為建立和健全XXX（如下簡稱“我行”）的信用風(fēng)險管理體系，提高信用風(fēng)險管理水平,有效管理信用風(fēng)險并減少信用風(fēng)險損失，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指導(dǎo)》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本措施。本措施所指信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行協(xié)議所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給我行導(dǎo)致?lián)p失的也許性。信用風(fēng)險管理的目的是將信用風(fēng)險控制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整收益：提高資產(chǎn)健全性,以特定的借款人、企業(yè)集團、行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品等類似的風(fēng)險特性對信用風(fēng)險進行分類并管理，防止信用風(fēng)險向某首先偏重，把信用風(fēng)險也許導(dǎo)致的非預(yù)期損失控制在合適的水平內(nèi).在可承受的范圍內(nèi)管理因交易對手不履行債務(wù)而導(dǎo)致的一定期間內(nèi)也許發(fā)生的預(yù)期損失（ExpectedLoss）及非預(yù)期損失（UnexpectedLoss）。本措施所指損失指對我行的價值、財務(wù)狀況、聲譽、客戶或員工導(dǎo)致的不利影響。本措施所指信用風(fēng)險管理指對信用風(fēng)險進行積極識別、計量、監(jiān)測、控制或化解、匯報的過程。本措施管理對象包括除交易類賬戶和衍生產(chǎn)品外的所有銀行賬戶表內(nèi)外資產(chǎn),重要包括計量信用風(fēng)險暴露項目，即各項貸款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、寄存同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負債。信用風(fēng)險管理理念：全面管理。信用風(fēng)險管理制度滲透到各項業(yè)務(wù)中，覆蓋所有部門、各個支行和崗位，并由全體人員執(zhí)行.及時調(diào)整。信用風(fēng)險管理與我行面臨內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、理念、外部經(jīng)濟、政治即監(jiān)管環(huán)境變化及時調(diào)整和完善.成本與收益匹配。信用風(fēng)險管理措施與詳細業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和特點相適應(yīng)，并在風(fēng)險管理成本和收益之間尋求合理平衡.為有效改善和提高信用風(fēng)險管理，必須建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理模式：加強對不良資產(chǎn)的管理,切實提高資產(chǎn)質(zhì)量；樹立全面風(fēng)險管理的觀念，將信用風(fēng)險和其他風(fēng)險以及多種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的風(fēng)險所有納入到風(fēng)險管理體系中,根據(jù)統(tǒng)一的原則進行核算并根據(jù)所有業(yè)務(wù)的有關(guān)性進行控制和管理；著手我行內(nèi)部評級體系的建設(shè),加強對信用風(fēng)險的定量識別,強化風(fēng)險防備意識；完善信息系統(tǒng)建設(shè)，逐漸建立客戶管理信息系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)與綜合管理系統(tǒng)；提高信用風(fēng)險計量和管理技術(shù)，強化決策的科學(xué)性;設(shè)定并遵守信用風(fēng)險的可承受限額。定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、違約率、逾期率、信用損失率、損失準備充足率、撥備覆蓋率等內(nèi)部信用風(fēng)險管理指標,并對其進行綜合分析，制定并實行合適的信用風(fēng)險管理方略。積極配合銀行業(yè)監(jiān)管部門的金融監(jiān)管，提高我行信用風(fēng)險管理水平。建立信用風(fēng)險管理模式的原則:合法性原則。信用風(fēng)險管理模式必須合法，不能違反憲法和其他法律法規(guī);合規(guī)性原則。信用風(fēng)險管理模式是嚴格按照監(jiān)管規(guī)定進行建設(shè)，同步參照了先進銀行領(lǐng)先實踐;可操作性原則.