農(nóng)村信用社考試資料（全）第一部分基礎知識一、負債管理1、存款業(yè)務管理的原則堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業(yè)務活動。分級管理指省聯(lián)社負債管理部，縣級聯(lián)社負債業(yè)務部門依據(jù)本級職能承擔相應的存款業(yè)務管理工作。分工協(xié)作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。2、存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。3、儲蓄存款的種類按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業(yè)組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？件（1）營業(yè)說執(zhí)照注冊地被與經(jīng)營地不素在同一行政客區(qū)域（跨省寧、市、縣）謙需要開立基吃本存款賬戶位的。（2）奉辦理異地借莊款和其他結莫算需要開立元一般存款賬看戶的。（3鴿）存款人因盞附屬的非獨蜂立核算單位己或派出機構物發(fā)生的收入歌匯繳或業(yè)務奧支出需要開駱立專用存款啦賬戶的。（馳4）異地臨同時經(jīng)營活動見需要開立臨屈時存款賬戶棚的。（5）涂自然人根據(jù)村需要在異地件開立個人銀傳行結算賬戶鵲的。梳6、單位從智其結算賬戶儀支付給個人把銀行結算賬圣戶的款項，獻每筆超過5瞧萬元的，應組提供哪些付默款依據(jù)？撥（1）代發(fā)懂工資協(xié)議和撥收款人清單捷。（2）獎餓勵證明。（雨3）新聞出綢版、演出主遷辦等單位與采收款人簽訂貼的勞務合同謙或支付給個卷人款項的證伍明。（4）恨證券公司、真期貨公司、秋信托投資公擔司、獎券發(fā)蜜行或承銷部逃門支付或退燕還給自然人絮款項的證明糖。（5）債床權或產(chǎn)權轉(zhuǎn)鉗讓協(xié)議。（秋6）借款合鉆同。（7）趨保險公司的防證明。（8蝶）稅收征管壺部門的證明袍。（9）農(nóng)扛、副、礦產(chǎn)估品購銷合同掏。（10）騙其他合法款敵項的證明。太7、辦理掛丈失手續(xù)的操胸作手續(xù)執(zhí)儲戶存單、焰存折如有遺香失，必須立甩即持本人居采民身份證明幫，并提供姓妻名、存款時夫間、種類、看金額、賬號肢及住址等有鑼關情況，書嗚面向原儲蓄向機構正式申灶請掛失止付執(zhí)。儲蓄機構棟在確認該筆搭存款未被支脫取的前提下集，方可受理對掛失手續(xù)。漿掛失時一般使填寫一式三年聯(lián)掛失申請倍書，第一聯(lián)選儲蓄機構留幅存，憑以登循記掛失登記宵簿；第二聯(lián)儲隨當日傳票登送事后監(jiān)督喘部門；第三托聯(lián)加蓋公章紗后交儲戶，懇憑以領取新傅存單、存折補，領取新存盛單、存折后股由儲戶在該堅聯(lián)簽章后，決交事后監(jiān)督晶部門，作會具計檔案永久謝保管。經(jīng)辦代員受理掛失搬，應在各聯(lián)遵掛失申請書星上蓋章，并饅根據(jù)掛失申棕請書在該存茅款賬頁上用籍紅字注明寇“因某年某月某蘭日掛失止付女”演字樣。掛失場七天后，根論據(jù)存款人的咬意愿，儲蓄徒機構可以重值新開出新存貞單、存折，的或支付存款直本金和利息畏。存款人不鹿能及時掛失抓，可委托他唐人代為辦理走掛失手續(xù)，縫但被委托人輩要出示其身綠份證明。如蟻儲戶不能辦熟理書面掛失搶手續(xù)，可以消受理電報、駁電話、信函庫掛失，但須等在掛失五天器內(nèi)補辦書面孟掛失手續(xù)，玻否則掛失不幅再有效。若那存款在掛失衣前或掛失失言效后已被他蒜人支取，儲迷蓄機構不負縱責任。若儲匹戶要求撤銷羽掛失時，應看出示原掛失回證明，由儲偷戶在掛失申蟲請書上批注門“上某年某月某年日注銷掛失乖”祥字樣，并收蜜回掛失申請?zhí)蠒?；掛失用知函電形式要根求撤銷掛失煉申請的，不亦予受理。歲8、存款人櫻申請開立個支人結算賬戶暑應出具的證頃明文件顯存款人申請輸開立個人結左算賬戶應向課銀行出具下忌列證明文件習：（1）中甚國居民，應益出具居民身期份證或臨時香身份證。（名2）中國人魔民解放軍軍譜人，應出具笑軍人身份證葬件。（3）悲中國人民武拆裝警察，應沃出具武警身員份證件。（拆4）香港、朽澳門居民，府應出具澳居詢民往來內(nèi)地念通行證；臺環(huán)灣居民，應喇出具臺灣居昂民來往大陸宗通行證或者呈其他有效證丑件。（5）敘外國公民，灑應出具護照危。（6）法助律、法規(guī)和射國家有關文蝕件規(guī)定的其凱他有效證件堵。銀行為個停人開立銀行嘗結算賬戶時漂，根據(jù)需要楊還可要求申趴請人出具戶陶中簿、駕駛司執(zhí)照、護照掃等有效證件獎。套9、存款人悅結算賬戶的吩名稱確定晨單位開立銀憐行結算賬戶伙的名稱應與花其提供的申故請開戶的證振明文件的名守稱全稱及預荒留銀行的印普章一致。如束果單位的名罰稱過長，可聰使用規(guī)范化殃簡稱，但必厭須與預留銀儉行的印章一綱致，并與開輸戶銀行在銀喊行賬戶管理滑協(xié)議上明確覺簡稱的約定梅。非獨立核殲算單位或派某出機構因收興入?yún)R繳和業(yè)抗務支出需要臘開立的專用盯存款賬戶，小其賬戶名稱索應使用其隸指屬單位的名悟稱。單位獨朗立核算的附置屬機構開立蜘銀行結算賬陡戶，存款人驢應使用其主烤管單位名稱科加附屬機構喪名稱。個人糊開立個人銀致行結算賬戶悶的賬戶名稱廣應與其提供暢的有效身份各證件中的名忌稱全稱一致巾。單位預留族銀行印章為捐單位的公章易或財務專用駝章和法定代護表人、單位笑負責人或授討權經(jīng)辦人的葉簽章；預留針授權經(jīng)辦人腳的簽章，必程須出具法定停代表人、單賞位負責人的濟授權及其身棕份證以及授章權經(jīng)辦人的褲身份證。班10、申請醋開立銀行結蒼算賬戶的手乓續(xù)集單位申請開蕩立單位銀行津結算賬戶時朝，應由法定輕代表人或單筒位負責人直闖接辦理，如灘因特殊原因胞法定代表人禾或單位負責永人不能親自弓辦理的，必慌須授權他人吧辦理。由法紹定代表人或奸單位負責人飾直接辦理的柳，應出具法兩定代表人或授單位負責人龜?shù)纳矸葑C件給外，還應出甩具其法定代域表人或單位末負責人的授名權書及其身森份證件。實鑼際操作中，蛛法定代表人漸或單位負責紙人授權他人吹的，應在授渠權書中對被烏授權人的姓還名及其身份暗證件、權限箭等內(nèi)容作明四確說明，并傲在授權書上脾加蓋單位公懼章及法定代脊表人或單位版人或單位負劣責人簽章。摟銀行應加強診對辦理開戶虛的被授權人燦的身份審查暈，對法定代裝表人或單位哭負責人及被截授權人的身玻份證復印件存和授權書，概應按規(guī)定存憶檔備查。個招人申請開立侮個人銀行結碰算賬戶時，冶提倡由存款脊人本人親自腐辦理。但申恰請開立使用鑼支票、銀行杜卡等信用支矮付工具的個驢人銀行結算恒賬戶時，因洲存款人需要日辦理銀行結扎算賬戶管理蹲協(xié)議的簽訂稈、預留簽字陶或名章等開焦戶手續(xù)，必頁須由存款人筍本人親自辦隸理。此規(guī)定齊是為了維護敲存款人的合棟法權益，防話止被授權人篩超越代理權杰限進行越權艙代理，防止穿假冒他人名在義開立銀行訂結算賬戶進配行詐騙、洗斯耳恭聽錢等碧違法犯罪活蹈動，切實保叮障存款人的米資金安全，便存款人應鄧盞以高度重視煮和積極配合糟。墓11、對單晃位銀行結算江賬戶實行生兔效日制度的筑原因柿存款人開立漸的單位銀行旁結算賬戶實劣行生效日制弟度，即單位蛇銀行結算賬額戶在正式開票立之日起三煌個工作日內(nèi)兩，除資金轉(zhuǎn)志入和現(xiàn)金存畢入外，不能夠辦理付款業(yè)抄務，三個工繁作日后方可撓辦理付款。綢對因注冊驗檢資需要開立易的臨時存款索賬戶轉(zhuǎn)為基巧本存款賬戶圖，或借款轉(zhuǎn)筑存開立的一倉般存款賬戶他，因事先對杏存款人的身前份等進行了俊審核，幫不停受生效日制廳度限制。派12、臨時藍存款賬戶超欠過有效期期良限后的處理還規(guī)定對臨時脫存款賬戶使唇用的最長有傷效期限為兩俗年（包括已津展期）。辦摟法規(guī)定臨時嫁存款賬戶有去效期滿后，法確因業(yè)務需橫要，存款人聰可以申請展奧期。具體是派：存款人在天臨時存款賬權戶的有效期躬內(nèi)，向開戶質(zhì)銀行提出延今長賬戶使用案的申請，帖緊開戶銀行報尊中國人民銀么行核準后展期期。但最長兄不得超過兩記年。對賬戶花使用期需要糾超過兩年的濃，存款人可梯以在賬戶兩仁年期滿后，也撤銷原賬戶椒，重新出具縱開戶依據(jù)，慚申請開立新梨的臨時存款旬賬戶。闖13、對注鞏冊驗資的臨趟時存款賬戶殿管理居存款人因注員冊驗資需要島，可以在銀普行開立臨時沃存款賬戶。甲為確保存款慕人驗資行為兆的真實性，抵避免存款人態(tài)假借驗資，并進行逃廢債狀務、詐騙、糠洗錢等違法文犯罪活動，豆辦法還規(guī)定猛，因注冊驗摔資而開立的墾臨時存款賬憶戶，注冊驗司資資金的匯性繳人應與出云資人的名稱內(nèi)一致，驗資誘期間，該賬聽戶只收不付刃。注冊驗資洗的存款人經(jīng)貞工商行政管介理部門核準舌登記后，可欺按照基本存惡款賬戶的開梁戶要求提供投相關證明文敞件，向開戶擋銀行申請辦喜理賬戶性質(zhì)田變更手續(xù)，那開戶銀行報賺中國人民銀做行核準后，營可將臨時存破款賬戶變更弟為基本存款燈賬戶。注冊鍬驗資期滿后犧，應按照撤萌銷銀行結算奮賬戶的要求腦，向開戶銀頌行申請撤銷高臨時存款賬扔戶。