名詞解釋：1、核心資本（一級(jí)資本）：包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東權(quán)益2、附屬資本（二級(jí)資本）：包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng)期次級(jí)債券3、基礎(chǔ)頭寸：指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。4、可用頭寸：指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。5、可貸頭寸：指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。6、資金成本：指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。7、可用資金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的資金成本。8、相關(guān)成本：指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的支出，有以下2種：風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本9、回購(gòu)協(xié)議：在出售證券的同時(shí)，與證券的購(gòu)買商達(dá)成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，以獲得即時(shí)可用資金的一種交易行為。10、歐洲金融債券：指?jìng)l(fā)行銀行通過(guò)外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國(guó)貨幣為面值的金融債券11、外國(guó)金融債券：是一國(guó)政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)或國(guó)際組織在國(guó)外債券市場(chǎng)上以第三國(guó)貨幣為面值發(fā)行的債券12、平行金融債券：只發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國(guó)家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以個(gè)投資國(guó)的貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的借款條件和利率基本相同。13、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論：也稱相機(jī)抉擇資金管理，其管理的基本思想是在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值。14、內(nèi)部控制：商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)實(shí)施和制定一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。15、內(nèi)部稽核：企業(yè)內(nèi)部為企業(yè)服務(wù)的、對(duì)控制系統(tǒng)和經(jīng)營(yíng)自量進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估的一項(xiàng)功能簡(jiǎn)答：1、商業(yè)銀行的定義：在我國(guó)，商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。2、簡(jiǎn)述我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行體系的構(gòu)成商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)圖決策系統(tǒng)（股東大會(huì)、董事會(huì)）執(zhí)行系統(tǒng)（總經(jīng)理（行長(zhǎng)）、副總經(jīng)理）監(jiān)督系統(tǒng)（監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)）管理系統(tǒng)（全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理）動(dòng)態(tài)組織結(jié)構(gòu)體系（文化背景、規(guī)模、市場(chǎng)）3、簡(jiǎn)述我國(guó)設(shè)立商業(yè)銀行體系的資金要求設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億人民幣；設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億人民幣設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為5千萬(wàn)人民幣；注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)實(shí)繳資本。4、商業(yè)銀行的職能信用中介：信用中介是商業(yè)銀行最基本，最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。支付中介：商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)的職能金融服務(wù)：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。信用創(chuàng)造：：商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)：是指商業(yè)銀行通過(guò)信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門(mén)的資金短缺，同時(shí)在央行貨幣政策和其他國(guó)家宏觀政策的指引下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)投資比例和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。5、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍1）、商業(yè)銀行的自有資本2）、各類存款業(yè)務(wù)3）、商業(yè)銀行的短期借款和中長(zhǎng)期借款4）、商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)5)、商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)6)、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)6、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本原則1）安全性含義：足夠清償能力，抵御重大風(fēng)險(xiǎn)和損失表現(xiàn)：（1）對(duì)銀行債務(wù)人要求其能按期向銀行還本付息（2）對(duì)銀行債權(quán)人隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，保持公眾信心。途徑：（1）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。（2）提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。（3）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。