PAGEPAGE4生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理操作流程圖原材料管理操作流程采購(gòu)計(jì)劃審批財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）采購(gòu)部門（制定計(jì)劃單，一式兩份）采購(gòu)部門（制定計(jì)劃單，一式兩份）總工（審批是否采購(gòu)）總工（審批是否采購(gòu)）采購(gòu)部門采購(gòu)部門（進(jìn)行采購(gòu)）采購(gòu)流程審批財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（原件存檔）總經(jīng)理（審批）總工（審核比價(jià)、比較質(zhì)量，確定供方）采購(gòu)員（比價(jià)、分析報(bào)告、樣品檢驗(yàn)單等）總經(jīng)理（審批）總工（審核比價(jià)、比較質(zhì)量，確定供方）采購(gòu)員（比價(jià)、分析報(bào)告、樣品檢驗(yàn)單等）采購(gòu)員（憑復(fù)印件訂立合同）采購(gòu)員（憑復(fù)印件訂立合同）3、入庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）采購(gòu)員倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）采購(gòu)員（留存）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票、請(qǐng)驗(yàn)單、檢驗(yàn)單）質(zhì)檢部（3天內(nèi)出具檢驗(yàn)單）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票、請(qǐng)驗(yàn)單、檢驗(yàn)單）質(zhì)檢部（3天內(nèi)出具檢驗(yàn)單）倉(cāng)庫(kù)保管（核對(duì)數(shù)量、出具一式兩份請(qǐng)驗(yàn)單）采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單）不合格采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單）不合格采購(gòu)員（退貨）財(cái)務(wù)部（付款）總工（審批）總工（審批讓步放行，降價(jià)使用）采購(gòu)員（特采申請(qǐng)單）采購(gòu)員（退貨）財(cái)務(wù)部（付款）總工（審批）總工（審批讓步放行，降價(jià)使用）采購(gòu)員（特采申請(qǐng)單）出庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）生產(chǎn)部經(jīng)理（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）生產(chǎn)部經(jīng)理（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人（一式五份出庫(kù)單）領(lǐng)料部門（留存）領(lǐng)料部門（留存）倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）二、產(chǎn)成品（含組裝件）管理操作流程倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）免收配件費(fèi)免收配件費(fèi) 責(zé)任人付款（無(wú)證明）倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、證明，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)））舊配件未退回責(zé)任人付款（無(wú)證明）倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、證明，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)））舊配件未退回差量補(bǔ)足（用戶有證明）差量補(bǔ)足（用戶有證明）維修部（年初一次領(lǐng)用一年存量，分管領(lǐng)導(dǎo)審批）維修部（一式五份清單）倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、證明，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)））財(cái)務(wù)部（核實(shí)簽章，開具收據(jù)）已收取配件費(fèi)倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)）維修部（年初一次領(lǐng)用一年存量，分管領(lǐng)導(dǎo)審批）維修部（一式五份清單）倉(cāng)庫(kù)主管（審核程序、證明，核銷、登財(cái)務(wù)帳，補(bǔ)差出庫(kù)））財(cái)務(wù)部（核實(shí)簽章，開具收據(jù)）已收取配件費(fèi)倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)）維修出庫(kù)備用交購(gòu)貨單位財(cái)務(wù)部記帳維修部留存代放行條倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)）備用交購(gòu)貨單位財(cái)務(wù)部記帳維修部留存代放行條倉(cāng)庫(kù)保管（登臺(tái)帳、差量補(bǔ)足出庫(kù)） 