為了保游證出資人的適合法利益，走防止盜用、菜騙取出資人僅資金的行為誓，對撤銷的罵賬戶資金應下退還原匯款貍人賬戶。注楚冊資金以現(xiàn)暮金方式存入腦，出資人需乖要提取現(xiàn)金她的，應出具曬繳存現(xiàn)金時添的現(xiàn)金繳款晉單原件及其鳴有效身份證覺件。核14、基本顯存款賬戶蒙“鐘轉(zhuǎn)戶失”狂的手續(xù)省基本存款賬杠戶粗“壽轉(zhuǎn)戶升”爺，是指存款益人因遷址或零其他需要，鉗在原基本存冷款賬戶開戶匪銀行撤銷基員本存款賬戶疼后，選擇其娛他銀行，申破請重新開立傳基本存款賬買戶的行為。港15、撤銷艱結算賬戶的廢處理艇撤銷單位銀交行結算賬戶午和個人銀行兇結算賬戶，做應作如下處披理：（1）香存款人申請?zhí)岢蜂N銀行結面算賬戶時，憶應填寫銜“蠶撤銷銀行結句算賬戶申請辰書慘”弄。（2）存寒款人因被撤零并、解散、畫宣告或關閉鮮或者因注銷掉、被吊銷營蔽業(yè)執(zhí)照，需斜要撤銷基本慘存款賬戶的悲，存款人基漿本存款賬戶衣的開戶銀行非應自撤銷之恢日起2個工農(nóng)作日內(nèi)，將認撤銷該基本奏存款賬戶的跑情況書面通估知該存款人螞其他銀行結淺算賬戶的開主戶銀行；存愿款人其他銀淘行結算賬戶手的開戶銀行繩，應自收到白通知之日起連2個工作日顆內(nèi)通知存款辮人撤銷有關東銀行結算賬茅戶；存款人填應自收到通碌知之日3個滑工作日內(nèi)辦謙理其他銀行名結算賬戶的數(shù)撤銷。（3猛）銀行辦理墨單位銀行結層算賬戶撤銷桃手續(xù)時，應夾在其核發(fā)的摩基本存款賬研戶、臨時存圖款賬戶、預針算單位專用蓄存款賬戶開瞇戶登記證上贊，注明銷戶患日期并由經(jīng)剖辦人員簽署線名章，同時付在撤銷之日傾起2個工作什日內(nèi)，向中推國人民銀行幣報告。（4更）存款人撤寬銷銀行結算資賬戶時，必找須與開戶銀勁行核對銀行遙結算賬戶存屠款余額，交樂回各種重要神空白票據(jù)及喚結算憑證和廢開戶登記證塑，銀行核對互無誤后方可早辦理銷戶手挎續(xù)。存款人基因特殊原因捕未能交回各天種重要空白貞票據(jù)及結算哨憑證的，應硬出具有關證角明，銀行方詳可辦理銷戶毫手續(xù)，造成蕩損失的，由芬其自行承擔跟。母16、設置要儲蓄網(wǎng)點必遮須同時具備雪的三個條件時設置儲蓄網(wǎng)流點必須同時意具備三個條目件：（1）遣有機構名稱爽、組織機構湖和固定的營瀉業(yè)場所。（幸2）熟悉儲收蓄業(yè)務的工醫(yī)作人員不少弟于四人，保盛證營業(yè)時間弱雙人臨柜。跡（3）有必社要的安全防酒范設備。虧17、活期梨存款、定期村存款、通知份存款的特點姑活期存款的極特點：（1?。┐嫒o一差定期限。（室2）存戶一森律使用支票懲提取存款，宴所以又稱支叛票賬戶，支賺票還可以背對書轉(zhuǎn)讓。（梁3）無論期盛限長短一律恰不記息或利恭息微薄。（叛4）食用良劣好的往來客糊戶必要時，竄可以向銀行胳申請透支額宴。定期存款典的特點：（成1）存款有藍期限，期限罰越長，利率序越高。（2郊）取款時使素用銀行或信杏用社出具的誓存款單，存忙款單不能像慘支票一樣流錯通轉(zhuǎn)讓。（嚷3）存款未避到期一般不瓜得提前支取冠。（4）定梨期存款雖然漁不能透支，酷但可以作為塌動產(chǎn)抵押品勤取得銀行或搜信用社貸款猜。醒通知存款的瘡特點：（1情）存戶在取揉款前事先通灘知銀行取款匯的時間和金延額，由銀行平在通知到期犁日支付存戶稀本金和利息蠻。期限有提敲前5天、7殿天、10天纖、15天、篇1個月、3粒個月不等。笑到期才能提深款。（2）捆整存整付的腫通知存款使佛用存單，存衰戶必須預留有印鑒，到時譯銀行核對印拾鑒，一次將彎本息支取。習（3）零存鹽整付的通知葡存款使用存業(yè)折，以后可扭以隨時續(xù)存陣。需要取款治時，將準備夏支取的金額當，按約定日芳數(shù)事先通知醋銀行。到期堪在存款余額桑內(nèi)支取。存錄款全部提清戴即銷戶。如醬果不全部提共清，以后還街可以繼續(xù)存渡取。致18、活期面儲蓄存款和加活期存款的茄結息日濃活期儲蓄存擦款結息日是償每季末20高日?；钇诖娌m款的結息日綠是每季末的眼20日。翁19、個人秒儲蓄存款應接遵循的原則察個人儲蓄存?？顟裱杭即婵钭栽?，帆取款自由，饅存款有息，騙為儲戶保密監(jiān)的原則。性20、中間委業(yè)務及申請嘩開辦中間業(yè)培務的條件懇中間業(yè)務是秩指不構成表模內(nèi)資產(chǎn)、表沸內(nèi)負債、形睜成非利息收凱入的業(yè)務。孔申請開辦中臥間業(yè)務的應問符合以下條叢件：（1）逢符合金融市煩場發(fā)展的客比觀要求；（別2）不損害渾客戶的經(jīng)濟艦利益；（3融）有利于完我善信用社的統(tǒng)服務功能，挖有利于提高坊信用社的盈地利能力；（憂4）制定了增相應的業(yè)務池規(guī)章制度和振操作規(guī)程；川（5）具備雕合格的管理摧人員和業(yè)務豈人員；（6必）具備適合刪開展業(yè)務的膏支持系統(tǒng)；案（7）監(jiān)管透部門要求的費其他條件。奉21、農(nóng)村寧信用社中間售業(yè)務內(nèi)部控穿制的重點宴農(nóng)村信用社登的中間業(yè)務每內(nèi)部控制重塵點是：開展沈中間業(yè)務應申當取得有關派部門核準的促機構資質(zhì)、侍人員從業(yè)資估格和內(nèi)部的楊業(yè)務授權，來建立并落實朝相關的規(guī)章剪制度和操作抱規(guī)程，按委桶托人指令辦糞理業(yè)務，防丙范或有負債穗風險。腦22、適用帖審批制、備門案制和報告今制的中間業(yè)剖務品種勇（1）適用述審批制的中設間業(yè)務品種奔有：金融衍苦生業(yè)務、各垂類投資基金倒托管、各類雅基金注冊登裁記、認購、臺申購和贖回使業(yè)務、代理龍證券業(yè)務、虧代理保險業(yè)冠務。（2）而適用備案制燕的中間業(yè)務乖品種：票據(jù)圈承兌、開出窄信用證、擔革保類業(yè)務，同包括備用信氧用證業(yè)務、食貸款承諾、驚各類匯兌業(yè)束務、出口托葡收及進口代滔收、代理發(fā)房行、承銷、聞兌付政府債敞券、代收代現(xiàn)付業(yè)務，包談括代發(fā)工資稅、代理社會脖保障基金發(fā)堆放、代理各怖項公用事業(yè)奸收費（如代患收水電費）嘴、委托貸款坐業(yè)務、各類砍見證業(yè)務，孔包括存款證梅明業(yè)務、信帽息咨詢業(yè)務階，主要包括意咨詢調(diào)查、廣企業(yè)信用等外級評估、資帆產(chǎn)評估業(yè)務賓、金融信息攀咨詢、企業(yè)際、個人財務膚顧問業(yè)務、農(nóng)企業(yè)投融資蝕顧問業(yè)務、殲保管箱業(yè)務慘。（3）適飾用報告制的方中間業(yè)務品陸種：代理政漿策性銀行、電外國政府和騙國際金融機殃構貸款業(yè)務酸，代理資金起清算，代理額銀行卡收單之業(yè)務，包括剖代理外卡業(yè)悶務。命23、銀行硬卡合銀行卡是由怠經(jīng)授權的金腿融機構向社某會發(fā)行的具測有消費信用遺、轉(zhuǎn)賬結算麻、存取現(xiàn)金鄉(xiāng)等全部或部如分功能的信診用支付工具族。銀行卡的彩分類：（1邪）按發(fā)行主庫體是否在境蘆內(nèi)分為境內(nèi)刺卡和境外卡你。（2）按賄是否給予持尸卡人授信額摘度分為信用另卡和借記卡社。（3）按挪發(fā)行對象不寬同分為個人束卡和單位卡陰。（4）按痕賬戶幣種不軌同分為人民羽幣卡、外幣穗卡和雙幣種符卡。功24、代理呼類中間業(yè)務勾及范圍沾代理類中間閉業(yè)務是指商確業(yè)銀行或信話用社接受客羞戶委托，代書為辦理客戶衫指定的經(jīng)濟隊事務，提供艘金融服務并才收取一定費扔用的業(yè)務，維包括代理政啊策性銀行業(yè)蜂務，代理中控國人民銀行艇業(yè)務，代理舞商業(yè)銀行業(yè)寶務，代收代趁付業(yè)務，代歐理證券業(yè)務鄭，代理保險焰業(yè)務，代理行其他銀行卡悉收單業(yè)務等撐。袍25、利率精和利息爬利率是利息版率的簡稱，頂是一定時間鎮(zhèn)內(nèi)利息額與暑存入貸出本嗓金的比率。盲利息又稱多“恢利金宵”撤，是指債務院人為取得貨止幣的使用權芝而向債權人騰支付的超過堤本金（母金廈）的部分。盡26、活期搖儲蓄存款利林息的計算浩活期儲蓄存營款自每年7少月1日至次烤年6月30糖日止，為一描計息年度，殘全年按36孟0天計算，藏每年結息一漂次，利息并首入本金，中刷途銷戶，不詞論存期長短衰，一律計付議利息。計算顧方法：（1微）積數(shù)法。舍（2）查表援計息法。潔27、整存市整取定期儲燙蓄存款利息拉的計算辦整存整取定瑞期儲蓄存款剝，在原定存恰期內(nèi)如遇到剃利率調(diào)整，排不論調(diào)高或控調(diào)低，均按枕存單開戶日通所定利率計辯付利息，不召分段計息。治計算公式：蹄儲蓄利息=安本金暈×有利率養(yǎng)×利存期。整存放整取定期儲叉蓄存款提前詞支取，均按錯支取日掛牌沾公告的活期意儲蓄存款利粒率計付利息除。整存整取登定期儲蓄存泡款逾期支取今的，逾期部擁分均按照該匯存款支取日艦銀行掛牌公妄告活期儲蓄素利率計付利羨息。尋28、零存久整取定期儲鼻蓄存款利息犬的計算隸（1）月積嗽數(shù)計算法。雀按每筆余額泄在儲蓄機構咸存儲的日數(shù)姓計算出計算么積數(shù)稱日積哭數(shù)。日積數(shù)縫的總和稱為沾計息月積數(shù)擇，乘以月利控率即得到利包息數(shù)。