2）流動(dòng)性含義：以合理的價(jià)格及時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)的能力和以合理的成本及時(shí)獲得所需資金的負(fù)債能力途徑：（1）保持資產(chǎn)變現(xiàn)能力（2）合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)3）盈利性含義：追求利潤(rùn)最大化商業(yè)銀行盈利=商業(yè)銀行收入-商業(yè)銀行支出途徑：（1）減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重（2）以盡可能低的成本取得更多的資金。（3）減少貸款和投資損失。（4）加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支。（5）嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制。三性原則之間關(guān)系“三性”原則是統(tǒng)一的，它們共同保證了商業(yè)銀經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常有效地進(jìn)行。其中：安全性是前提；流動(dòng)性是條件；盈利性是目的。然而，安全性和流動(dòng)性與盈利性往往存在矛盾。實(shí)現(xiàn)安全性可能會(huì)減少贏利性。從某種意義上說(shuō)，銀行經(jīng)營(yíng)的核心或者著力點(diǎn)就是協(xié)調(diào)處理這三者之間的關(guān)系，或者說(shuō)是使安全性、流動(dòng)性和盈利性達(dá)到最佳組合。從長(zhǎng)期看，要做到以下三點(diǎn)：第一，積極組織資金來(lái)源，慎重安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金資產(chǎn)。第二，加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期貸款和投資的預(yù)測(cè)研究，保證收益，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。第三，樹(shù)立良好的信譽(yù)，建立牢固的信用基礎(chǔ)，取得客戶和社會(huì)的高度信任，操持更大的周旋余地。7、商業(yè)銀行資本的作用①資本金是一種減震器②在存款流入之前，資本為銀行注冊(cè)、組建和經(jīng)營(yíng)提供了所需資金。③資本增強(qiáng)了公眾對(duì)銀行的信心，消除了債權(quán)人（包括存款人）對(duì)銀行財(cái)務(wù)能力的疑慮，樹(shù)立銀行的良好形象④資本為銀行的增長(zhǎng)和新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃及新設(shè)施的發(fā)展提供資金⑤資本作為規(guī)范銀行增長(zhǎng)的因素，有助于保證銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)增長(zhǎng)⑥資本在銀行兼并浪潮中起到重要作用8、商業(yè)銀行資本與一般企業(yè)資本金區(qū)別一是資本金所包含的內(nèi)容不同1、企業(yè)的資本根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)的定義得出。又稱所有者權(quán)益=資產(chǎn)總值-負(fù)債總值；2、銀行的資本普遍采用的是雙重資本概念，企業(yè)的所有者權(quán)益+債務(wù)性資本，是根據(jù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的需要而得出二是資本金在全部資產(chǎn)中占比不同，絕對(duì)數(shù)相差較大（有相對(duì)數(shù)和絕對(duì)數(shù)問(wèn)題）1、現(xiàn)代企業(yè)都是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，都要依賴一定的外源資金，但企業(yè)的特點(diǎn)不同，對(duì)外資金的依賴也不同，因而資本比率不同。2、國(guó)際慣例：一般企業(yè)負(fù)債率66%，自有資金約34%；銀行負(fù)債率80-90%，資本10%-20%。3、企業(yè)規(guī)模大小，資本金的絕對(duì)數(shù)額也不相同。三是固定資產(chǎn)購(gòu)置能力與其資本金關(guān)聯(lián)性不同一般企業(yè)固定資產(chǎn)可以使用自有資金購(gòu)買，也可以使用借入資金，如銀行貸款形成。銀行只能用資本金，不能用負(fù)債購(gòu)買固定資產(chǎn)。9、簡(jiǎn)述《巴塞爾協(xié)議》《巴塞爾協(xié)議san》的資本構(gòu)成（自己看）10、簡(jiǎn)述《巴塞爾協(xié)議san》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的影響①對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)而言，《巴塞爾協(xié)議san》的影響較小，我國(guó)銀行業(yè)的資本充足率和核心資本充足率要求達(dá)到11%和6%，高于《巴塞爾協(xié)議san》的標(biāo)準(zhǔn)。②《巴塞爾協(xié)議san》可能會(huì)影響緩沖資本要求③監(jiān)管層還討論引進(jìn)撥備率、杠桿率以及流動(dòng)性指標(biāo)，作為資本監(jiān)管的重要補(bǔ)充。④國(guó)內(nèi)監(jiān)管層要求商業(yè)銀行自2011年開(kāi)始實(shí)施《巴塞爾協(xié)議san》的要求，最晚2006年達(dá)標(biāo)，時(shí)間較緊迫11、銀行負(fù)債的種類銀行負(fù)債按其流動(dòng)性分類可分為①流動(dòng)負(fù)債②應(yīng)付債券③其他長(zhǎng)期負(fù)債12、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債的基本特征：1）負(fù)債是銀行承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)2）負(fù)債的清償預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出銀行3）負(fù)債是由過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的4）負(fù)債以法律、有關(guān)制度條例或合同契約的承諾作為依據(jù)13、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債的管理原則1.依法籌集2.成本控制3.量力而行4.結(jié)構(gòu)合理14、簡(jiǎn)述儲(chǔ)蓄存款管理原則商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。15、簡(jiǎn)述存款成本構(gòu)成（1）利息成本：銀行按約定的存款利率，以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬。類型：①年利率、月利率、日利率；②名義利率、實(shí)際利率；③市場(chǎng)利率、官定（法定）利率；④固定利率、浮動(dòng)利率；⑤優(yōu)惠利率、普通利率、懲罰利率。（2）營(yíng)業(yè)成本（服務(wù)成本，其他成本）除利息成本以外的其他所有營(yíng)業(yè)開(kāi)支。（如：廣告宣傳費(fèi)，柜臺(tái)和外勤人員的工資，折舊攤提費(fèi)，辦公費(fèi)等等。）★固定成本：成本總額在一定時(shí)期和一定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，不受業(yè)務(wù)量增減變動(dòng)的影響。