溫嶺市稅務(wù)局新個稅培訓演講人：日期：新個稅政策概述新個稅計算方法與技巧稅務(wù)申報流程優(yōu)化指導納稅籌劃策略探討互動環(huán)節(jié)與答疑解惑總結(jié)回顧與展望未來目錄CONTENTS01新個稅政策概述CHAPTER隨著社會對收入分配制度改革的期待增強，個稅改革成為重要議題。政策背景優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，減輕納稅人負擔，促進社會公平與和諧。改革目的個稅改革有助于縮小貧富差距，激發(fā)市場活力，推動經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。意義政策背景及意義010203新舊個稅政策對比起征點提高原個稅起征點為3500元/月，現(xiàn)提高至5000元/月（2018年10月1日起實施）。稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整以綜合所得為稅基，實行七級超額累進稅率，稅率從3%至45%不等。專項附加扣除新增子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療等六項專項附加扣除，降低稅負。反避稅措施加強稅收征管，打擊偷稅漏稅行為，維護稅收公平和社會正義。先行實施時間部分減稅政策，如起征點提高至5000元，自2018年10月1日起實施。全面實施時間新個稅政策自2019年1月1日起全面實施，納稅人按新政策進行申報納稅。新個稅政策實施時間02新個稅計算方法與技巧CHAPTER指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。工資、薪金所得指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅所得額計算稿酬所得指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅所得額計算指個人提供專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得。0102VS根據(jù)應(yīng)納稅所得額的不同，分別采取不同的超額累進稅率，稅率從3%至45%不等。速算扣除數(shù)為方便計算，稅法中給出了速算扣除數(shù)，根據(jù)應(yīng)納稅所得額所在的區(qū)間，直接查找對應(yīng)的速算扣除數(shù)進行計算。綜合所得稅稅率表稅率表及速算扣除數(shù)應(yīng)用專項附加扣除詳解子女教育納稅人子女接受全日制學歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。繼續(xù)教育納稅人在中國境內(nèi)接受學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。大病醫(yī)療納稅人在一個納稅年度內(nèi)發(fā)生的自負醫(yī)藥費用超過1.5萬元的部分，可在每年8萬元限額內(nèi)據(jù)實扣除。住房貸款利息納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，按照每月1000元標準定額扣除。實踐操作通過模擬計算，掌握新個稅計算方法，包括應(yīng)納稅所得額的計算、稅率表及速算扣除數(shù)的應(yīng)用以及專項附加扣除的計算等。案例一某納稅人月工資薪金為2萬元，勞務(wù)報酬為5000元，如何計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額？案例二某納稅人出版一本書，獲得稿酬5萬元，如何計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額？案例分析與實踐操作03稅務(wù)申報流程優(yōu)化指導CHAPTER申報準備工作內(nèi)容梳理了解稅收政策熟悉最新的稅收政策、法規(guī)和規(guī)定，確保申報內(nèi)容符合政策要求。核對納稅人信息核對納稅人姓名、身份證號、聯(lián)系方式等基本信息，確保信息準確無誤。整理收入及扣除項目整理個人收入及各項扣除項目，如工資、稿酬、勞務(wù)報酬、專項扣除等。選擇申報方式根據(jù)個人情況選擇線上或線下申報方式，并準備好相應(yīng)的申報材料。電子稅務(wù)局操作指南注冊與登錄在電子稅務(wù)局網(wǎng)站進行注冊，并登錄個人賬戶。填寫申報表根據(jù)系統(tǒng)提示，逐項填寫申報表，注意核對各項信息的準確性。提交申報確認無誤后，點擊提交按鈕，完成申報過程。查詢結(jié)果申報后可在電子稅務(wù)局網(wǎng)站查詢申報結(jié)果及繳稅信息。常見問題解答與經(jīng)驗分享若漏報或錯報收入，應(yīng)及時向稅務(wù)機關(guān)說明情況并進行更正。漏報或錯報收入如何處理根據(jù)個人實際情況，在申報表中填寫相應(yīng)的專項扣除項目，如子女教育、住房貸款等。分享成功申報個稅的經(jīng)驗和技巧，如提前規(guī)劃、保留憑證等。專項扣除項目如何申報在多處取得收入時，注意避免重復繳稅，可申請合并計稅或退稅。如何避免重復繳稅01020403經(jīng)驗分享嚴格遵守稅收法規(guī)和政策，確保申報內(nèi)容真實、準確、完整。