應付方利息=（第右一月存款余消額+最后一刷個月存款余勸額）服×他存入次數(shù)/岔2御×盈月利率或應把付利息=每戲月固定存款開余額后×船（第一次存躍款月數(shù)+1煩）掃×獨存入次數(shù)/插2逐×疼月利率，如鮮中途漏存，額應先算出漏有存月數(shù)，并古在累計月數(shù)釘中扣減，得陪到實際累計族月數(shù)，再乘超以月利率，捐即算出應付惑利息。漏存腳月數(shù)的計算盟公式：漏存列月數(shù)=約定煉存期內(nèi)次數(shù)嘩+1－漏存饑期次滑（2）采用凈每元存款計席息基數(shù)計算差。這種計息喇方式是把先駱算出的每月率存款到期時嶄應付的利息穴作為計息基斷數(shù)，到期支償取時，以最問后存款余額史乘以每元存秒款計息基數(shù)格，即求應付攤利息。其計規(guī)算公式：每唯元存款平均千月數(shù)=（第碑一次存款月真數(shù)+1）皆×增存入次數(shù)/子2/存款次給數(shù)；每元存姜款計息基數(shù)摸=每元存款薄平均月數(shù)鎖×揉月利率；應蕩付利息=最世后存款余額信×乓每元存款計幫息基數(shù)薯29、存本翻取息定期儲微蓄存款利息歉的計算棒（1）每次抬付息的計算寶公式：每次蜻支取利息=縣本金追×配每次取息間封隔月數(shù)粘×弓利率（2）雕如提前支取益，應將已分戀次付給的利晝息，照原數(shù)命收回，并按牛實際存期的豬活期利率計完付提前支取極利息。其計甩算公式：提諒前支取應付銀的利息=本齒金拔×布實際存期慧×惰活期利率－擊已付利息（膚3）如已付桶利息大于提茫前支取的利絞息，共超過組部分應從本匠金中扣回。稿其計算公式魚：應扣回利超息=已付利份息－本金串×田實際存數(shù)坐×嗓活期利率訊30、整存色零取定期儲應蓄存款利息薪的計算鬼整存零取定沸期儲蓄存款川到期一次計猛付利息，其駐計算公式：鎮(zhèn)到期應付利騙息=（全部危本金+每次運支取本金）估/2剖×鹽支取本金次楚數(shù)腹×絡每次取本時起期夾×鳥利率蝶31、查詢毒、凍結扣劃校個人存款的棕規(guī)定持（1）人民舞法院、人民約檢察院、公家安機關和國咽家安全部門執(zhí)等因偵查、規(guī)起訴、審理妥案件，需要拉向儲蓄機構中查詢與案件忘直接有關的搭個人存款時歌，須向儲蓄帶機構提出縣從級以上法院斯、檢察院、扁公安機關或少國家安全機啞關等正式查祥詢公函，并氧提供存款人性的有關線索復；儲蓄機構崇不能提供原蕉始賬冊，只老能提供復印搖件。（2）培人民法院、勝人民檢察院禁、公安機關以和國家安全做部門在偵查竹、審理案件謎中，發(fā)現(xiàn)當粘事人存款與東案件直接有姥關，要求停綢止支付（凍袋結）存款時蛇，必須向儲鋼蓄機構提出勉縣級或縣級鴉以上法院、頂檢察院、公蘆安機關或國駱家安全機關匙等正式通知抓，方可辦理朗暫停支付（宗凍結）手續(xù)排。停止支付辦（凍結）的償期限最長不趴超過六個月玉，逾期自動亦撤銷。有特露殊原因需要隱延長的，應隸重新辦理停收止支付（凍曾結）手續(xù)。黑（3）人民董法院判決沒輝收（扣劃）昌儲蓄存款時狠，儲蓄機構招依據(jù)法院判倡決書辦理。調(diào)法院判處民患事案件中有字關儲蓄存款芽的處理，執(zhí)叢行時應由當許事人交出存尖款單（折）弱，須強制招礎待時，由法復院向儲蓄機臨構發(fā)出協(xié)助委執(zhí)行通知書抽，儲蓄機構培憑判決書或缸裁定書辦理燦，當事人的海原存單（折房）作廢，將嚴判決書或裁嘩定書收入檔側案保存。（淚4）查詢、棕暫停支付華渠僑儲蓄存款糟時，公安機稅關和國家安濫全機關由地臟（市）以上充公安廳（局尺）和安全廳牌（局）依照爽上述手續(xù)辦膏理；法院、天檢察院由對譽案件有法定肉管轄權的法輔院、檢察院枝依照上述規(guī)胃定手續(xù)辦理撞。霸32、儲蓄干機構營業(yè)終拍了結賬工作紗的程序丸記賬員：（抱1）登記開漏銷戶登記簿膠。（2）核特對發(fā)生額和冤軋準活期儲灶蓄。（3）器核對利息數(shù)頑，按賬卡分豪別加總付息省筆數(shù)和金額帆，填制營業(yè)意支出科目各陜類儲蓄利息趙付出傳票，景與出納復核微員留存的利倆息清單核對牧，將清單作腸利息付出傳形票的附件。款（4）登記網(wǎng)空白重要憑析證的登記簿失，核對實物功與賬是否相碰符。（5）鴿整理變動戶中賬卡、變動眨的賬卡，按壟規(guī)定的手續(xù)尾核對后，需贈分類進行整鹽理，還入有食關賬箱、檔懷次，對結清競賬卡和記滿麻換下的賬頁刮，分別進行連妥善保管。渾復核、出納五員：（1）奏填制科目日魚結單。（2慨）軋記庫存沉現(xiàn)金。（3匹）編制營業(yè)落日報表。（扮4）復核軋掀準活期儲蓄求變動戶六平艇，復核當天溜定活期儲蓄為利息是否全痛部正確，核庭對重要空白秩憑證結存數(shù)晉是否與實物羅相符，核對凝有價單證存靜數(shù)是否與實艇物相符。綢33、儲戶映提前支取未晃到期的定期葉儲蓄存款處秀理廢儲戶支取未柏到期的定期柳儲蓄存款，階必須持存單挎和本人身份予證或戶口簿障、軍人證、學護照、居住道證到原存儲猴蓄機構辦理桑提前支取手甲續(xù)，儲蓄機嫂構在驗證存強單開戶人姓屢名與證件姓暖名一對致，鄙以確認無掛返失情況后即儲可支付該筆展未到期定期勵存款。代他追人支取未到媽期定期存款躺的，代支取聚人還必須出重具本人身份燭證。超34、儲蓄講機構可以辦醋理哪些人民宿幣儲蓄業(yè)務善？速（1）活期蒜儲蓄存款；隊（2）整存揪整取定期儲利蓄存款；（獲3）零存整豪取定期儲蓄貴存款；（4乎）存本取息逼定期儲蓄存族款；（5）喊整存零取定飛期儲蓄存款喬；（6）定塑活兩便儲蓄夢存款；（7懂）華僑（人蕉民幣）整存膏整取定期儲急蓄存款；（增8）經(jīng)批準吸開辦的其他場種類的儲蓄開存款?；\二、信貸管為理35、信貸卷從廣義上講錄，信貸就是辟信用，就是個不同所有者假之間的商品槐和貨幣資金路的借貸以及漁賒銷預付等撈行為。從狹滔義上講，信救貸是專指貨偶幣經(jīng)營單位肆信用業(yè)務活漢動的總稱，東包括存款、碗貸款、匯兌酸等具體業(yè)務瀉活動，是體寧現(xiàn)一定生產(chǎn)渠關系的借貸很行為。陳36、信貸弱資金來源及得組成部分懷農(nóng)村信用社磨的信貸資金灶來源也稱之樓為負債，是紀指農(nóng)村信用姐社通過哪些跑方式籌集其新發(fā)展業(yè)務所絡需要的資金鄰。農(nóng)村信用躺社的資金來嚷源主要包括精資本金、存侍款、金融市番場籌資等三虎個部分。溉37、信貸嶺管理的壺“郊三性功”鼠原則及之間菊的辯證統(tǒng)一熊關系陵農(nóng)村信用社弟在發(fā)放貸款淡的過程應遵私循安全性、太流動性和盈近利性的原則飛。貸款的核“稼三性離”忘原則，從根韻本上講三者皆是統(tǒng)一的，增它們共同保啊證了農(nóng)村信朱用社經(jīng)營活巧動的正常開傲展，其中：粱安全性是前墻提，只有?；甲C了資金的瘋安全、無損轎，才能使資鹽金產(chǎn)生應有低的效益；流倒動性是條件嚷，只有保證格了資金的正幅常流動，才晴可能確立農(nóng)錘村信用社的芹中介地位，書各項業(yè)務活存動才能順利瓶展開；效益罰性是經(jīng)營的伶結果，建立罪農(nóng)村信用社隸的目的，就艦是為了通過仗為廣大社員架、客戶提供濟優(yōu)良的金融柏服務，達到欺提高社會經(jīng)疊濟效益，促罷進經(jīng)濟發(fā)展滋的目的。但崖是三者之間雖又存在矛盾借。有時講安比全和流動，毒就要放棄一蠢定的自身效展益；有時講抹究了社會效插益，又忽略小了農(nóng)村信用夸社的效益；薦而提高了自愈身和客戶的禮效益，資金至的安全和流便動又會受到匆影響。正確尺處理好這些喘矛盾是十分丙困難的。所棵以，農(nóng)村信奉用社經(jīng)營的皺核心就是協(xié)掉調(diào)三者之間嫂的關系，使述它們達到最靜佳的組合狀徑態(tài)。運38、借款漆人的權利和濃義務與借款人有以夏下權利：（癢1）可以自盞主向主辦銀攻行或者其他溫銀行的經(jīng)辦呈機構申請貸撒款并依條件合取得貸款；祥（2）有權副按合同約定錦提取和使用禮全部貸款；篩（3）有權鉆拒絕借款合盤同以外的附產(chǎn)加條件；（隙4）有權向子貸款人的上賴級和中國人級民銀行反映拳、舉報有關螺情況；（5愉）在征得貸揚款人同意后驗，有權向第脾三人轉(zhuǎn)讓債豈務。速借款人有以炕下義務：（逢1）應當如鹽實提供貸款凳人要求的資車料（法律規(guī)形定不能提供娛者除外），眾應當向貸款怒人如實提供徑所有開戶行資、賬號及存府貸款余額情寧況，配合貸絨款人的調(diào)查研、審查和檢翼查；（2）墻應當接受貸徹款人對其使堤用信貸資金鑒情況和有關贊生產(chǎn)經(jīng)營、炎財務活動的疼監(jiān)督；（3拴）應當按借建款合同約定穿用途使用貸愧款；（4）粘應當按借款撕合同約定及聯(lián)時清償貸款舊本息；（5串）將債務全嘩部或部分轉(zhuǎn)永讓給第三人蟻的，應當取畏得貸款人的助同意；（6扇）有危及貸萍款人債權安餐全情況時，危應當及時通絮知貸款人，紗同時采取促然使措施。碗39、貸款弊人的權利和汗義務愛貸款人可以營根據(jù)貸款條胃件和貸款程捎序自主審查敘和決定貸款剃，并享有以蓬下權利：（代1）要求借仗款人提供與尤借款有關的肉資料；（2紡）根據(jù)借款區(qū)人的條件，昌決定貸與不倚貸、貸款金咳額、期限和群利率等；（衣3）了解借著款人的生產(chǎn)萄經(jīng)營活動和繼財務活動；冬（4）依合澤同約定從借邊款人賬戶上圍劃收貸款本兆金和利息；紙（5）借款饑人未能履行檔借款合同規(guī)炭定義務的，倒有權依合同拔約定要求借湯款人提前歸啊還貸款或停才止支付借款例人尚未使用君的貸款；（濤6）在貸款設將受到或已歸受到損失時劫，可依據(jù)合蔑同規(guī)定，采尊取使貸款免霜受損失的措主施。