（如：房屋與設(shè)備租金，保險(xiǎn)費(fèi)，管理人員薪金，職工培訓(xùn)費(fèi)等。）★變動(dòng)成本：成本總額隨業(yè)務(wù)量增減變動(dòng)而變動(dòng)。（如：服務(wù)費(fèi)用，運(yùn)輸費(fèi)，燃料費(fèi)等。）★混合成本：成本項(xiàng)目兼有固定成本與變動(dòng)成本的性質(zhì)。（如：各種公用事業(yè)費(fèi)，保養(yǎng)費(fèi)，設(shè)備維修費(fèi)等。）（3）資金成本：為吸收存款而支付的一切費(fèi)用。資金成本=利息成本+營(yíng)業(yè)成本資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/吸收的全部存款資金（4）可用資金成本（轉(zhuǎn)移價(jià)格）銀行可用資金所應(yīng)承擔(dān)的全部成本。是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)。是銀行經(jīng)營(yíng)中分析的重點(diǎn)?？捎觅Y金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/(吸收的全部存款資金–法定存款準(zhǔn)備金–必要的超額準(zhǔn)備金)（5）相關(guān)成本：與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本中的支出。(4)國(guó)際金融債券（外國(guó)金融債券、歐洲金融債券、平行金融債券）18、簡(jiǎn)述金融債券發(fā)行及經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)容1.金融債券發(fā)行的管理①發(fā)行申報(bào)②發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定③發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍④發(fā)行價(jià)格與發(fā)行費(fèi)用。2.金融債券經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)①明確債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系②掌握債券發(fā)行時(shí)機(jī)③注重利率和貨幣的選擇④研究投資者心理19、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)的種類①、庫(kù)存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。②、在中央銀行存款：指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。③、存放同業(yè)存款：指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。④、在途資金：也稱托收未達(dá)款，是指在本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。20、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資金頭寸的構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸：是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。&時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金；&時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。21、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則1.總量適度原則現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則：是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決定的在保證銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程的流動(dòng)性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機(jī)會(huì)成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量?？偭窟m度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則。2.適時(shí)調(diào)節(jié)原則現(xiàn)金資產(chǎn)的適時(shí)調(diào)節(jié)原則：是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。3.安全保障原則商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫(kù)存現(xiàn)金的管理中，必然健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無(wú)損。22、簡(jiǎn)述存款準(zhǔn)備金的構(gòu)成存款準(zhǔn)備金包括兩個(gè)部分：①按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準(zhǔn)備金②準(zhǔn)備金賬戶中超過(guò)了法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。因此，存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)?？刂苾蓚€(gè)方面。23、簡(jiǎn)述貸款的種類和貸款的程序（1）按貸款流動(dòng)性分類短期貸款<=1年中期貸款<=5年1、銀行一般不提前收回；2、利率相對(duì)較高；3、近年增長(zhǎng)快長(zhǎng)期貸款〉5年（2）按貸款的還款保障條件：1.信用貸款：借款人無(wú)需提供抵押物或第三者擔(dān)保。風(fēng)險(xiǎn)較大，利息較高；一般為銀行熟悉的大客戶。2.擔(dān)保貸款：以一定財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款3.票據(jù)貼現(xiàn)：銀行買進(jìn)客戶持有的未到期票據(jù)特殊的放款形式；預(yù)扣利息；一定條件下此種貸款流動(dòng)性更強(qiáng)。（3）按貸款質(zhì)量（即風(fēng)險(xiǎn)程度）分類：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、損失貸款、可疑貸款正常類借款人有充分把握按時(shí)足額償還本金對(duì)企業(yè)客戶的貸款完全使用；依據(jù)是企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表；對(duì)消費(fèi)者信貸：如住房抵押貸款），因?yàn)闆](méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表且分別監(jiān)控存在成本，所以依據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短和以往逾期的次數(shù)；只分正常、次級(jí)、損失三大類。