.word.zl.***集團(tuán)外派財(cái)務(wù)人員管理制度一、目的為維護(hù)XX市***集團(tuán)〔以下簡稱集團(tuán)〕整體利益，加強(qiáng)集團(tuán)對委派財(cái)務(wù)人員的管理，明確其責(zé)權(quán)與工作關(guān)系，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際，特制訂本制度。二、原那么〔一〕獨(dú)立性原那么。委派財(cái)務(wù)人員在人事關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系方面獨(dú)立。1、人事關(guān)系獨(dú)立?！?〕公司對財(cái)務(wù)實(shí)行垂直統(tǒng)一管理，委派財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)任命或委派，其中全資子公司由集團(tuán)直接任命，控股子公司由集團(tuán)委派，按企業(yè)的相關(guān)制度聘任?！?〕未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，下屬企業(yè)不得聘任或解聘委派財(cái)務(wù)人員?！?〕下屬企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理的親屬不得擔(dān)任所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員。2、經(jīng)濟(jì)關(guān)系獨(dú)立?！?〕委派財(cái)務(wù)人員的薪酬及補(bǔ)貼、社保等福利由集團(tuán)決定，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部及行政人力資源部負(fù)責(zé)考核，被派駐企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放?！?〕委派財(cái)務(wù)人員只能在其效勞企業(yè)報(bào)銷履行工作職責(zé)有關(guān)的管理性費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需寫明執(zhí)行的具體業(yè)務(wù)時(shí)間、地點(diǎn)并有證明人、原始單據(jù)齊全，以便作為集團(tuán)內(nèi)部審查的依據(jù)。〔3〕委派人員不得以任何形式從派駐企業(yè)獲取或承受其他經(jīng)濟(jì)利益，包括直接利益和間接利益，也不得兼任財(cái)務(wù)管理以外的其他職務(wù)?！捕畴p重管理原那么。委派財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上承受集團(tuán)財(cái)務(wù)部的垂直管理與領(lǐng)導(dǎo)，行政上承受派駐公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理的管理與領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)要積極支持與配合總經(jīng)理或副總經(jīng)理的經(jīng)營管理工作?！踩呈跈?quán)管理原那么。委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行授權(quán)管理，管理權(quán)限由集團(tuán)董事長授予?！菜摹衬繕?biāo)管理原那么。委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行目標(biāo)管理，建立鼓勵(lì)與約束相結(jié)合的機(jī)制。三、適用X圍本制度適用于集團(tuán)子公司XX***管理XX和XX**投資XX?！惨弧陈氊?zé)1、集團(tuán)董事長。〔1〕任命、決定委派財(cái)務(wù)人員；〔2〕決定委派財(cái)務(wù)人員薪酬；〔3〕解聘、撤換委派財(cái)務(wù)人員。2、集團(tuán)財(cái)務(wù)部〔1〕擬定委派財(cái)務(wù)人員人選建議；〔2〕負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員日常工作管理；〔3〕指導(dǎo)、監(jiān)視委派財(cái)務(wù)人員履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)；〔4〕負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理考核；〔5〕提出解聘、撤換委派財(cái)務(wù)人員的建議。3、集團(tuán)人力資源部〔1〕委派財(cái)務(wù)人員人選建議；〔2〕擬定委派財(cái)務(wù)人員薪酬；〔3〕協(xié)助計(jì)財(cái)部對委派財(cái)務(wù)人員進(jìn)展日常工作管理；〔4〕負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員的人事管理考核。4、集團(tuán)監(jiān)察室〔1〕對委派財(cái)務(wù)人員職責(zé)履行進(jìn)展監(jiān)視?！?〕對委派財(cái)務(wù)人員離職、輪崗進(jìn)展監(jiān)視。五、內(nèi)容〔一〕委派財(cái)務(wù)人員定義。本制度所稱委派財(cái)務(wù)人員是指受集團(tuán)委派，負(fù)責(zé)對所效勞企業(yè)資金收付進(jìn)展反映、監(jiān)視和管理的總賬會(huì)計(jì)及出納會(huì)計(jì)?！捕澄韶?cái)務(wù)人員的任職資格1、根本條件〔1〕財(cái)經(jīng)管理類或相似專業(yè)，大學(xué)本科以上；〔2〕具有初級以上職稱優(yōu)先、有同職工作經(jīng)歷；〔3〕總賬會(huì)計(jì)需有初級〔含〕以上職稱；〔4〕年齡原那么要求25歲以上，特殊情況可適當(dāng)放寬。