產(chǎn)成品退、換貨及返修成品管理流程財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核、紅字出庫(kù)單、記財(cái)務(wù)帳）質(zhì)檢部（檢驗(yàn)報(bào)告）倉(cāng)庫(kù)保管（暫驗(yàn)收入庫(kù)但不入帳，3天日通知檢驗(yàn)）總工（審批）倉(cāng)庫(kù)主管（審核、紅字出庫(kù)單、記財(cái)務(wù)帳）質(zhì)檢部（檢驗(yàn)報(bào)告）倉(cāng)庫(kù)保管（暫驗(yàn)收入庫(kù)但不入帳，3天日通知檢驗(yàn)）總工（審批）市場(chǎng)部（退貨或返修審批表，一式五份）退貨倉(cāng)庫(kù)保管（留存、做臺(tái)帳）倉(cāng)庫(kù)保管（留存、做臺(tái)帳）換貨市場(chǎng)部（開具發(fā)貨清單，含倉(cāng)轉(zhuǎn)清單）市場(chǎng)部（開具發(fā)貨清單，含倉(cāng)轉(zhuǎn)清單）三、辦公用品[含低值耐用辦公用品及易耗品（包括招待用酒、煙、礦泉水等））管理操作流程1、采購(gòu)計(jì)劃審批財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）辦公室（匯總各部門需要，制定采購(gòu)計(jì)劃單）辦公室（匯總各部門需要，制定采購(gòu)計(jì)劃單）總經(jīng)理（審批是否采購(gòu)）總經(jīng)理（審批是否采購(gòu)）采購(gòu)人員采購(gòu)人員（進(jìn)行采購(gòu)）采購(gòu)流程審批財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（原件存檔）分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理（審批）辦公室主任（審核比價(jià)、比較質(zhì)量，確定供方）采購(gòu)員（比價(jià)、分析報(bào)告、樣品檢驗(yàn)單等）分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理（審批）辦公室主任（審核比價(jià)、比較質(zhì)量，確定供方）采購(gòu)員（比價(jià)、分析報(bào)告、樣品檢驗(yàn)單等）采購(gòu)員（憑復(fù)印件訂立合同）采購(gòu)員（憑復(fù)印件訂立合同）各部門專業(yè)印刷用品、印刷資料采購(gòu)流程審批辦公室（聯(lián)系采購(gòu)）分管領(lǐng)導(dǎo)（審批）部門經(jīng)理辦公室（聯(lián)系采購(gòu)）分管領(lǐng)導(dǎo)（審批）部門經(jīng)理（審核）部門人員（請(qǐng)購(gòu)單）倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）4、入庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部（付款）財(cái)務(wù)部（付款）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票）倉(cāng)庫(kù)保管、采購(gòu)員、使用部門（驗(yàn)收、核對(duì)數(shù)量）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票）倉(cāng)庫(kù)保管、采購(gòu)員、使用部門（驗(yàn)收、核對(duì)數(shù)量）合格總工（審批）辦公室主任（審核）采購(gòu)員申請(qǐng)付款總工（審批）辦公室主任（審核）采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單）領(lǐng)用流程辦公室人員（發(fā)放）財(cái)務(wù)部（記帳）辦公室主任（核實(shí)）辦公室人員（發(fā)放）財(cái)務(wù)部（記帳）辦公室主任（核實(shí)）部門經(jīng)理（審核）領(lǐng)用人（領(lǐng)料單）四、研發(fā)物料管理操作流程采購(gòu)計(jì)劃審批財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）財(cái)務(wù)部（準(zhǔn)備資金）研發(fā)部門（制定計(jì)劃單，一式兩份）研發(fā)部門（制定計(jì)劃單，一式兩份）副總工（審核是否采購(gòu)）副總工（審核是否采購(gòu)）采購(gòu)部門采購(gòu)部門（進(jìn)行采購(gòu)）倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）2、入庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（入庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票）倉(cāng)庫(kù)保管、采購(gòu)員（驗(yàn)收、核對(duì)數(shù)量）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：程序、開一式五份入庫(kù)單，登財(cái)務(wù)帳）采購(gòu)員辦理入庫(kù)（發(fā)票）倉(cāng)庫(kù)保管、采購(gòu)員（驗(yàn)收、核對(duì)數(shù)量）合格財(cái)務(wù)部（付款）副總工（審批）采購(gòu)員申請(qǐng)付款財(cái)務(wù)部（付款）副總工（審批）采購(gòu)員申請(qǐng)付款（發(fā)票、入庫(kù)單）3、出庫(kù)流程倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）倉(cāng)庫(kù)保管（出庫(kù)、登臺(tái)帳）財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）副總工（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人財(cái)務(wù)部（記帳）倉(cāng)庫(kù)主管（審核：一式五份領(lǐng)單程序，庫(kù)存、簽字，登財(cái)務(wù)帳）副總工（審批）領(lǐng)料部門主管（審核）領(lǐng)料人（一式五份出庫(kù)單）領(lǐng)料部門（留存、做帳）領(lǐng)料部門（留存、做帳）五、日常費(fèi)用報(bào)銷流程總經(jīng)理（審批）（收據(jù)以及發(fā)票1萬(wàn)元以上）經(jīng)辦人（注明事由、經(jīng)辦者等）分管領(lǐng)導(dǎo)（審批）（發(fā)票1萬(wàn)元以下）財(cái)務(wù)（初審單據(jù)的真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、程序等