關(guān)注類借款人目前有能力償還本息，但存在影響償還的不利因素；損失率<5%；逾期90天-180天貸款次級(jí)類借款人依靠正常經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款本息只得再融資才能解決；貸款損失率30%-50%；逾期181天-360天可疑類損失類癥狀同上，但程度都更加嚴(yán)重，且損失的程度難以確定；可以執(zhí)行抵押擔(dān)保，但仍有相當(dāng)部分的損失；貸款損失率50%-70%；逾期360天-720天無(wú)論采取什么措施，貸款都注定損失，極少部分能夠被收回；貸款損失率95%-100%；逾期720天；應(yīng)在履行必要內(nèi)部程序后，立即沖銷。（4）按貸款的來(lái)源分類：1.自營(yíng)貸款：貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)有貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。2.委托貸款：由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。24、簡(jiǎn)述長(zhǎng)期股權(quán)投資的含義和類型（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資定義：是指通過(guò)投資取得被投資單位的股份。（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資類型：1）長(zhǎng)期股權(quán)投資依據(jù)對(duì)被投資單位產(chǎn)生的影響分類：①實(shí)施控制的權(quán)益性投資。②共同控制的權(quán)益性投資。③有重大影響的權(quán)益性投資。④無(wú)控制、無(wú)共同控制且無(wú)重大影響的權(quán)益性投資。2）長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)象的分類：①股票投資②其他股權(quán)投資25、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義及種類商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不動(dòng)用或較少運(yùn)用銀行的資財(cái)，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。種類：1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。結(jié)算工具：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。結(jié)算方式：同城結(jié)算、異地結(jié)算。2）銀行卡業(yè)務(wù)：由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。3）代理類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)、包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)等。4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函及其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。5)承諾類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷（透支額度）和不可撤銷（信用額度，回購(gòu)協(xié)議，票據(jù)發(fā)行便利）兩種。6）交易類中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)。如遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等。7）基金托管業(yè)務(wù)8）咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)：企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)9）其他類中間業(yè)務(wù)：保管箱業(yè)務(wù)等26、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行票據(jù)的種類：書(shū)P116、117（1）銀行匯票（2）商業(yè)匯票（3）銀行本票（4）支票27、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的含義和原則。含義：商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)是指通過(guò)建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)照相應(yīng)行業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)商業(yè)銀行一個(gè)會(huì)計(jì)年度的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量以及償付能力等進(jìn)行的綜合評(píng)判。原則：1）綜合性原則：金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立綜合的指標(biāo)體系，對(duì)金融企業(yè)特定會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行多角度的分析和綜合評(píng)判。2）客觀性原則：金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)充分考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，依據(jù)統(tǒng)一測(cè)算的、同一期間的國(guó)內(nèi)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，客觀公正地評(píng)判金融企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3）發(fā)展性原則：金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在綜合反映金融企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基礎(chǔ)上，客觀分析金融企業(yè)年度之間的增長(zhǎng)狀況及發(fā)展水平。2.簡(jiǎn)述盈利能力指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和償付能力指標(biāo)體系的構(gòu)成。一、盈利能力指標(biāo)衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資金賺取收益同時(shí)控制成本費(fèi)用支出的能力，主要反映金融企業(yè)一定經(jīng)營(yíng)期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)主要有六個(gè)：資本利潤(rùn)率：資本利潤(rùn)率指標(biāo)所有者權(quán)益的收益水平，用以衡量商業(yè)銀行運(yùn)用資本的效率。該指標(biāo)的值越高，說(shuō)明投資帶來(lái)的收益越高。資產(chǎn)利潤(rùn)率：該指標(biāo)反映商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)與同期資產(chǎn)平均占用額的比率。該指標(biāo)越高，表明商業(yè)銀行的資產(chǎn)利用效益越好，整個(gè)銀行盈利能力越強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理水平越高。成本收入比：是商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的比率，反映銀行每一單位的收入需要支出多少成本。