妥善保管與個人收入相關(guān)的憑證和資料，以備稅務(wù)機關(guān)核查。如個人信息、銀行賬戶等發(fā)生變化，應(yīng)及時更新并通知稅務(wù)機關(guān)。如有疑問或不確定的地方，可咨詢稅務(wù)專業(yè)人士或撥打稅務(wù)熱線尋求幫助。風險防范與合規(guī)性建議遵守稅收法規(guī)保留相關(guān)憑證及時更新信息咨詢專業(yè)人士04納稅籌劃策略探討CHAPTER確保所有籌劃行為均在稅法允許的范圍內(nèi)進行，不違法、不逃稅。遵守稅法規(guī)定通過合理調(diào)整收入結(jié)構(gòu)、扣除項目等方式，降低稅負，實現(xiàn)稅收優(yōu)化。合理規(guī)劃稅收不損害國家稅收利益，不影響稅收公平和社會公正。遵循稅收公平原則合法合規(guī)籌劃原則闡述010203工資薪金籌劃通過合理安排工資發(fā)放時間、金額及形式，降低稅負。典型籌劃方案介紹及案例分析01案例分析某公司員工通過調(diào)整年終獎金發(fā)放方式，有效降低了個稅負擔。02投資理財籌劃利用稅法對投資收益的稅收優(yōu)惠政策，合理安排投資組合。03案例分析某投資者通過購買稅收優(yōu)惠的理財產(chǎn)品，實現(xiàn)了投資收益的稅收減免。04針對不同群體籌劃建議高收入群體通過合理規(guī)劃收入結(jié)構(gòu)、增加扣除項目等方式，降低稅負。關(guān)注稅法變化，及時調(diào)整籌劃策略，確保稅負合理。中等收入群體充分利用稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負，提高生活水平。低收入群體信息化發(fā)展利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提高稅務(wù)籌劃效率和準確性。稅收政策調(diào)整密切關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整籌劃策略。稅務(wù)管理加強加強稅務(wù)管理，提高稅收遵從度，降低稅務(wù)風險。未來發(fā)展趨勢預測與應(yīng)對05互動環(huán)節(jié)與答疑解惑CHAPTER學員可通過現(xiàn)場提問或在線平臺提交問題。提問方式將問題分為政策理解、操作實務(wù)、系統(tǒng)使用等類別。問題分類培訓教師根據(jù)問題的重要性和普遍性進行篩選，選擇有代表性的問題進行回答。問題篩選學員提問環(huán)節(jié)設(shè)置政策解讀結(jié)合學員提供的實際案例，分析并解答問題，提高學員的實戰(zhàn)能力。案例剖析個性化咨詢針對學員的個別問題，提供一對一的咨詢服務(wù)。請稅務(wù)專家對學員提出的政策疑問進行深入淺出的解釋。專家解答疑難問題邀請有經(jīng)驗的稅務(wù)人員分享個稅申報、繳納等方面的經(jīng)驗和技巧。經(jīng)驗分享學員交流平臺建設(shè)鼓勵學員之間互相交流學習心得和體會，促進共同進步。建立個稅學習交流平臺，方便學員隨時隨地進行學習交流。經(jīng)驗分享與交流平臺搭建采用問卷調(diào)查、測試等方式對學員的學習效果進行評估。評估方式通過現(xiàn)場反饋、在線調(diào)查等方式收集學員對培訓內(nèi)容、方式等方面的意見和建議。反饋收集根據(jù)學員的反饋和評估結(jié)果，不斷優(yōu)化培訓內(nèi)容和方式，提高培訓效果。持續(xù)改進培訓效果評估與反饋收集06總結(jié)回顧與展望未來CHAPTER本次培訓重點內(nèi)容回顧個稅政策概述新個稅政策的背景、目的和意義，以及政策調(diào)整的重點。個稅計算方法詳細講解新個稅的計算方法，包括應(yīng)納稅所得額的計算、稅率和速算扣除數(shù)的應(yīng)用等。稅收優(yōu)惠政策介紹新個稅中的稅收優(yōu)惠政策，如專項附加扣除、稅收減免等，以及如何享受這些政策。稅務(wù)申報與繳納演示個人所得稅的申報流程和繳納方式，包括網(wǎng)上申報、手機APP申報等。通過培訓，學員們更加深入地理解了新個稅政策，對政策調(diào)整的背景和意義有了更清晰的認識。學員們掌握了新個稅的計算方法，能夠準確計算自己的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳稅額。學員們學習到了一些實用的稅務(wù)申報和繳納技巧，如如何選擇便捷的申報方式、如何避免常見錯誤等。通過培訓，學員們不僅了解了新個稅政策，還學習到了其他相關(guān)的稅務(wù)知識，如企業(yè)所得稅、增值稅等。學員心得體會分享深入理解政策提升計算能力收獲實用技巧拓展稅務(wù)知識下一步工作計劃部署加強政策宣傳繼續(xù)通過各種渠道宣傳新個稅政策，提高納稅人的政策知曉度和理解度。02040301加強稅務(wù)監(jiān)管加大對稅收違法行為的打擊力度，維護稅收秩序和公平競爭環(huán)境。優(yōu)化納稅服務(wù)進一步完善納稅服務(wù)體系，提供更加便捷、高效的納稅服務(wù)，如增加網(wǎng)上申報渠道、優(yōu)化申報流程等。開展培訓輔導針對納稅人的不同需求，開展更加精準、實用的培訓輔導，提高納稅人的稅收遵從度和滿意度。攜手共建和諧社會稅務(wù)部門將與社會各界共同努力，營造公平、公正、和諧的稅收環(huán)境，為社會的繁榮穩(wěn)定做