局現(xiàn)金管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)本局現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本局實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本局機(jī)關(guān)及所屬各單位的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢(qián)賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。提高資金使用效益，合理安排現(xiàn)金收支，減少現(xiàn)金閑置?，F(xiàn)金使用范圍1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利補(bǔ)助等。2.支付給不能轉(zhuǎn)賬結(jié)算的單位或個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、貨款等。3.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。4.結(jié)算起點(diǎn)（目前為1000元）以下的零星支出。5.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出?，F(xiàn)金庫(kù)存限額1.本局根據(jù)日?，F(xiàn)金開(kāi)支需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額原則上以不超過(guò)35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金為標(biāo)準(zhǔn)。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核定后，必須嚴(yán)格遵守。如需調(diào)整庫(kù)存限額，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。現(xiàn)金收支管理1.現(xiàn)金收入管理本局各部門(mén)取得的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具合法有效的收款票據(jù)，并注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、交款人等信息。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日或次日將現(xiàn)金繳存銀行，并將銀行回單交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.現(xiàn)金支出管理嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可支付。支付現(xiàn)金應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，盡量減少現(xiàn)金支付。如因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支付后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、公款私存等違規(guī)行為?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證要求報(bào)銷(xiāo)憑證必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票應(yīng)注明單位名稱(chēng)、日期、內(nèi)容、金額、開(kāi)票單位等信息，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。如發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，應(yīng)要求開(kāi)票單位重新開(kāi)具發(fā)票。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)整潔、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有涂改、挖補(bǔ)，應(yīng)要求開(kāi)票單位重新開(kāi)具發(fā)票或出具相關(guān)證明。2.報(bào)銷(xiāo)審批流程經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。將報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)附件交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，并簽字審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并簽字審批。單位負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的審批意見(jiàn)，進(jìn)行最終審批。報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定經(jīng)辦人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，原則上不得超過(guò)一個(gè)月。對(duì)于超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。如有特殊情況需要報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并說(shuō)明原因?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)人員會(huì)同出納人員共同進(jìn)行。現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，記錄盤(pán)點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、盤(pán)盈或盤(pán)虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.監(jiān)督檢查本局內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金管理制度的執(zhí)行。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫(kù)存限額是否遵守、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否及時(shí)準(zhǔn)確等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。現(xiàn)金安全管理1.保險(xiǎn)柜管理出納人員應(yīng)配備專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼，并妥善保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，不得由同一人掌管。下班前，出納人員應(yīng)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，并鎖好保險(xiǎn)柜。2.安全保衛(wèi)措施本局應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金存放場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警裝置等。現(xiàn)金存放場(chǎng)所應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，不得存放易燃、易爆等危險(xiǎn)物品。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全防范意識(shí)，確?，F(xiàn)金安全。3.應(yīng)急處理如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等意外情況，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。同時(shí)，應(yīng)采取必要的措施，如封存現(xiàn)場(chǎng)、保護(hù)證據(jù)等，配合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查。對(duì)于因意外情況造成的現(xiàn)金損失，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。違反現(xiàn)金管理制度的處罰1.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，本局將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、責(zé)令改正等。2.對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度，給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。