信用風(fēng)險管理模式要適應(yīng)我行目前的實際狀況以及人員素質(zhì)和經(jīng)濟環(huán)境；系統(tǒng)性原則。信用風(fēng)險管理模式涵蓋每個業(yè)務(wù)崗位，波及到各項業(yè)務(wù)過程的各個環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險管理不僅是風(fēng)險管理部的職責(zé)，并且是全行整體的職責(zé).董事會及董事會風(fēng)險管理委員會的重要職責(zé)：承擔(dān)信用風(fēng)險管理的最終責(zé)任；制定與我行戰(zhàn)略目的相一致且合用于我行的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策；通過審批及檢查高級管理層對有關(guān)信用風(fēng)險的履責(zé)，保證全行信用風(fēng)險管理決策體系的有效性，并盡量地保證我行所從事各項業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi)；通過審閱高級管理層提交的信用風(fēng)險匯報，充足理解我行信用風(fēng)險管理的總體狀況、高級管理層處理重大信用風(fēng)險事件的有效性;保證高級管理層采用必要的措施有效地識別、評估、監(jiān)測、控制或化解信用風(fēng)險;保證我行信用風(fēng)險管理體系接受審計稽核部的有效審查與監(jiān)督；督促高級管理層制定合適的獎懲制度,在全行范圍有效地推進信用風(fēng)險管理體系的建設(shè).高級管理層及風(fēng)險管理委員會的重要職責(zé):在信用風(fēng)險的平常管理方面，對董事會負責(zé)；根據(jù)董事會制定的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略及總體政策，負責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險管理的政策、程序和詳細的操作規(guī)程,并定期向董事會提交信用風(fēng)險執(zhí)行狀況的匯報;全面掌握本行信用風(fēng)險管理狀況，尤其是各項重大的信用風(fēng)險事件或事項;明確界定各部門(支行）的信用風(fēng)險管理職責(zé)以及信用風(fēng)險匯報的途徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門（支行)切實履行信用風(fēng)險管理職責(zé),以保證信用風(fēng)險管理體系的正常運行；為信用風(fēng)險管理配置合適的資源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費、設(shè)置信用風(fēng)險管理崗位、配置專業(yè)管理人員、為信用風(fēng)險管理人員提供培訓(xùn)、賦予信用風(fēng)險管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；及時對信用風(fēng)險管理體系進行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對信用風(fēng)險損失事件。風(fēng)險管理部重要職責(zé)：確定我行信用風(fēng)險管理政策,并提交高級管理層和董事會風(fēng)險管理委員會審批;制定信用風(fēng)險管理限額，并報董事會風(fēng)險管理委員會同意，建立合用全行的信用風(fēng)險基本控制原則；內(nèi)部評級系統(tǒng)的建立及原則設(shè)置；全行信用風(fēng)險計量與匯報。信貸管理部職責(zé)，信貸管理部作為業(yè)務(wù)管理部門承擔(dān)如下工作：資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控,協(xié)助各部門(支行）識別、評估、監(jiān)測、控制及化解、匯報信用風(fēng)險;并對各部門（支行）的信用風(fēng)險管理工作進行監(jiān)督檢查；建立并組織實行信用風(fēng)險識別、評估、控制、化解(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測措施以及全行的信用風(fēng)險匯報程序；全行信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)的五級分類；信貸管理系統(tǒng)的維護與管理;負責(zé)全行貸后管理，并對支行貸后管理進行監(jiān)督與評價；負責(zé)總行權(quán)限內(nèi)放款條件貫徹的審查,并對支行放款管理進行監(jiān)督與檢查;為各部門（支行）提供信用風(fēng)險管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門（支行）提高信用風(fēng)險管理水平、履行信用風(fēng)險管理的各項職責(zé)；風(fēng)險經(jīng)理和風(fēng)險總監(jiān)的委派與考核。