事業(yè)單位內(nèi)部控制面臨的問題和建議隨著我國事業(yè)單位的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制也成為事業(yè)單位管理中不可缺少的一環(huán)，因此，進一步加強事業(yè)單位內(nèi)部控制勢在必行。然而，當前事業(yè)單位內(nèi)部控制仍面臨著一些問題。

一、內(nèi)部控制制度不健全。

內(nèi)部控制制度是保證管理科學、合規(guī)運營的基礎。但是，當前許多事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度并不健全或流于形式，甚至存在著漏洞，給事業(yè)單位的經(jīng)營和管理帶來了重大風險。

二、員工管理不規(guī)范。

事業(yè)單位人員配置龐大，管理和保障難度大。當前，有一些事業(yè)單位存在著職責不清、監(jiān)督不到位、紀律不嚴等問題，對員工進行激勵約束的機制不健全，個別員工在工作中觸犯法規(guī)，甚至私自侵吞公款、私分公物。

三、財務管理缺乏透明度。

部分事業(yè)單位雖然設置了規(guī)范的財經(jīng)管理系統(tǒng)，但是財務管理缺乏透明度，不符合經(jīng)濟規(guī)律，甚至存在財務違規(guī)行為，給事業(yè)單位造成嚴重損失。

四、信息化建設與管理滯后。

事業(yè)單位信息化建設逐漸推進，計算機網(wǎng)絡、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等技術(shù)被廣泛應用。但是，在信息化建設與管理中存在使用不當、維護和管理不到位、保密和安全意識不足等問題。

建議：

一、加強內(nèi)部控制制度建設。

事業(yè)單位需要建立嚴格、科學、有效的內(nèi)部控制制度，完善制度系統(tǒng)，確保制度落地、檢查、修改及時有效。在規(guī)章制度制定過程中要注重實際細節(jié)，尤其是對每一點實施規(guī)范的用例。通過制度建設加強能力，提高內(nèi)控水平。

二、加強員工管理監(jiān)督。

要建立健全各級管理人員的考核、評價和激勵機制，落實“責任到人”，加強對員工的宣傳和教育，提高工作責任心和職業(yè)道德水平。加強組織紀律、執(zhí)紀從嚴，同時，積極營造良好的文化氛圍，提高和統(tǒng)一員工的思想觀念，充分發(fā)揮人力資源的優(yōu)勢。

三、加強財務管理監(jiān)督。

加強財務管理，規(guī)范各類財務會計賬務，及時、準確核對財務報表，防范內(nèi)部控制弱環(huán)節(jié)。加強資產(chǎn)管理，實施規(guī)范化的預算管理和項目管理，確保資金使用符合法規(guī)、及時合理、規(guī)范透明。

四、加強信息技術(shù)安全管理。

事業(yè)單位要加強信息技術(shù)安全管理，建立相應的信息安全管理體系，落實安全管理職責，加強知識普及和能力培訓，嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，加強對安全事件的應對能力，提高內(nèi)部控制水平，確保信息安全的可控性和有效性。

總之，加強事業(yè)單位內(nèi)部控制是防范風險、促進事業(yè)發(fā)展的必要舉措。事業(yè)單位要從加強制度建設、規(guī)范崗位責任、加強財務管理、實施信息安全保障等方面入手，全面提高管理人員的思想、文化素質(zhì)和服務意識，提高內(nèi)部管控能力，形成高效、透明、規(guī)范的管理體系，推動事業(yè)單位內(nèi)部控制質(zhì)量全面提升。近年來，隨著我國事業(yè)單位規(guī)模和數(shù)量的不斷擴大，內(nèi)部控制的重要性也逐漸凸顯。以下是一些與事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)的數(shù)據(jù)：

一、內(nèi)部控制制度問題：

1.國家審計署近年來對各級事業(yè)單位的審計結(jié)果顯示，80%以上的事業(yè)單位內(nèi)部控制制度存在不足，有的基礎制度不健全，有的制度執(zhí)行不嚴格等問題。

2.2019年上半年，全國紀檢監(jiān)察機關(guān)共查處違反中央八項規(guī)定精神問題2.1萬起，其中涉及利用公車私車問題815起，餐飲消費問題4569起，旅游公款消費問題630起。

二、員工管理問題：

1.2018年中國職工權(quán)益保障報告顯示，事業(yè)單位職工的工作壓力和不公平處遇問題越來越突出，部分職工存在貪腐問題，影響了內(nèi)部管理和控制。