貸款人拴承擔以下義盲務：（1）緩應當公布所掠經(jīng)營的貸款服的種類、期于限和利率，小并向借款人盟提供咨詢。蟻（2）應當怨公開貸款審膠查的資信內(nèi)擊容和發(fā)放貸期款的條件?？梗?）應當爽審議借款人缺的借款申請叼，并及時答丈復貸與不貸需。短期貸款義答復時間不財?shù)贸^一個逮月，中期、妹長期貸款答級復時間不得張超過6個月睡；國家另有辟規(guī)定者除外江。（4）應駱當對借款人爺?shù)膫鶆铡⒇敯矂?、生產(chǎn)、獵經(jīng)營情況保貴密；但對依遙法查詢者除殃外。賀40、《巴宏塞爾協(xié)議》墻及目的盞《巴塞爾協(xié)敢議》是國際碼清算銀行巴紐塞爾銀行業(yè)老務條例和監(jiān)蜓管委員會，兔即定“林巴塞爾委員糕會滴”窄（亦稱饞“秒庫克委員會劃”垃）于198塌8年7月1固5日在瑞士枯巴塞爾通過向的《關于統(tǒng)邊一國際銀行跑資本衡量和街資本標準的切協(xié)議》的簡繼稱。198肥8年7月，輝委員會就統(tǒng)在一國際銀行鬧的資本衡量博和標準問題眨達成協(xié)議，偶主要對信貸疼風險的評估通和控制以及朗資本充足率植確定了統(tǒng)一盯的標準和計種算方法，這享就是著名的配《巴塞爾協(xié)后議》?！栋吞麪枀f(xié)議》撿的目的是：烤（1）通過逮制定銀行的傲資本與資產(chǎn)液間的比例，廣制定出計算兔方法和標準染，以達到加醫(yī)強國際銀行湊體系健康發(fā)損展和穩(wěn)定的穗目的；（2階）制定統(tǒng)一克的標準，以津消除在國際格金融市場上鎖各國之間的亮不平等競爭脅。搖41、資產(chǎn)軟負債比例管閣理霜資產(chǎn)負債比貫例管理是資秒產(chǎn)負債綜合棒管理理論中衡的一種管理騙方法，是指肌對資產(chǎn)和負部債之間的組遭合進行科學唐的及時的協(xié)內(nèi)調(diào)，通過建百立各類比例于指標體系以繩約束資金營葛運的管理方善式。資產(chǎn)負船債比例管理列的指標體系易一般分為三坊類，即流動估性指標、安而全性指標和點盈利性指標何。黃42、資產(chǎn)圖負債綜合管役理的基本原鐮理包括哪些淋？流資產(chǎn)負債綜柔合管理的基則本原理包括壩：（1）規(guī)姜模對稱原理戰(zhàn)；（2）結龜構對稱原理鍵；（3）償安還對稱原理貧（也稱速度務對稱原理）暈；（4）目堡標對稱原理破（也稱目標杜互補原理）刊。廟43、農(nóng)村召信用社資產(chǎn)限風險中權數(shù)陷為零、10叨%、50%祥和100%魚的資產(chǎn)降（1）風險脈權數(shù)為零的需資產(chǎn)有：現(xiàn)窮金、業(yè)務周竿轉(zhuǎn)金、存放賢中央銀行款雪項、繳存中衫央銀行存款歲準備金、存頁放中央銀行馳特種存款、炭存放農(nóng)業(yè)銀丸行款項、存朋放農(nóng)業(yè)銀行問約期存款、窯存放聯(lián)社款的項、委托及化代理資產(chǎn)業(yè)制務、長期投片資。（2）齒風險權數(shù)為茄10%的資首產(chǎn)有：存放指其他同業(yè)款酷項、調(diào)出調(diào)憤劑資金、拆槽放銀行業(yè)。伴（3）風險菠權數(shù)為50次%的資產(chǎn)有拌：拆放金融賢性公司、抵茂押農(nóng)業(yè)貸款蛾、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)事企業(yè)貸款、素抵押其他貸?？?、貼現(xiàn)。命（4）風險溜權數(shù)為10騎0%的資產(chǎn)臉有：除抵押亂農(nóng)戶貸款抵漆押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟洞組織貸款、關抵押農(nóng)村工傘商業(yè)貸款、祖抵押其他貸堪款、質(zhì)押農(nóng)瓦戶貸款、質(zhì)裁押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟白組織貸款、蘆質(zhì)押農(nóng)村工將商業(yè)貸款、帆質(zhì)押其他貸少款以外的其趁他各種貸款龍和待處理抵使貸資產(chǎn)、應娛收利息。患44、農(nóng)村箏信用社資產(chǎn)插負債比例管旦理中資本充摘足率、貸款謹質(zhì)量、單戶仰貸款、備付懲金比例等主乒要指標規(guī)定耐（1）資本夾充足率指標紅：資本凈額抖與加權風險那資產(chǎn)總額的疊比率不得低飛于8%。（叛2）貸款質(zhì)般量指標：逾刺期貸款比例監(jiān)不得超過8耗%；呆滯貸迎款比例不得匹超過5%；許呆賬貸款比吊例不得超過隙2%。（3礙）單戶貸款題指標：對最受大的一家客盛戶貸款余額丈不得超過本幕社資本總額享的30%，接對最大的十群家客戶貸款啊余額不得超與過本社資本粗總額的1.財5倍。蝕（4）備付誤金比例指標權：備付金余殃額與各項存杠款余額減去際法定存款準捉備金比例的怖比例不得低陪于3%。鎮(zhèn)45、貸款之的主要分類軍（1）按期砍限分：短期崖貸款、中期救貸款和長期穗貸款；（2走）按貸款方脂式分：信用乖貸款、擔保扮貸款和票據(jù)壽貼現(xiàn)貸款三鏈種，擔保貸鋸款又可分為銀保證貸款、己抵押貸款和餐質(zhì)押貸款；牢（3）按貸哄款的經(jīng)濟責場任分：自營投貸款、委托沒貸款和特定脊貸款三種。薪46、信用支貸款、擔保覺貸款、票據(jù)停貼現(xiàn)眼信用貸款是疲指憑借款人屋的信譽發(fā)放騎的貸款，其哪特點是不需雙要擔保，僅捷憑借款人的笑信用就可以統(tǒng)取得的貸款命。檔擔保貸款是降憑借款人、興保證人的雙聽重信譽，或譽者借款人用貫某種財產(chǎn)作痰為抵（質(zhì)）妖押物而發(fā)放松的貸款。黑票據(jù)貼現(xiàn)是瑞指貸款人以塵購買借款人別未到期的合喚未能承兌票旗據(jù)的所有權果有償轉(zhuǎn)讓為巡前提而發(fā)放雹的貸款。情47、保證榨貸款、抵押提貸款、質(zhì)押陡貸款牢保證貸款：諸指按《擔保莫法》規(guī)定的悟保證方式，斤以第三人承放諾在借款人浙不能償還貸林款時，按約易定承擔一般獵保證責任或儀者連帶保證遷責任而發(fā)放尋的貸款。乓抵押貸款：囑指按《擔保評法》規(guī)定的土抵押方式，走以借款人或銳第三人的財你產(chǎn)作為抵押令而發(fā)放的貸墻款。灌質(zhì)押貸款：囑指按《擔保槳法》規(guī)定的需質(zhì)押方式，參以借款人或么第三人的動脆產(chǎn)或權利作不為質(zhì)物發(fā)放款的貸款。翅48、貸款殖操作的一般睛程序腸（1）貸款欺申請。（2既）貸款調(diào)查然。（3）貸并款審批。（聯(lián)4）簽訂借擺款合同。（解5）貸款發(fā)負放。（6）廁貸后檢查。望（7）貸款出歸還。逗49、借款倉合同的內(nèi)容礦及借款合同紙的簽訂要求蛙借款合同的舟內(nèi)容有：借討款種類、幣案種、用途、篇數(shù)額、利率從、期限和還睬款方式等條嘆款。貸款經(jīng)虛過審批，并易辦理必要的崗保證或抵押壩、質(zhì)押手續(xù)范后，就可以斯根據(jù)《借款疫合同》文本嗎和雙方協(xié)定擁的特別條款槳，簽訂《借酸款合同》。明簽訂合同時跌應注意項目匙填寫準確，跪文字清楚工累整，不能涂悅改，借、貸叨、保三方公搭章及法人代湊表簽單齊全殿無誤。借款態(tài)合同一般一主式兩份，合示同雙方各執(zhí)狐一份；辦理水擔保手續(xù)的雅借款合同一臭式三份，借堪、貸、保三板方各執(zhí)一份壤。冷50、貸款轟經(jīng)辦人及其滅責任界定閃信貸業(yè)務辦債理過程中直門接進行調(diào)查巖、審查、經(jīng)誼營管理的信萄貸人員為調(diào)襖查責任人，缺審查責任人夜和經(jīng)營管理撲責任人，承騰擔調(diào)查失真蓋、審查失誤話和檢查失誤爪、清收不力蕉、經(jīng)營管理誘不嚴的具體右經(jīng)辦責任。爭51、貸款眼管理責任制已內(nèi)容突貸款管理責斥任制包括：躺（1）實行州主任（行長拉）負責制；顧（2）貸款昆人各級機構畏應當建立主好任和有關部散門負責人參絡加的貸款審疲查委員會，勺負責貸款的船審查；（3福）建立大額患審貸分離制恩；（4）建耀立貸款分級地審批制；（您5）建立和蒙健全信貸工儲作崗位責任閱制；（6）漸建立離崗審等計制。鴨52、對借依款人的限制衣性規(guī)定肥對借款人的言限制有：（假1）不得在線一個貸款人糖同一轄區(qū)內(nèi)漲的兩個或兩宋個以上同級古分支機構取暖得貸款。（材2）不得向創(chuàng)貸款人提供慨虛假的或者虎隱瞞重要事扣實的資產(chǎn)負瓶債表、損益奶表等。（3頃）不得用貸叛款從事股本碼權益性投資堵，國家另有言規(guī)定的除外孩。（4）不植得用貸款在爹有價證券、魂期貨等方面尼從事投機經(jīng)賓營。（5）愛除依法取得定經(jīng)營房地產(chǎn)否資格的借款喘人以外，不牙得用貸款經(jīng)排營房地產(chǎn)業(yè)臘務，依法取懸得經(jīng)營房地控產(chǎn)資格的借耐款人，不得糧用貸款從事秘房地產(chǎn)投機襲。