2、優(yōu)秀的職業(yè)能力〔1〕熟悉會(huì)計(jì)根底知識、現(xiàn)金管理知識、公司財(cái)務(wù)管理制度和具體業(yè)務(wù)流程〔2〕具有良好的職業(yè)操守和溝通能力，較強(qiáng)的責(zé)任心，工作細(xì)致認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠承受一定的工作壓力〔3〕熟練操作財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件3、良好的道德素養(yǎng)〔1〕理解和認(rèn)同企業(yè)文化，具有高度的責(zé)任感和使命感；〔2〕作為財(cái)務(wù)工作者的職業(yè)道德；4、委派財(cái)務(wù)人員的職權(quán)〔1〕有提出合理安排利用資金的意見和建議權(quán)；〔2〕有對不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的票據(jù)的拒絕權(quán)；〔3〕有對本錢費(fèi)用控制處理方案的建議權(quán)〔4〕對于派駐企業(yè)負(fù)責(zé)人超越授權(quán)權(quán)限、違反管理制度的行為有給予提醒和制止的權(quán)利。〔5〕配合集團(tuán)財(cái)務(wù)部做好內(nèi)部審計(jì)工作5、委派人員的責(zé)任〔1〕辦理銀行結(jié)算a、及時(shí)辦理銀行收款付款手續(xù)，辦理支票、匯款、轉(zhuǎn)賬等方式的結(jié)算業(yè)務(wù)b、收取銀行結(jié)算憑證，每月清查銀行存款，定期進(jìn)展銀行賬戶對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬賬相符、賬實(shí)相符

〔2〕提存保管現(xiàn)金a、根據(jù)經(jīng)營需要，按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金b、準(zhǔn)確、及時(shí)完成清查現(xiàn)金工作，保證現(xiàn)金平安完整〔3〕憑證、印鑒管理a、按時(shí)收集原始憑證，復(fù)核報(bào)銷憑證b、按照要求整理財(cái)務(wù)核算原始憑證，及時(shí)移交會(huì)計(jì)人員進(jìn)展賬務(wù)處理c、保管空白支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)等各項(xiàng)票據(jù)等d、按照規(guī)定程序使用票據(jù)和印鑒，并設(shè)登記賬簿負(fù)責(zé)登記，辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)〔4〕完成集團(tuán)財(cái)務(wù)部交辦的其他事項(xiàng)6、工作關(guān)系〔1〕與派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理關(guān)系a、行政上承受派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)；b、行使業(yè)務(wù)監(jiān)視與管理職能時(shí)獨(dú)立于派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理；c、財(cái)務(wù)管理工作為派駐企業(yè)總經(jīng)理或副總經(jīng)理提供效勞?！?〕與集團(tuán)財(cái)務(wù)部的關(guān)系a、集團(tuán)財(cái)務(wù)部是委派財(cái)務(wù)人員的上級直接收理機(jī)構(gòu)；b、委派財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上承受集團(tuán)財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)視；c、委派財(cái)務(wù)人員應(yīng)按要求向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)告工作?！?〕與控股公司審計(jì)監(jiān)察部的關(guān)系a、承受集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的審計(jì)監(jiān)視；b、配合集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部對派駐企業(yè)開展審計(jì)工作。7、人事與薪酬〔1〕委派財(cái)務(wù)人員的人事管理依據(jù)獨(dú)立性原那么，由集團(tuán)人力資源部具體負(fù)責(zé)管理?！?〕委派財(cái)務(wù)人員的任命、委派、解聘由集團(tuán)董事長決定?！?〕控股公司財(cái)務(wù)部、監(jiān)察室、人力資源部對委派財(cái)務(wù)人員的人事變動(dòng)具有建議權(quán)?！?〕委派財(cái)務(wù)人員的任期一般為三年，期滿后，控股公司應(yīng)合理安排輪換?！?〕委派財(cái)務(wù)人員薪酬執(zhí)行集團(tuán)?薪酬管理制度??！?〕委派財(cái)務(wù)人員的考核由集團(tuán)財(cái)務(wù)部、人力資源部負(fù)責(zé)，薪酬根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放。薪酬及考核的具體方法見?薪酬管理制度?。8、職業(yè)化管理〔1〕控股公司應(yīng)加強(qiáng)對委派財(cái)務(wù)人員在企業(yè)文化、職業(yè)技能和管理技能層面的內(nèi)部培訓(xùn)和外部再教育，以保證委派財(cái)務(wù)人員能更有效地開展工作，更好地效勞于企業(yè)的長遠(yuǎn)開展目標(biāo)?！?〕隨著集團(tuán)公司的快速開展，需要更多的高素質(zhì)人才擔(dān)任委派財(cái)務(wù)人員工作，人力資源部應(yīng)做好委派財(cái)務(wù)人員的中長期職業(yè)規(guī)劃工作；同時(shí)，還應(yīng)制定有關(guān)委派財(cái)務(wù)人員的定期輪崗和輪換制度。9、離職管理〔1〕委派