)損壞、丟失和被盜。5.效益優(yōu)先原則：注重財(cái)產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的使用價(jià)值，實(shí)現(xiàn)保值增值。二、財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)管理制度和相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法。2.組織財(cái)產(chǎn)清查工作，定期對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.審核財(cái)產(chǎn)購置、處置等相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理。4.對財(cái)產(chǎn)使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司財(cái)產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，建立健全財(cái)產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的購置、使用、維修、處置等情況。2.制定財(cái)產(chǎn)配置計(jì)劃，根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和財(cái)產(chǎn)狀況，合理調(diào)配財(cái)產(chǎn)資源。3.組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)清查工作，對清查結(jié)果進(jìn)行匯總和分析，提出處理意見。4.負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的維修、保養(yǎng)和報(bào)廢鑒定等工作，確保財(cái)產(chǎn)正常使用。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)的安全和完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好財(cái)產(chǎn)清查工作，如實(shí)提供財(cái)產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出財(cái)產(chǎn)購置、更新等申請。4.對損壞或丟失的財(cái)產(chǎn)及時(shí)報(bào)告，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。三、財(cái)產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和財(cái)產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等。2.購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司整體財(cái)產(chǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃，對各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行審核和平衡，編制公司年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃。3.公司年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）采購流程1.對于納入年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃的項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施采購工作。2.采購過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.采購?fù)瓿珊?，采購部門應(yīng)及時(shí)將采購發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對采購財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否與合同一致。4.驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并登記財(cái)產(chǎn)臺賬。驗(yàn)收不合格的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，辦理退換貨等手續(xù)。（三）購置審批1.購置金額在[X]元以下的財(cái)產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[X]元至[X]元之間的財(cái)產(chǎn)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；購置金額在[X]元以上的財(cái)產(chǎn)，由公司總經(jīng)理審批。2.對于重大財(cái)產(chǎn)購置項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策后實(shí)施。四、財(cái)產(chǎn)日常管理（一）財(cái)產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對公司所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號，建立財(cái)產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的購置時(shí)間、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.財(cái)產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。對于財(cái)產(chǎn)的增減變動情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，并注明變動原因。（二）財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門因工作需要領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，發(fā)放財(cái)產(chǎn)，并在財(cái)產(chǎn)臺賬上記錄領(lǐng)用情況。領(lǐng)用人員應(yīng)在財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。（三）財(cái)產(chǎn)使用與保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常管理，確保財(cái)產(chǎn)的安全和完整。財(cái)產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣財(cái)產(chǎn)。2.對于運(yùn)輸車輛等重要財(cái)產(chǎn)，應(yīng)建立車輛檔案，記錄車輛的行駛里程、維修保養(yǎng)情況、事故記錄等信息。車輛使用人員應(yīng)定期對車輛進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，確保車輛性能良好。3.辦公設(shè)備等財(cái)產(chǎn)應(yīng)妥善保管，避免因使用不當(dāng)或保管不善造成損壞。如有損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并說明原因。（四）財(cái)產(chǎn)維修與保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門定期對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)需要維修或保養(yǎng)的財(cái)產(chǎn)，及時(shí)通知使用部門。使用部門應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)維修申請表，注明維修原因、維修內(nèi)容、預(yù)計(jì)維修費(fèi)用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)資產(chǎn)管理部門安排維修。2.對于價(jià)值較高或技術(shù)復(fù)雜的財(cái)產(chǎn)維修項(xiàng)目，應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合格的維修單位，并簽訂維修合同。維修完成后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后支付維修費(fèi)用。3.財(cái)產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行日常保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)正常使用。資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定財(cái)產(chǎn)保養(yǎng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施。五、財(cái)產(chǎn)清查管理（一）清查范圍公司定期對所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。（二）清查時(shí)間1.年度終了，應(yīng)對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查。2.根據(jù)實(shí)際情況，可不定期組織局部清查。（三）清查方法1.實(shí)物盤點(diǎn)：對各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核對財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等是否與財(cái)產(chǎn)臺賬一致。2.賬目核對：將財(cái)產(chǎn)臺賬與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對，檢查賬賬是否相符。3.賬實(shí)核對：將財(cái)產(chǎn)實(shí)際情況與財(cái)產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對，檢查賬實(shí)是否相符。（四）清查結(jié)果處理1.財(cái)產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。2.對于賬實(shí)相符的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)在財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告中予以說明。對于賬實(shí)不符的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明原因，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理：屬于正常損耗或合理盤虧的，經(jīng)審批后核銷相關(guān)賬目。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)責(zé)令責(zé)任人賠償。屬于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時(shí)向上級主管部門報(bào)告。3.財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審批意見進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理，并完善財(cái)產(chǎn)管理制度。六、財(cái)產(chǎn)處置管理（一）處置范圍公司財(cái)產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、捐贈、抵債等。（二）處置審批1.財(cái)產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；財(cái)產(chǎn)處置金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批；財(cái)產(chǎn)處置金額在[X]元以上的，由公司董事會審批。2.對于重大財(cái)產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行評估和審計(jì)，并報(bào)上級主管部門備案。（三）處置程序1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和財(cái)產(chǎn)實(shí)際狀況，提出財(cái)產(chǎn)處置申請，說明處置財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等。2.處置申請經(jīng)審批后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施財(cái)產(chǎn)處置工作。對于出售、捐贈等財(cái)產(chǎn)處置方式，應(yīng)通過招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。3.財(cái)產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)注銷手續(xù)，并將處置收入上繳公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）處置收入管理1.財(cái)產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。2.處置收入應(yīng)用于公司的發(fā)展和建設(shè)，不得挪作他用。七、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司定期對財(cái)產(chǎn)管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，包括財(cái)產(chǎn)丟失、損壞、被盜、貶值等風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，包括加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)安全防范措施、完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度、定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查等。2.加強(qiáng)對財(cái)產(chǎn)使用人員的安全教育，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和責(zé)任意識，防止因人為因素導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1