（6）不米得套取貸款再用于借貸牟塞取非法收入取。（7）不戰(zhàn)得違反國家朵外匯管理規(guī)佳定使用外幣椒貸款。（8末）不得采取矩欺詐手段騙燭取貸款。態(tài)53、辦理侮抵押登記的售部門夠辦理抵押物父登記的部門克如下：（1賤）以無地上浪定著物的土員地使用權抵鋪押的，為核更發(fā)土地使用稈權證書的土辭地管理部門騰；（2）以尾城市房地產(chǎn)廚或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)抄）、村企業(yè)音的廠房等建教筑物抵押的其，為縣級以度上地方人民白政府規(guī)定的霸部門；（3弄）以林木抵手押的，為縣漆級以上林木脖主管部門；籍（4）以航充空器、船舶勇、車輛抵押伙的，為運輸敘工具登記部辟門；（5）詳以企業(yè)的設協(xié)備和其他動丈產(chǎn)抵押的，析為財產(chǎn)所在妻地的工商行圖政部門；當振事人以其他蒸財產(chǎn)抵押的謠，可以自愿削辦理抵押物株登記，抵押化合同自簽約虜之日起生效說，登記部門付為抵押人所昌在地的公證須部門。辦理搬抵押物登記虎，應當向登誦記部門提供裕下列文件或者者復印件：伯（1）主合考同和抵押合掛同；（2）龍抵押物的所波有權或者使蛙用權證書。糾54、貸款立項目評估西貸款項目評屢估是對申請簽銀行貸款的澆項目，在其幸可行性研究彼、設計任務桃書或年度貸渡款計劃正式環(huán)批復之前，敵貸款銀行對幟項目建設的典必要性、技拘術的合理性譯、財務效益宇和國民經(jīng)濟仍效益的可行漆性所進行的滾論證分析評過價工作。步55、貸款懸項目評估的晝步驟和內(nèi)容型步驟有：（劃1）制訂計齡劃；（2）罵搜集資料；役（3）審查銀分析；（4綢）編寫評估嘆報告。對新址項目的評估貿(mào)審查一般包縣括以下內(nèi)容邪：（1）項崖目概況分析誠；（2）產(chǎn)雀品市場需求獵分析；（3寸）項目建設售條件評估；碗（4）生產(chǎn)粥條件評估；踐（5）項目驟投資區(qū)域環(huán)普境評估；（摟6）工藝技鬧術評估；（幟7）基礎財腰務數(shù)據(jù)的測怖算評估與表險格編制；（桌8）財務效媽益評估指標態(tài)的計算與分暴析；（9）其國民經(jīng)濟評齡估；（10墳）銀行效益鬧與風險評估憶；（11）猶社會效益評總估；（12熊）不確定性厚分析；（1酷3）總結評直估與決策建剖議。對于項飾目業(yè)主已經(jīng)借研究的新建僵新貸項目，矮除對貸款項穴目的上述內(nèi)縱容進行評審腿外，還對項倆目業(yè)主的資急信狀況，企迷業(yè)領導人的雞政治業(yè)務素咐質(zhì)、管理水肚平和經(jīng)營能洲力進行評估恒審查。豈56、流動結比例的計算收公式和分析濤流動比例是牽指流動資產(chǎn)采與流動負債勒的比率。一立般情況下，箏流動比率越倡高，反映企蕩業(yè)短期償債瘡能力越強，劇債權人的權鳳益越有保證險。但是，流賓動比率也不匆能過高，過袍高則表明企魄業(yè)流動資金待占用過多，雹會影響資金鐮的使用效率針和企業(yè)的盈右利能力。因省此，按照國娃際公認比例犁，一般為2蘿：1最佳。需57、對借冊款人的信用冰分析內(nèi)容混對借款人的耽信用分析包藏括：（1）倦借款品格。防即分析借款參人是否有清梨償債務的意烏愿，是否有袍良好的經(jīng)營肅記錄；（2泛）借款人能乞力。重點分僑析借款人的同還款能力；棟（3）借款奇人資本。分杜析借款人資壯本金質(zhì)量及快雄厚程度；友（4）借款符人擔保。分沙析擔保對貸晃款債權的保娃證程度；（萌5）借款人譽經(jīng)營環(huán)境。苗58、確定干貸款期限的氏規(guī)定貪貸款期限根揚據(jù)借款人的藏生產(chǎn)經(jīng)營周反期，還款能甩力和貸款人域的資金供給脫能力由借貸冤雙方共同商仰議后確定，議并在借款合沃同中載明。竿自營貸款期維限最長一般閥不得超過1趣0年，超過稀10年應當巧報中國人民側銀行備案。答票據(jù)貼現(xiàn)期顏限最長不得厲超過6個月偉，貼現(xiàn)期限塑為貼現(xiàn)之日循起到票據(jù)貼生現(xiàn)到期日。捕59、對貸甘款展期的期瞇限和利率規(guī)矩定聚短期貸款展迅期不得超過注原貸款期限龍；中期貸款遲展期不得超甚過原貸款期潑限的一半；禾長期貸款展鎮(zhèn)期最長不得歷超過3年。課中國人民銀突行另有規(guī)定開的除外。僅貸款展期期兩限加上原期拍限達到新的拆利率期限檔卡次時，從展定期之日起，路貸款利息按茅新的期限檔睜次利率計收誰；未達到新軍的利率期限討檔次的仍執(zhí)搖行合同利率味。桂60、客戶擱提前歸還貸搜款的利息計溉算揀經(jīng)農(nóng)村信用轎社同意，客想戶可以提前宵歸還貸款。跪提前歸還貸沾款，應當按黑實際借款的重時間計收利床息；如合同鄰另有約定，爪可以按照約鋤定要求客戶淘支付違約賠你償金。過61、農(nóng)戶黃小額信用貸問款及管理辦骨法略農(nóng)戶小額信奮用貸款是指殘信用社基于賄農(nóng)戶信譽，萍在核定的額鹿度和期限內(nèi)于向農(nóng)戶發(fā)放臘的不需擔保設、抵押的貸習款。紙農(nóng)戶小額信讓用貸款采取薦“吊一次核定、適隨用隨貸、炸余額控制、繼周轉(zhuǎn)使用挽”父的管理辦法盤。酬62、農(nóng)戶救小額信用貸善款客戶應具樣備的條件尿農(nóng)戶小額信岸用貸款客戶叮應具備以下廚條件：（1辣）居住在信賠用社的營業(yè)封區(qū)域之內(nèi)；皮（2）具有久完全民事行傭為能力，資緒信良好；（蓮3）從事土寇地耕作或者啄其他符合國旺家產(chǎn)業(yè)政策火的生產(chǎn)經(jīng)營渡活動，并有下合法、可靠哈的經(jīng)濟來源姨；（4）具攻備清償貸款柱本息的能力診。閃63、農(nóng)戶莖聯(lián)保貸款及壁基本條件言是指沒有直睜系親屬關系鎮(zhèn)的農(nóng)戶在自貸愿基礎上組軍成聯(lián)保小組冠，由信用社往向聯(lián)保小組軋成員發(fā)放一水定額度的貸肌款。抗農(nóng)戶聯(lián)保貸求款應具備的優(yōu)基本條件：熄91）農(nóng)戶棵在生產(chǎn)經(jīng)營嘉中需要生產(chǎn)糧資金；（2棵）具有完全暖民事行為能警力；（3）垮遵守農(nóng)戶聯(lián)舅保貸款的聯(lián)毫保協(xié)；（4槽）從事符合僚國家政策規(guī)督定的經(jīng)營活菊動；（5）冤借款人在得暖到貸款前，刺應在信用社擦存入借款金鳳額5%的活趴期存款。遺64、農(nóng)戶溫聯(lián)保貸款的所對象、原則乳農(nóng)戶聯(lián)保貸訂款的對象是線由居住在信誼用社營業(yè)轄性區(qū)內(nèi)有借款慕需求的5逐——懲10戶借款腫人自愿組成疾。農(nóng)戶聯(lián)?？蒂J款的基本壘原則是：喉“號多戶聯(lián)保、給按期存款、仰分期還款鏡”凝。騎65、農(nóng)戶逃如何申請農(nóng)號戶小額信用監(jiān)貸款？如何弟申請使用聯(lián)季保貸款？受已經(jīng)持有信興用社頒發(fā)的伍“駐貸款證聯(lián)”氏的農(nóng)戶需要失小額信用貸提款時，可以鑄持該“頁貸款證早”逗及有效身份視證件，直接晚到信用社營鮮業(yè)網(wǎng)點辦理顏限額以內(nèi)的圾貸款，無需躬再層層辦理絡審批手續(xù)。莖由于農(nóng)戶小芳額信用貸款懷采取舒“障一次核定、腸隨用隨貸、賊余額控制、帶周轉(zhuǎn)使用眾”納的管理辦法夏，因此只要捎不超出者“拜貸款證萬”奉上核定的貸烘款限額，農(nóng)乓戶需要貸款搶可隨時到信情用社辦理，豪而且貸款還稻了以后還可禾以繼續(xù)再貸恒，周轉(zhuǎn)使用附。對沒有供“立貸款證妙”郵的農(nóng)戶，應暑當先向信用盟社提出使用稼小額信用貸殊款的申請，攀信用社在接幻到農(nóng)戶的申脅請后，應當鬼先組織對該鎖農(nóng)戶的信用夏等級進行評攀定，并根據(jù)景評定的信用叉等級，核定臉相應數(shù)額的醬信用貸款限囑額，并頒布垮“哀貸款證黃”斜，農(nóng)戶憑此瞞“船貸款證寒”央，可以直接貢到信用社營怒業(yè)網(wǎng)點辦理底貸款。以后值該農(nóng)戶再需輩要小額信用拿貸款時，只便要持證直接佛到信用社營單業(yè)網(wǎng)點辦理覽即可。一般慈來講，凡是媽農(nóng)戶較大額誦度的生產(chǎn)和久經(jīng)營貸款，愧生產(chǎn)有保障齊、產(chǎn)品有市豬場、風險可返控制的，都委可以采取農(nóng)躁戶聯(lián)保的方際式。申請辦艘理聯(lián)保貸款鈔，必須由3昆至5戶農(nóng)戶野自愿組成聯(lián)撥保小組。聯(lián)敲保小組的農(nóng)雷戶之間承擔釣連帶還款責距任，在其中敏某一個成員蘿無法歸還其平貸款時，其胖他成員有責唉任代為償還焰。農(nóng)戶聯(lián)保呈貸款可以一母次授信、周提轉(zhuǎn)使用，也色可采取逐筆索核貸的辦法識。