該比率越低，說(shuō)明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強(qiáng)。收入利潤(rùn)率：該指標(biāo)衡量商業(yè)銀行收入的收益水平。該指標(biāo)越高，說(shuō)明商業(yè)銀行收入獲取利潤(rùn)的能力越強(qiáng)。支出利潤(rùn)率：該指標(biāo)反映商業(yè)銀行成本費(fèi)用與利潤(rùn)的關(guān)系。成本費(fèi)用是商業(yè)銀行組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要花費(fèi)的代價(jià)，利潤(rùn)總額是這種代價(jià)花費(fèi)后可以取得的收益。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率：該指標(biāo)強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)期間凈資產(chǎn)賺取利潤(rùn)的結(jié)果，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的指標(biāo)，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)期間利用單位凈資產(chǎn)為銀行新創(chuàng)造利潤(rùn)的多少。它是一個(gè)說(shuō)明銀行利用單位凈資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)能力大小的一個(gè)平均指標(biāo)。該指標(biāo)有助于商業(yè)銀行相關(guān)利益人對(duì)銀行未來(lái)的盈利能力作出正確判斷。二、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)指標(biāo)主要反映商業(yè)銀行的資本增值狀況和經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)水平。反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)的指標(biāo)主要有以下三個(gè)：1）國(guó)有資本保值增值率：該指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行國(guó)有資本保值增值實(shí)現(xiàn)程度及完成情況的考核依據(jù)，應(yīng)通過(guò)個(gè)銀行的國(guó)有資本保值增值率實(shí)際值與國(guó)有資本保值增值標(biāo)準(zhǔn)值的對(duì)比，客觀、公正、真實(shí)地判斷商業(yè)銀行國(guó)有資本保值增值的實(shí)現(xiàn)程度和所處行業(yè)水平。利潤(rùn)增長(zhǎng)率：反映了商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的擴(kuò)張速度，是綜合衡量銀行資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)與管理業(yè)績(jī)，以及成長(zhǎng)狀況和發(fā)展能力的重要指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率：三、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)主要反映商業(yè)銀行所占用經(jīng)濟(jì)資源的利用效率、資產(chǎn)管理水平與資產(chǎn)的安全性。1）不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可以類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款余額*100%2）撥備覆蓋率：主要反映商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力和對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。3）凈資本與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備比率4)凈資本與凈資產(chǎn)比率四。、償付能力指標(biāo)主要反映商業(yè)銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)水平、償債能力及其面臨的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其指標(biāo)主要有四個(gè)：1）資本充足率：不得低于8%2）核心資本充足率3）凈資本負(fù)債率4）資產(chǎn)負(fù)債率28、資產(chǎn)管理理論的方法及內(nèi)容方法：1、資金分配法。商業(yè)銀行在把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時(shí)，應(yīng)使各種資金來(lái)源的流通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持高度的對(duì)稱關(guān)系，所以也稱期限對(duì)稱方法。2、資產(chǎn)分配法。認(rèn)為銀行所需要的流動(dòng)性資金的數(shù)量與期貨的資金的來(lái)源有直接關(guān)系。銀行應(yīng)根據(jù)不同資金來(lái)源的流動(dòng)性和法定準(zhǔn)備金的要求，來(lái)決定銀行的資產(chǎn)分配。內(nèi)容：1、商業(yè)性貸款理論（自償性貸款理論、真實(shí)票據(jù)理論）該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度的流動(dòng)性，這是因?yàn)殂y行的主要資金來(lái)源是流動(dòng)性很高的活期存款2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論：該理論認(rèn)為流動(dòng)性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但銀行在資金運(yùn)用中可持有具有可轉(zhuǎn)換性的資產(chǎn)。3、預(yù)期收入理論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上來(lái)講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來(lái)的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。29、負(fù)債管理理論的內(nèi)容及方法內(nèi)容：銀行券理論、存款理論、購(gòu)買理論、銷售理論、方法：1、儲(chǔ)備頭寸負(fù)責(zé)：做法是通過(guò)購(gòu)入資金彌補(bǔ)短期流動(dòng)性需要，通常是買入期限很短的資金來(lái)彌補(bǔ)第一準(zhǔn)備金，滿足提取存款和貸款需求增加是的需要。2、貸款頭寸管理負(fù)責(zé)：做法是銀行通過(guò)購(gòu)入資金來(lái)持久的擴(kuò)大銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，故也被稱為真正負(fù)責(zé)管理或純粹負(fù)責(zé)管理30、利率敏感性缺口模型的含義及管理方法利率敏感性缺口模型是監(jiān)控和調(diào)整利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的期限缺口來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法方法：一、消除利率敏感性缺口策略一一防御性策略：1、不行動(dòng)2、延長(zhǎng)資產(chǎn)期限或縮短負(fù)債期限。