審計稽核部的職責(zé)：至少每年一次檢查評估我行的信用風(fēng)險管理體系運作狀況，監(jiān)督信用風(fēng)險管理政策的執(zhí)行狀況，并向總行高管層和董事會匯報信用風(fēng)險管理體系運行效果的評估狀況.有關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)：根據(jù)我行統(tǒng)一的信用風(fēng)險管理評估措施，識別、評估本部門經(jīng)營活動所產(chǎn)生的信用風(fēng)險;建立持續(xù)、有效的信用風(fēng)險監(jiān)測、控制或化解的匯報程序,并組織實行；監(jiān)測信用風(fēng)險管理指標，至少每季一次向信貸管理部和風(fēng)險管理部通報本部門信用風(fēng)險管理的總體狀況，并及時匯報有關(guān)重大信用風(fēng)險事件。支行重要職責(zé):負責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險管理信息的匯集、信用風(fēng)險的監(jiān)控、管理工作并予以及時匯報;積極配合總行信貸管理部與風(fēng)險管理部的風(fēng)險管理工作；定期識別、評估、監(jiān)測、控制或緩釋、匯報本級機構(gòu)的信用風(fēng)險及其管理狀況。信用風(fēng)險的識別以業(yè)務(wù)部門為主，信用風(fēng)險的識別采用定性措施進行識別:銀行的借款人或交易對象的第一還款來源與否有保障,經(jīng)營狀況與否正常；銀行的借款人或交易對象的征信與否有不良記錄，對不良資產(chǎn)的劃分按《XXX信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類實行細則》中的原則執(zhí)行；銀行的借款人或交易對象的抵、質(zhì)押擔(dān)保方式,抵、質(zhì)押品在我行的債權(quán)范圍內(nèi)與否足值、與否易變現(xiàn)；銀行的借款人或交易對象的商業(yè)德行、職業(yè)道德素養(yǎng)等。信用風(fēng)險的計量分三個階段：第一、現(xiàn)階段重要采用定性判斷的措施；第二、內(nèi)部評級體系建立之前，以監(jiān)管規(guī)定原則法粗略計量信用風(fēng)險。第三、未來伴隨我行內(nèi)部評級體系的建立，內(nèi)部評級初級法逐漸實行，逐漸過渡到以內(nèi)部評級初級法為基礎(chǔ)的定量計量階段.定性判斷所根據(jù)的是工作人員的經(jīng)驗和特有知識以及銀行的借款人或交易對象的全面狀況，作出客觀判斷，對信用風(fēng)險進行估測:銀行的借款人或交易對象的經(jīng)營狀況正常第一還款來源有保障則風(fēng)險小，反之則風(fēng)險大；銀行的借款人或交易對象的征信有不良記錄的風(fēng)險大，反之則風(fēng)險??；銀行的借款人或交易對象的抵、質(zhì)押品足值易變現(xiàn)的風(fēng)險小，足值不易變現(xiàn)的風(fēng)險一般，局限性值又不易變現(xiàn)的則風(fēng)險大;銀行的借款人或交易對象的商業(yè)德行好、職業(yè)道德素養(yǎng)高的則風(fēng)險小，反之則風(fēng)險大。粗略計量措施以報監(jiān)管機關(guān)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)乘以8％計量.定量計量以內(nèi)部評級成果為根據(jù)，以監(jiān)管規(guī)定的內(nèi)部評級初級法計量信用風(fēng)險：信用風(fēng)險的計量原則違約定義債務(wù)人出現(xiàn)如下任何一種狀況應(yīng)被視為違約:違約概率的估計債務(wù)人的違約概率在實行內(nèi)部評級法之后估計得出，并以我行過去五年違約比率進行校準。違約比率（DefaultRate）是根據(jù)比較1年前正常借款人數(shù)與過去1年間的違約借款人數(shù)計算.其他參數(shù)的估計違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限按監(jiān)管機關(guān)規(guī)定原則進行計算。預(yù)期損失（EL：ExpectedLoss）及非預(yù)期損失(EL：UnexpectedLoss)的計量措施：計量基準的設(shè)定及變更信用風(fēng)險監(jiān)測和控制的原則：設(shè)定并遵守信用風(fēng)險的可承受限額;分析經(jīng)濟環(huán)境及市場環(huán)境等重要外部環(huán)境的變化對信貸資產(chǎn)組合產(chǎn)生的影響，并根據(jù)分析成果采用合適的應(yīng)對方案;定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、逾期率、信用損失率、違約率等可運用的內(nèi)部信用風(fēng)險管理指標，并對其進行綜合分析；風(fēng)險管理部定期對各業(yè)務(wù)部門的信用風(fēng)險管理工作進行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機制，逐漸將風(fēng)險原因納入到我行員工的績效考核當中。