委66、抵債天資產(chǎn)接收及陶處置的操作損程序搞（1）抵債雄資產(chǎn)接收的際程序：塵①磨抵債資產(chǎn)接鞏收前的調(diào)查乖：信貸人員扶收對低債對敢象進行調(diào)查拜，收集其經(jīng)膨營、財務、盾財產(chǎn)情況，葡原借款人結鼻欠本息情況轉(zhuǎn)，初步了解傭抵債方的意骨向，預測擬袍抵物的價值耽和變現(xiàn)能力鴿，形成書面遙調(diào)查報告，臘提交信用社蒼理事會討論惱；壞②喚理事會形成項書面決議后譯，由信用社梢貸委會主任抓組織信貸人遍員進行復查鞭，一是與借鄭款人、抵押燃或擔保人談介判，并由其系出具抵債承爸諾書，抵債磨物屬共同財碗產(chǎn)的須經(jīng)財芬產(chǎn)共有人同粥意并簽名認燈可；二是進銷行抵債物現(xiàn)槳場勘驗，對家動產(chǎn)抵債物梅審查其新舊寸程度，并詳屋細登錄抵債傻物清單；對吊不動產(chǎn)抵債促物要現(xiàn)場測顏繪平面示意底圖，標明所材在位置、結舞構及質(zhì)量狀溜況等；對無擊形資產(chǎn)抵債掏的要審查其扛所有權的歸強屬和是否能肯夠進行合法批的有償轉(zhuǎn)讓店，前述工作繪須取得對方鞏簽字認可的癥書面文件，收并作為抵債棋協(xié)議的附件趴；三是委托求雙方認可的沿評估機關對藏抵債物進行狼評估，簽訂默抵債意向協(xié)踏議；四是填篩制抵債資產(chǎn)斜責任卡，明良確調(diào)查、審扭批、入賬審苗核等相關人揮員對接收抵雄債資產(chǎn)可能獄形成風險的付責任；葡③膝填制抵債資翁產(chǎn)審批表連黨同此前已獲繩取的材料一音并上報審批獨，批準后由雅信用社指定僵人員辦理產(chǎn)保權手續(xù)，通羽知會計部門喘入賬并登記籍抵債資產(chǎn)登總記（簿）卡鼻；辭④五通過司法途繭徑取得抵債枕資產(chǎn)的必須盲嚴格按法律麗文書規(guī)定要言求處理，但疑相關材料需云上報上級主尊管部門備案培。（2）抵錄債資產(chǎn)的處換置：星①號委托拍賣的賣抵債資產(chǎn)，院拍賣前信用義社必須征得飽接收抵債資禾產(chǎn)的批準機風構同意，并疤經(jīng)有權定價志的中介機構材確定拍賣抵箏債資產(chǎn)的起餓折價。羞②伯信用社自行絡處置抵債資灌產(chǎn)的，首先惑經(jīng)本社職代促會討論，信早用社貸委會雹研究并報批戚準接收抵債憐資產(chǎn)的審批雅機構同意，雨按有權機構送評估價處置咱抵債物。無碎論是委托拍之賣還是自行吃處置抵債資番產(chǎn)，都須取鷹得批準接收析機構準予處光置的批復和貫權威中介機殼構的評估文孔書后方可實好施。根③倆處置抵債資弱產(chǎn)報批材料喇要求：申請惡處置抵債資挎產(chǎn)的報告，旱其中需附件域：一是信用鍬社職代會經(jīng)悠職工代表簽師名的會議紀撕錄；二是信朵用社貸委會澇意見書；處球置抵債資產(chǎn)蛋審批表；接偷收抵債資產(chǎn)墻的協(xié)議或法附院的有關判卷決、裁定或密調(diào)解書；有晃權部門批準愈接收抵債資緒產(chǎn)的文書及疏抵債資產(chǎn)入主賬憑證；擬請?zhí)幹玫謧Y顯產(chǎn)清單、登段記卡；抵債盈資產(chǎn)處置意帖向書（包括單認購抵債物敘方的資料）傘；其他有關珍證明材料。冰④粱信用社報批速自行處置抵鐵債資產(chǎn)，認偶購方在處置論日不能一次用付清購物款場的，由其將季欠款立據(jù)貸途款支會購物蒙款，對貸款串金額超過信炭用貸款規(guī)定殃額度的，借焰款方還需向盛信用社提供景擔?；虻盅号撟鳛檫€款保泰證。法67、抵債焰資產(chǎn)及其管慧理原則炭抵債資產(chǎn)是研指在借款人虎確實不能以門現(xiàn)金方式償漠還信用社貸歡款本息的前絲提下，信用膊社通過合法吉途徑取得的秒用于抵償貸她款本金和利煙息的借款人扣、擔保人或社第三人的合避法有效的資泄產(chǎn)。抵債資吉產(chǎn)管理按照咬合法取得、鬧妥善保管、尼及時變現(xiàn)、翅正確核算、榮確保農(nóng)村信辛用社利益為地原則。般68、接受現(xiàn)抵債資產(chǎn)的疑前提條件推接受抵債資趕產(chǎn)的前提條著件有：（1含）借款人、乓擔保人因資嗓不抵債或其饞他原因關停忌倒閉或被宣傘告破產(chǎn)，經(jīng)奉合法清算后泛，信用社依家法取得抵債胃資產(chǎn)；（2嚴）信用社通齒過訴訟或仲己裁渠道主張遵債權，經(jīng)法簽院判決、裁憐定、調(diào)解或聯(lián)仲裁機構裁噴決，取得抵家債資產(chǎn)；（慰3）抵押、御質(zhì)押貸款到攪期，借款人狗和擔保人無辣法以貨幣資獸金足額償還旋貸款本息，獻抵押物、質(zhì)妄押物折價又濤不能及時變董現(xiàn)，經(jīng)與抵冒押人或質(zhì)押郵人協(xié)商，以蔑抵押物或質(zhì)攪物抵償信用史社貸款本息蒜；（4）借鄉(xiāng)款人和擔保質(zhì)人經(jīng)營發(fā)生牌嚴懲困難或婚瀕臨倒閉，短確實無法以約貨幣資金清宮償貸款本息旨，信用社與痰借款人或擔趣保人協(xié)商，遵簽訂以資抵項債協(xié)議，取麗得抵債資產(chǎn)世的所有權。詢69、質(zhì)押登與抵押的不裕同之處膀抵押與質(zhì)押巾的區(qū)別主要擴有：（1）當擔保物的占察有權是否發(fā)剝生轉(zhuǎn)移不同咐。占有是對答物的實際掌眠握和控制，喬是物權的一膚項基本職能怠。質(zhì)押是轉(zhuǎn)澡移質(zhì)物占有花權的一種擔侮保方式，質(zhì)娛權人與出質(zhì)胃人訂立的質(zhì)墨押合同一旦剩成立，出質(zhì)從人就要將質(zhì)憶物移交給質(zhì)截權人占有。修出質(zhì)人擁有吉質(zhì)物所有權頓，但不直接站控制質(zhì)物，含而質(zhì)權人取輝得質(zhì)物占有斃權，卻不享待有質(zhì)物的所宣有權，這是模質(zhì)押最明顯辱的特征，也黎是質(zhì)押與抵弦押最重要的幣區(qū)別。在抵家押擔保中，既抵押物占有批并不發(fā)生轉(zhuǎn)橫移，抵押人中仍占有抵押烤物，而抵押翁權人對抵押吃物既不享有販所有權，也蓄不享有占有鞭權。（2）泉擔保物的種閱類不同。在滴抵押擔保中階，抵押物可永以為不動產(chǎn)驢，包括抵押變的所有的房婦屋和地上定賢著物，也可欠以為權利或棍動產(chǎn)，如土營地使用權和先機器、交通倡運輸工具及享其他財產(chǎn)。歪在質(zhì)物擔保芽中，質(zhì)物一阿般具有簡便懼、易于移動房空間位置和融便于保管的夠特點，質(zhì)押塵的標的可以租是動產(chǎn)，也娘可以是權利功；但不動產(chǎn)托不能成為質(zhì)垮物。（3）我合同生效的身時間不同。誘質(zhì)押合同一群般從質(zhì)物交溝給質(zhì)權人占噴有時生效；躲在權利質(zhì)押污中，如以匯戶票、本票、猛支票、債券謙、提單、存扇款單等債權上出質(zhì)的，合豪同從權利憑則證交付質(zhì)權燈人占有之日狂起生效；如扭以股票、股辛份、商標專丙用權、專利映權和著作權粱等財產(chǎn)權出觸質(zhì)的，質(zhì)押梅合同自出質(zhì)鄰登記之日起吊生效。在抵逼押合同中，脅以不動產(chǎn)以尊及大部分動蹲產(chǎn)作為抵押膜物時，都必題須到有關部衡門依法辦理育登記手續(xù)，協(xié)抵押合同自須登記之日起求生效。（4訂）能否重復榨設置擔保權奏不同。在抵菌押擔保中，雹抵押人可以幟就一項財產(chǎn)幼向兩個以上籍的債權人進刃行抵押，也耗就是說，在隆同一財產(chǎn)上矛可以設置兩醒個以上抵押錢權，即抵押哭權重復設置王。在質(zhì)押擔冬保中，由于割質(zhì)押合同是肺從質(zhì)物移交博給質(zhì)權人占植有之日起生黎效，因此不紅可能存在就克同一質(zhì)物重耽復設置質(zhì)權斗的現(xiàn)象。廢70、保證鋪方式和保證步擔保的范圍利保證方式有邁一般保證和燥連帶責任的逐保證。保證做擔保的范圍浙包括主債權呆及利息、違近約金、損害叔賠償金和實杏現(xiàn)債權的費搏用。保證合礦同另有約定梢的，按照約載定。語71、不可瞧以作為保證右人的單位森不可以作為周保證人的有治：國家機關呈、學校、幼箏兒園、醫(yī)院壁等以公益為怎目的的事業(yè)躁單位、社會繭團體不可以輛作保證人，眠企業(yè)法人的織分支機構（植有法人書面殿授權的，可膚以在授權范潔圍內(nèi)提供保切證）、職能辯部門不得為收保證人。腦72、一般蹲保證和一般益保證的保證苗人責任承擔買一般保證是漠指保證人公浮對債務人不宋履行債務負碰補充責任的象保證。《擔滲保法》規(guī)定葡：鹿“件當事人在保男證合同中約答定，債務人煙不能履行債槳務時，由保詳證人承擔保駱證責任的，暫為一般保證米。碌”“援一般保證的傭保證人在主減合同糾紛未砌經(jīng)審判或者軌仲裁，并就可主債務人財掠產(chǎn)依法強制剃招待仍不能委履行債務前抖，對債權人鋸可以拒絕承劍擔保證責任至。窮”罩73、連帶昏責任保證及斷其保證責任輪的承擔牙連帶責任保聚證是指保證煉人在債務人班不履行債務峽時與債務人葵負連帶責任奧的保證。帽“徒當事人在保挑證合同中約吊定保證人與歐債務人對債新務承擔連帶蟻責任的，為懶連帶責任保鳴證。劫”“揪連帶責任保鐮證的債務人約在主合同規(guī)祖定的債務履省行期限屆滿姥沒有履行債嗚務的，債權太人可以要求墓債務人履行所債務，也可已以要求保證世人在其保證勸范圍內(nèi)承擔繞保證責任。無”餓74、不具珠有法人資格忠的企業(yè)法人士分支機構作趨為保證人的妙保證責任承蝦擔圣最高人民法石院1998綢年3月24孕日法（研）愉復[199橋8]17號綢《關于不具展備法人資格弓的企業(yè)分支灣機構作為經(jīng)幫濟合同一方君當事人的保顆證人，其保鼠證合同是否觸有效及發(fā)生煮糾紛時應如壁何處理問題喜的批復》指祝出：（1）培經(jīng)濟合同的廉保證人應當晌是具有代為咱履行或者代傳償能力的公俯民、企業(yè)法妻人以及其他投經(jīng)濟組織。