3、增加利率敏感負(fù)債或減少利率敏感資產(chǎn)4、進(jìn)行轉(zhuǎn)移使資產(chǎn)持續(xù)期和負(fù)債持續(xù)期一致二、利用利率敏感性缺口增加收益策略一一進(jìn)取性策略：1、出售長(zhǎng)期證券并購(gòu)入短期證券；2、減少固定利率貸款，發(fā)放浮動(dòng)利率貸款；3、進(jìn)行固定利率融資，比如發(fā)行CDs等；4、利用衍生金融工具調(diào)節(jié)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，如簽訂遠(yuǎn)期利率協(xié)定等。31、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征和分類含義：是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。特征：1.普遍性2.傳導(dǎo)性和滲透性3.隱蔽性4.潛伏性和突發(fā)性5.雙重性6.擴(kuò)散性7.可管理性8.周期性分類：1.信用風(fēng)險(xiǎn)2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)3.利率風(fēng)險(xiǎn)4.匯率風(fēng)險(xiǎn)5.操作風(fēng)險(xiǎn)6.法律風(fēng)險(xiǎn)7.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)8.政策風(fēng)險(xiǎn)9.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)32、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義和內(nèi)部控制要素含義：商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)實(shí)施和制定一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。要素1.內(nèi)部控制環(huán)境2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.內(nèi)部控制措施4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制33、商業(yè)銀行外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管目標(biāo)機(jī)構(gòu)：官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)工會(huì)、中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)目標(biāo)：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行也的信心論述1、論述我國(guó)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一級(jí)資本（核心資本）：①實(shí)收資本（普通股）：投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本②資本公積：包括資本溢價(jià)、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備、現(xiàn)金捐贈(zèng)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積；③盈余公積：法定盈余公積、任意盈余公積及法定公積金；④未分配利潤(rùn)：商業(yè)銀行以前年度實(shí)現(xiàn)的未分配利潤(rùn)或未彌補(bǔ)虧損；⑤少數(shù)股東權(quán)益：在并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股東權(quán)益，是指子公司凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。二級(jí)資本（附屬資本）：①重估儲(chǔ)備：經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)與賬面價(jià)值之間的正差額。②一般準(zhǔn)備：根據(jù)全部貸款余額一定比例計(jì)提的，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。③優(yōu)先股：商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。④可轉(zhuǎn)換債券：商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。⑤長(zhǎng)期次級(jí)債券：是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。2、論述資本管理中分子對(duì)策和分母對(duì)策的內(nèi)容（一）分子對(duì)策根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量提高銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)1、內(nèi)源資本策略（課本35頁(yè))內(nèi)源資本補(bǔ)充的成本較低，因此一般是銀行首選，特別是那些缺乏外源資本渠道的銀行。但該種方法有其局限性，會(huì)限制銀行創(chuàng)利能力。2、外源資本策略外源資本補(bǔ)充方法，有不同看法（前面所講關(guān)于資本金中股本的內(nèi)容）。所以，核心資本狀況不同的銀行可以采取不同方式：1、核心資本已>50%的銀行可采取增加附屬資本方式；2、核心資本<50%的銀行應(yīng)采取股本增資方式（三）分母對(duì)策（課本50-51頁(yè)）根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量?jī)?yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理●壓縮資產(chǎn)規(guī)?！裾{(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)3、論述表外業(yè)務(wù)的含義特征分類P132（1）含義：是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）表外業(yè)務(wù)的特征（1）提供非資金的金融服務(wù)，資金與服務(wù)相分離（2）表外業(yè)務(wù)形式多樣（3)表外業(yè)務(wù)的金融杠桿性極高（4)表外業(yè)務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大（3）表外業(yè)務(wù)的分類（1）擔(dān)保和類似的或有負(fù)債（銀行承兌匯票、保函、商業(yè)信用證等）（2）承諾類表外業(yè)務(wù)①不可撤銷：商業(yè)票據(jù)、備用信用證額度、循環(huán)信用證額度、回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。②可撤銷：透支、信用額度等。（3）交易類表外業(yè)務(wù)（遠(yuǎn)期利率協(xié)議、遠(yuǎn)期外匯合約，貨幣互換，貨幣期貨、股票指數(shù)期貨等）（4）資產(chǎn)證券化4、論述表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（1）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，由于各種不確定因素的影響使實(shí)