2.根據(jù)公開報道，2019年上半年，各地紀委監(jiān)委查處的公職人員違紀違法案件中，事業(yè)單位人員占比較高，例如貪污受賄、濫用職權(quán)等問題。

三、財務管理問題：

1.2018年，全國審計機關(guān)共審計各級事業(yè)單位23.7萬個，針對財務管理問題提出整改建議近10萬條，尤其是對于資金使用不規(guī)范、會計核算偏差等問題。

2.根據(jù)公開報道，2019年上半年，各地職業(yè)病防治工作中存在的財務違規(guī)問題比較突出，如違規(guī)報銷、挪用專項資金等問題。

四、信息技術(shù)管理問題：

1.最新數(shù)據(jù)顯示，截至2019年底，全國共有1234家事業(yè)單位、企業(yè)被公示為失信被執(zhí)行人，其中涉及信息技術(shù)管理方面的案件也占一定比例。

2.2020年，我國網(wǎng)絡安全事件呈現(xiàn)多樣化、復雜化，其中涉及到事業(yè)單位信息化建設和管理的問題案例不少，如個人信息泄露事件、系統(tǒng)癱瘓事件等。

綜合以上數(shù)據(jù)分析，當前我國事業(yè)單位內(nèi)部控制存在一些問題，如內(nèi)部控制制度不健全、員工管理不規(guī)范、財務管理缺乏透明度、信息技術(shù)管理滯后等。針對這些問題，事業(yè)單位應該加強內(nèi)部控制制度建設、加強員工管理監(jiān)督、加強財務管理監(jiān)督、加強信息技術(shù)安全管理等方面的工作，全面提高事業(yè)單位的內(nèi)部管控能力和管理水平。某地市某區(qū)的一家事業(yè)單位，在審計中發(fā)現(xiàn)財務管理不規(guī)范，資金使用不透明，存在挪用公款和虛報報銷的情況。經(jīng)過進一步的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該單位存在一些員工不正當行為，例如私自借用公款、私用公車等，導致該單位資金流轉(zhuǎn)不暢，財務管理出現(xiàn)問題。

針對這些問題，該單位立即加強了內(nèi)部控制制度建設，并嚴格監(jiān)督員工管理，同時也加強了財務管理和信息技術(shù)安全管理，取得了一定的成效。經(jīng)過一段時間的努力，該單位的內(nèi)部管控能力和管理水平明顯提升，也避免了進一步的損失和風險。

該案例反映了當前我國一些事業(yè)單位存在的內(nèi)部控制問題，尤其是在財務管理和員工管理方面，存在一些不合規(guī)、不透明和不規(guī)范的情況。這些問題影響了事業(yè)單位的管理水平和公信力，需要通過加強內(nèi)部控制制度建設、加強員工管理監(jiān)督、加強財務管理監(jiān)督、加強信息技術(shù)安全管理等方面的工作，進行全面提升。

在加強內(nèi)部控制制度建設方面，需要重視制度的完備性和嚴格執(zhí)行。事業(yè)單位應根據(jù)自身情況，建立科學合理、完整有效的內(nèi)部控制制度，確保制度的全面性和可操作性，并在實施過程中加強監(jiān)督和落實，確保制度得到真正落到實處。

在加強員工管理監(jiān)督方面，需要強化對員工的教育和管理，加強對員工的監(jiān)督和控制，確保員工的行為符合法律法規(guī)和企業(yè)制度，同時也要加強對員工行為的監(jiān)督和懲處力度，讓員工知道自己的行為將受到嚴格的監(jiān)督和懲處。

在加強財務管理監(jiān)督方面，需要嚴格實施財務管理制度，建立有效的財務監(jiān)控機制，確保資金的安全使用和流轉(zhuǎn)。同時，倡導透明化的財務管理方式，加強對財務管理的公開透明度，讓公眾對事業(yè)單位的財務管理得以真正了解。

在加強信息技術(shù)安全管理方面，需要加強對信息技術(shù)的監(jiān)測和管理，加強信息安全培訓和防范技術(shù)研發(fā)，建立完備的網(wǎng)絡安全保障體系，確保信息技術(shù)的穩(wěn)定運營和安全使用。

綜上所述，事業(yè)單位作為一類特殊的國有企業(yè)，其