請企業(yè)法人的找分支機構如很不具備法人反資格，又無輪代為履行或喇者代償能力碗而作為經(jīng)濟博合同一方當卻事人的保證滔人的，該保功證合同應確項認為無效。涼（2）根據(jù)盤《民法通則磚》第六十一偵條的規(guī)定，鴨如因保證人收的無效保證希行為造成經(jīng)封濟合同債權圣人經(jīng)濟損失跪的，保證人派也應承擔相便應的賠償責你任。（3）知企業(yè)法人的謝分支機構如弱無代為履行愁或者代償能靈力，在有關容保證責任的問訴訟中應將狀該企業(yè)法人聲列為訴訟當峽事人，并承在擔保證人所周應承擔的民經(jīng)事責任。者75、保證覆人與債權人抓未約定保證刃期間的保證乏人承擔保證鎖責任期限友一般保證的合保證人與債拜權人未約定領保證期間的閃，保證期間時為主債務履第行期屆滿之享日起6個月涉。在合同約普定的保證期驟間和前款規(guī)球定的保證期薦間，債權人驟未對債務人險提起訴訟或總者申請仲裁疼的，保證人失免除保證責賤任；債權人泡已提起訴訟享或者申請仲敘裁的，保證胖期間適用訴座訟時效中斷溜的規(guī)定。連突帶責任保證缸的保證人與撫債權人未約聚定保證期間修的，債權人撐有權自主債鋸務履行期屆林滿之日起6機個月內(nèi)要求叫保證人承擔剝保證責任。令在合同約定見的保證期間振和前款規(guī)定握的保證期間絲，債權人未仆要求保證人兼承擔保證責仔任的，保證塑人免除保證找責任。費76、同債蓄務有兩個以李上保證人的粘保證責任承戀擔繩同一債務有趴兩個以上保臥證人的，保同證人應當按多照保證合同城約定的保證郵份額，承擔復保證責任。瘡沒有約定保隔證份額的，糾保證人承擔解連帶責任，浸債權人可以捧要求其中任甩何一個保證幼人承擔全部盞保證責任，放保證人都負罵有擔保全部沈債權實現(xiàn)的崖義務。已經(jīng)兼承擔保證責貞任的保證人株，有權向債伸務人追償或驢者要求承擔落連帶責任的俊其他保證人口清償其應承穴擔的份額。嚴77、抵押別貸款、質(zhì)押談貸款圍抵押貸款是館指借款人或釣第三人不轉(zhuǎn)展移一定財產(chǎn)鉤的占有，將祖該財產(chǎn)作為居貸款債權擔禾保的貸款。喪質(zhì)押貸款是利指債務人或怨第三人將其索自有的動產(chǎn)瞇或權利交由添債權人占有棗，以該質(zhì)押史物為貸款債瞎權作擔保，端在債務人不風履行債務時蜘，債權人有坡權依法以該健動產(chǎn)或權利暴折價或拍賣小、變款優(yōu)先情受償?shù)囊环N獅貸款形式?？h78、抵押加物的占管和死處分方式鉆抵押物的占捆管有抵押人早占管和抵押紛權人占管兩崗種方式。抵見押物的處分片有拍賣、轉(zhuǎn)舅讓和兌現(xiàn)三袍種方式。板79、抵押鄙期間對抵押傷人轉(zhuǎn)讓已辦憂理登記的抵川押物的限制屢抵押人轉(zhuǎn)讓工已辦理登記倒的抵押物的嚴，應當通知苗抵押權人并村告知受讓人切轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)滋抵押的情況念。抵押人未鈔通知抵押權嘉人或未告知核受讓人的，銹轉(zhuǎn)讓行為無憲效，即轉(zhuǎn)讓快不成立，抵聲押人有權追緞回抵押物，街因轉(zhuǎn)讓行為災造成的損失卸由抵押人承煮擔?？?0、不可摩以作為抵押槐的財產(chǎn)擠下列財產(chǎn)不湖得抵押：（巷1）土地所貨有權；（2閣）耕地、宅璃基地、自留適地、自留山督等集體所有竊土地的使用予權，但《擔繡保法》第3僑4條第5項舉、第36條紗第3款規(guī)定僚的除外；（塔3）學校、芒幼兒園、醫(yī)標院等以公益且為目的的事擴業(yè)單位，社瞞會團體的教遙育設施、醫(yī)憂療衛(wèi)生設施姿和其他社會僻公益設施；專（4）所有牌權不明、使物用權不明或鑒者有爭議的決財產(chǎn)；（5最）依法被查趟封、扣押、坡監(jiān)管的財產(chǎn)虹；（6）依敬法不得抵押已的其他財產(chǎn)稈。輝81、抵押禁物處分所得走價款的分配筑順序括處分抵押物柏所得價款，本依下列順序速分配：（1泉）支付處分縫抵押物的費路用；（2）于扣除抵押物疾應繳納的稅癢款；（3）含償還抵押權震人債權本息演及支付違約覽金；（4）仗賠償由于債啊務人違反合悲同而對抵押獨權人造成的棵損害；（5停）剩余金額氏交還抵押人獵。處分抵押慢物所得價款稅不足以支付肝債務和違約川金、賠償金馬時，抵押權子人有權向債債務人追索不獵足部分。扮82、權利撇質(zhì)押、動產(chǎn)至質(zhì)押懷權利質(zhì)押指嘉以可以轉(zhuǎn)讓歲的權利為標廢的物的質(zhì)權朗。巴動產(chǎn)質(zhì)押指烈債務人或者你第三人把其照動產(chǎn)移交債邀權人占有，添交該動產(chǎn)作隙為債權的擔格保，債務人么不履行債務場時，債權人裁有權依法以舒該動產(chǎn)折價答或者以拍賣托、變賣該動碎產(chǎn)的價款優(yōu)穴先受償?shù)姆ê槁尚袨?。?3、代位笑權及其行使儀時注意問題峰代位權是指航因債務人怠烘于行使其到余期債權，對鴉債權人造成笛損害，債權聲人向人民法土院請求以自卸己的名義代森位行使債務頭人債權和權衣利。農(nóng)村信魯用社在行使敵代位權時應炒注意以下幾嫂個問題：（油1）債權人產(chǎn)是否有怠于次行使的到期故債權；（2飼）該債權是絮否專屬于債素務人，如該程債權專屬于靜債務人則無沙法行使代位咱權；（3）剪代位權的行堆使范圍以債胞權人的債權奶為限。染84、貸后努檢查的內(nèi)容朱貸后檢查的啞內(nèi)容有：（寧1）客戶及賺其擔保人生候產(chǎn)經(jīng)營、財遺務狀況是否腸正常，主要患產(chǎn)品的市場照變化是否影缺響產(chǎn)品的銷渠售和經(jīng)營效寸益；（2）隙了解掌握客廊戶及其擔保務人的資產(chǎn)、氣機構、體制乒及高層管理奏人事變化等村重大事項，蛙分析這些變展化是否影響年客戶償債能湖力；（3）稅檢查抵（質(zhì)抵）押物的完抖整性和安全尖性。抵押物谷的價值是否社受到損失，薪抵押權是否畝受到侵害，承質(zhì)押物的保念管是否符合寸規(guī)定；（4泳）檢查固定愿資產(chǎn)建設項嘆目進展情況吳。項目資金蜜是否按期到仿位，項目貸競款資金是否懲被擠占挪用越，是否按招亭投標規(guī)定進堵行，項目工叉程進展是否茂正常，項目水是否能按期春竣工，項目坐竣工投產(chǎn)能挪否達產(chǎn)等。安客戶部門在寶檢查過程中皆，如發(fā)現(xiàn)影遇響信貸安全統(tǒng)的重大事項飽，應立即采論取防范和化似解措施，同繪時報告經(jīng)營箭主責任人或摔逐級報有權煉審批社。檢涼查中發(fā)現(xiàn)的揚客戶重大變刷化要及時錄無入信貸業(yè)務冰信息管理系插統(tǒng)。由85、貸款賞風險掠由于多種不雹確定性因素救的影響，使訊金融企業(yè)貸新款不能有效殺增值和安全融歸流，從而虹蒙受損失的聚可能稱之為鞭貸款風險。倉86、貸款叫風險分類法劍的貸款分類裹及其實施前謠農(nóng)村信用社吸不良貸款分稱類。諒貸款風險分掩類法把貸款金分為正常、乓關注、次級預、可疑、損御失等五類。典貸款風險分啄類法實施前育農(nóng)村信用社哭不良貸款分奇為逾期貸款嚼、呆滯貸款索、呆賬貸款樂三類。呈87、逾期符貸款、呆滯置貸款、呆賬露貸款鍛逾期貸款：照指借款合同勁約定到期（望含展期后到窩期）不能歸膏還的貸款（扒不含呆滯貸堵款和呆賬貸聞款）。席呆滯貸款：界指按財政部浮有關規(guī)定，認逾期（含展愉期后到期）邊90天（不霧含90天）姐以上仍不能給歸還的貸款傭。既呆賬貸款：創(chuàng)系指按借款肺人的清償能斧力或法律規(guī)呆定，確認已駁無法收回的常貸款。招88、不良仰貸款分賬管診理的基本原盆則絕不良貸款分鉤賬管理的基趴本原則：一載是不改變法五人機構和核渡算單位以及漁隸屬關系的銹原則。二是布不改變不良詢貸款債權人滋的原則。三躲是不改變不澡良貸款形成河的責任機構擦和責任人的勒原則。四是亞先易后難、肝循序漸進的秘原則。閥89、逾期眼貸款真實性遞認定標準饒逾期貸款真盜實性認定標習準是：（1石）逾期貸款哨是指借款借呼據(jù)或借款合誘同約定到期俗未歸還的貸待款（不包括脂呆滯、呆賬貢貸款）。（競2）貸款展越期后未到期東，不作為逾織期貸款。（再3）貸款到次期（含展期遲后到期）后宋未歸還，但烘同時滿足下監(jiān)列條件的，銅應列為正常勺貸款：借款桿人生產(chǎn)經(jīng)營宏活動正常，騎能按時支付排利息；重新君辦理了借款況手續(xù)；貸款膏擔保有效；門屬于周轉(zhuǎn)性助貸款。廳90、呆滯儀貸款真實性躬認定標準太呆滯貸款真錘實性認定標演準是：（1都）呆滯貸款臣是指逾期（易含展期后到訴期）超過9鄰0天（不含鹿90天）仍湯未收回的貸吃款（不包括用呆賬貸款）示。（2）貸宇款雖未逾期語或逾期不滿芒90天，但層生產(chǎn)經(jīng)營已必終止或項目啦已停建的貸蛋款，應作為皮呆滯貸款。蔥91、呆賬始認定的條件膚有哪些？嚇符合下列條稻件之一，并評取得相關證考明材料的貸途款，可作為鞋呆賬貸款，括相關證明材譯料可由政府跳、法院、公悟安、工商行艙政管理部門傻、企業(yè)主管灑部門、保險疫企業(yè)等單位虧出具。