管理指標資產(chǎn)健全性授信集中度風(fēng)險遷徙預(yù)期損失及非預(yù)期損失準備金充足程度信用風(fēng)險的限額管理設(shè)定限額如下限額由董事會風(fēng)險管理委員會一年設(shè)定一次及以上。限額管理超過限額時的處理基準遵照“集中管理，分散控制；專線匯報，統(tǒng)一監(jiān)測；嚴格問責(zé)，貫徹獎懲"的原則.“集中管理,分散控制"是指對于信用風(fēng)險管理采用總行集中一種部門統(tǒng)一管理，即由風(fēng)險管理部牽頭負責(zé)信用風(fēng)險的統(tǒng)一分析、監(jiān)測、匯報，各業(yè)務(wù)部門、各支行對各自管轄存在的信用風(fēng)險按照全行統(tǒng)一的規(guī)定進行識別、評估、緩釋、控制和匯報。“專線匯報，統(tǒng)一監(jiān)測”即在各業(yè)務(wù)(包括業(yè)務(wù)產(chǎn)品部門和支持保障部門）內(nèi)必須有專、兼職人員負責(zé)對各自轄內(nèi)信用風(fēng)險進行管理，并按照統(tǒng)一的規(guī)定和專門的匯報路線向上級行、主管部門匯報；全行信用風(fēng)險的整體變化狀況，由風(fēng)險管理部牽頭組織各部門實行統(tǒng)一監(jiān)測?！皣栏駟栘?zé)，貫徹獎懲”是指對信用風(fēng)險的管理和監(jiān)督,以及風(fēng)險事件的處理，必須明確責(zé)任,貫徹獎懲，建立良好的鼓勵與約束機制。信用風(fēng)險管理匯報路線及內(nèi)容：風(fēng)險管理部以每月月末為基準，向風(fēng)險管理委員會匯報管理指標的計算成果。風(fēng)險管理部通過確定資產(chǎn)組合的調(diào)整方案等措施，從而使管理指標保持在規(guī)定的限額內(nèi)。風(fēng)險管理部對“風(fēng)險管理委員會所規(guī)定的信用風(fēng)險管理必要措施的履行狀況”進行監(jiān)督審核，并向風(fēng)險管理委員會匯報審核成果。風(fēng)險管理部對管理指標的異常狀況進行監(jiān)控，發(fā)生異常狀況時,向負責(zé)風(fēng)險管理的副行長（首席風(fēng)險官）匯報原因分析及管理方案。風(fēng)險管理部負責(zé)每季一次向董事會風(fēng)險管理委員會匯報限額管理及信用風(fēng)險各項指標管理狀況。授信(Creditexposure）的定義授信包括表內(nèi)外授信與表外授信，表內(nèi)授信：包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等向客戶直接提供資金的授信業(yè)務(wù)；表外授信：指已經(jīng)發(fā)生但不波及或尚未波及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負債表的授信業(yè)務(wù),包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中也許產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。單一客戶及單一集團授信限額的設(shè)定及管理董事會風(fēng)險管理委員會規(guī)定對單一客戶及單一集團的授信限額.超過單一客戶及單一集團的授信限額時，應(yīng)事先得到董事會風(fēng)險管理委員會的“超額同意”.但集團分立和組建、合并、企業(yè)分立、收購、本行資本凈額變動等不可防止的狀況下，可得到行長的同意例外使用。授信的管理及匯報有關(guān)支行行長應(yīng)嚴格管理對單一客戶及單一集團的授信，使其不超過限額。因本行資本凈額的變動、授信限額的變更、匯率變動、客戶等級的變動、擔(dān)保物變更、合并及關(guān)聯(lián)企業(yè)的變更等超過授信限額時,有關(guān)支行行長向風(fēng)險管理委員會匯報對單一客戶及單一集團客戶授信的管理計劃及管理現(xiàn)實狀況。各行業(yè)的資產(chǎn)組合管理定義為管理各行業(yè)授信集中度及授信水平的合適性，而設(shè)定行業(yè)管理限額；風(fēng)險管理委員會規(guī)定各行業(yè)類型的限額；限額計算及管理重點管理行業(yè)的管理辨別定義重點管理行業(yè)A具有較高的成長性，但行業(yè)發(fā)生波動的也許性較高,在經(jīng)濟蕭條時信用損失較高的行業(yè)。B歷史損失率高、行業(yè)內(nèi)破產(chǎn)的有關(guān)性高、在行業(yè)景氣時也需要持續(xù)加強管理的行業(yè).C現(xiàn)實損失率高，劇烈的競爭使得行業(yè)環(huán)境急速惡化，需要進行嚴格的信用風(fēng)險管理的行業(yè).分類限額管理行業(yè)加息行業(yè)復(fù)審控制措施限制波及新的領(lǐng)域限制辦理展期、借新還舊限制審批權(quán)重點管理行業(yè)A●●合適限制審查中心B●●●嚴禁企業(yè)等級B2如下的新的貸款業(yè)務(wù)限制審查中心C●●●嚴禁企業(yè)等級B2