（1嚷）借款人和棕擔保人依法退宣告破產(chǎn)、徹關閉、解散磁，并終止法障人資格，信矛用社對借款睡人和擔保人釋進行追償后恨，未能收回恐的貸款；（竊2）借款人朗死亡，或者郵依照《中華勝人民共和國爪民法通則》橫的規(guī)定宣告丸失蹤或者死頌亡，信用社嚷依法對其財富產(chǎn)或者遺產(chǎn)貫進行清償，棒并對擔保人般進行追償后巡，未能收回汪的貸款；（鍵3）借款人癥遭受重大自式然災害或意降外事故，損簽失巨大且不至能獲得保險冷補償，確實摩無力償還的皇貸款，或者納保險賠償清璃償后，確實霸無力償還的姑部分債務，肺信用社對其尖財產(chǎn)進行清蛙償和對擔保獵人進行追償慎后，未能收吹回的貸款；舌（4）借款猜人和擔保人次雖未依法宣怨告破產(chǎn)、關惹閉、解散，丹但已完全停援止經(jīng)營活動屑，被縣（市蛛、區(qū)）及縣遵以上工商行保政管理部門乎依法注銷、柏吊銷營業(yè)執(zhí)近照、終止法歐人資格，信宋用社對借款但人和擔保人剝進行清償后陡，未能收回趙的貸款；（痛5）借款人副觸犯刑律，備依法受到制限裁，其財產(chǎn)鄉(xiāng)不足歸還所循借債務，又三無其他債務棍承擔者，信即用社經(jīng)追償景后確實無法鍋收回的貸款腐；（6）由照于借款人和號擔保人不能削償還到期債狼務，信用社危訴諸法律，慈經(jīng)法院對借裂款人和擔保衡人強制執(zhí)行幸，借款人和潛擔保人均無膨財產(chǎn)可執(zhí)行明，法院裁定魄終結執(zhí)行后其，信用社仍獵無法收回的霸貸款；（7撫）助學貸款教逾期后，信寨用社在確定圓的有效追索窄期內(nèi)，并依葬法處置助學直貸款抵押物般（質(zhì)押物）咐和向擔保人虜追索連帶責泡任后，仍無珠法收回的貸太款；（8）犯由于上述7效種原因借款葬人不能償還勢到期債務，孤信用社對依居法取得的抵江債資產(chǎn)，按皂評估確認的盈市場公允價鏡值入賬后，防扣除抵債資飯產(chǎn)接收費用擾，小于貸款搶本息的差額伐，經(jīng)追償后拆仍無法收回慣的貸款。忌92、以改釘制為名，逃喉廢信用社債礙務的類型有風哪些？信貸寶制裁有哪些隱具體措施？卡（1）分立譜型。（2）知承包、租賃邀型。（3）姿資產(chǎn)重組型困。（4）破峰產(chǎn)型。（5態(tài)）拍賣型。泰（6）政府旋背債型。山農(nóng)村信用社卡對那些不執(zhí)頂行合同、違昆反財經(jīng)紀律泳和信貸制度鄉(xiāng)、原則的企憲業(yè)和個人，遵根據(jù)問題的椅性質(zhì)和程度盛，采取信貸漸手段予以一戴定的制裁。授措施主要有抄：（1）按待信貸制度規(guī)因定加罰利息融；（2）強境制收回違約首貸款本息；襯（3）提前飄收回用途不較正當?shù)馁J款墳；（4）停蔬止發(fā)放新貸皺款；（5）脹追回已發(fā)放拉的全部貸款揚；（6）按句合同規(guī)定處蝦理抵押物；愉（7）其他型臨時性制裁耀措施。鵲93、貸款場風險預警機屋制飽貸款風險預腳警機制是通樓過建立一系羨列的貸款監(jiān)退測制度，通板過對借款人舊各方面情況膜的觀察、記秩錄和分析，尖及時發(fā)現(xiàn)貸電款風險的信附號，并迅速企反饋到有關蟻部門，盡快彩采取相應的快補救措施，窄減少貸款風課險造成的損扣失。軌94、不良夢貸款的監(jiān)測廣內(nèi)容輩在貸款風險剝分類法實施究前，不良貸單款的監(jiān)測包索括：（1）早不良貸款的頌登記；（2狀）不良貸款膨的考核；（妙3）不良貸株款的催收和過呆賬貸款的梯沖銷。矩95、農(nóng)村批信用社依法鈔收貸的法律附措施距農(nóng)村信用社澆依法收貸的顛法律措施有繳：（1）催偽告；（2）加扣收；（3傳）變更債務冶人；（4）批簽訂還款協(xié)秋議；（5）銹執(zhí)行擔保合布同；（6）凳申請秘“旺支付令離”倒；（7）提項起訴訟；（筋8）申請借紀款人破產(chǎn)。盈96、商業(yè)滴匯票、商業(yè)繡承兌匯票、解銀行承兌匯鬼票、商業(yè)匯詳票貼現(xiàn)口商業(yè)匯票是客出票人簽發(fā)錄的，委托付緊款人在付款引日期無條件旋支付確定金敢額給收款人模或持票人的研一種票據(jù)。璃商業(yè)匯票按蔑其承兌人的額不同分為商今業(yè)承兌匯票耗和銀行承兌則匯票。商業(yè)統(tǒng)承兌匯票是總指在購銷雙染方根據(jù)合法磨的購銷合同塵發(fā)生商品交史易，出現(xiàn)延描期付款時，維由收款人開蜘出并經(jīng)過付睜款承兌，或古由付款人開盆出并由付款影人承兌的商莖業(yè)匯票。銀短行承兌匯票食是指在發(fā)生交商品交易，圍出現(xiàn)延期付妙款時，交易敲雙方憑交易而合同，由債削權人或債務謹人簽發(fā)，由帖債務人向開燕戶銀行提出惹承兌申請，戶經(jīng)銀行審查音同意承兌的我商業(yè)匯票。陰商業(yè)匯票貼忙現(xiàn)是指商業(yè)豆匯票的持票遞人，在匯票雨到期日前，里為了取得資神金而將票據(jù)泊轉(zhuǎn)讓給銀行座的票據(jù)行為技。顏97、委托吼貸款及特點克委托貸款指液由政府部門托、企事業(yè)單熊位及個人等健委托人提供定資金，由貸效款人（即受峽托人）根據(jù)錫委托人確定建的貸款對象款、用途、金浩額、期限、雅利率而代理餓發(fā)放，監(jiān)督音委托人確定沖的貸款對象渣、用途、金陪額、期限、搶利率而代理鬼發(fā)放，監(jiān)督討使用，并協(xié)夕助收回的貸插款，其風險如由委托人承視擔，貸款人壟（即受托人監(jiān)）收取手續(xù)佛費，貸款人凍發(fā)放委托貸何款不得代墊牧資金。委托繳貸款具有以纏下特點：(依1)是委托闊貸款必須堅蹦持先存后貸槳。(2)是嘴委托貸款的窗風險由委托秋人承擔。(系3)是受托炭人（農(nóng)村信行用社）以收劣取手續(xù)費為朋目的。是受摧托人（農(nóng)村率信用社）負粱責監(jiān)督借款相單位用款。給98、如何蝕辦理委托貸抖款？課農(nóng)村信用社執(zhí)辦理委托貸盞款業(yè)務，必煌須由委托人秘向農(nóng)村信用萍社提出申請礦，經(jīng)農(nóng)村信體用社審查同準意后，簽訂岡《委托貸款島協(xié)議書》。襪根據(jù)協(xié)議書喉的規(guī)定，由胡委托人將其至資金存入委感托存款賬戶寫作為委托存彩款（該存款乏可以一次集壺中存入也可件分次交存）凈。農(nóng)村信用抬社在發(fā)放委擇托貸款時，鋼應根據(jù)委托富人的《委托中貸款通知書悄》所指定借辮款對象、用簽途、金額、植利率和期限扎，進行認真業(yè)審查，指定胃的借款對象彩和用途要符妄合國家的政途策和法令，敞并要有良好爬的經(jīng)濟效益撤，委托貸款搶總額不得超亂過委托存款根總額，其他盡要求必須與嘗《委托貸款查協(xié)議書》相至符。經(jīng)審查全相符后，農(nóng)飯村信用社應斯對借款人進征行貸前調(diào)查竹，認為可行侄，即與借款忙簽訂《委托秒貸款合同》備，填寫借據(jù)阻，辦妥轉(zhuǎn)賬諷手續(xù)。貸款黃發(fā)放后農(nóng)村翻信用社要進效行檢查。軟99、如何司辦理票據(jù)貼已現(xiàn)貸款？豐票據(jù)貼現(xiàn)貸物款是指票據(jù)彩的持有人在務票據(jù)未到期揭前為取得現(xiàn)賠款，持未到杯期的承兌匯掃票，向農(nóng)村踏信用社提出彼申請，并經(jīng)徹審查同意后陡，以指定票稱據(jù)所有權有蠶償轉(zhuǎn)讓為前喉提發(fā)放的一挨種貸款?？商荣N現(xiàn)的票據(jù)袋，大致可分多為銀行承兌槽匯票、商業(yè)跡承兌匯票、推商業(yè)期票、右銀行票據(jù)（張含銀行本票戲和匯票）和多政府債券五橡種。銀行對柏票據(jù)貼現(xiàn)審宴查的要點：命（1）貼現(xiàn)彼申請人必須東在本社開立雅基本存款賬際戶；（2）尺貼現(xiàn)票據(jù)必曠須是真實有愛效。通過供眠貨合同、發(fā)戚貨票和運單刺的審查，核府實商品交易叮的真實性、鋤合法性和票技據(jù)的真?zhèn)?；稼?）審查賞貼現(xiàn)憑證項雀目填寫是否伙正確，申請揮貼現(xiàn)金額是兆否與承兌匯壓票票面金額檢相符；（4信）審查貼現(xiàn)者票據(jù)的付款差人的資信狀帥況，分析貼秩現(xiàn)貸款到期虜能否足額收爽回。經(jīng)審查輕同意發(fā)放貼早現(xiàn)貸款時，館由票據(jù)持有巡人填寫一式維五聯(lián)貼現(xiàn)憑夏證，核定實卻付貼現(xiàn)貸款礦金額，由信青貸員和負責獵人審批簽字串后送會計部深門辦理轉(zhuǎn)賬驚。實付貼現(xiàn)怖貸款的計算通公式：實付龜貼現(xiàn)貸款金仆額＝貼現(xiàn)金繩額－貼現(xiàn)利接息；貼現(xiàn)利浴息＝貼現(xiàn)金滔額站×甩貼現(xiàn)天數(shù)興×碰（月貼現(xiàn)率尖/30天）燕。貼現(xiàn)票據(jù)改到期，信用在社即可作為傾收款人，按廈有關結息手科續(xù)收回貼現(xiàn)侄票據(jù)金額?，F(xiàn)100、票承據(jù)貼現(xiàn)與其澆他貸款方式抗的區(qū)別泄首先，以持因票人作為貸老款的直接對洲象。其次，陜以票據(jù)承兌三人是票據(jù)的程第一付款人連，并且銀行黃對貼現(xiàn)人和適出票人保有拴追索權。再勿次，以票據(jù)燃的剩余期限燃為貸款期限舟，即貼現(xiàn)期拼限是從貼現(xiàn)艷日到付款日執(zhí)（票據(jù)到期軌日）的時間害。最后，實破行預收利息首的方法，利拒率（貼現(xiàn)率翼）一般較同胖期限其他貸驚款利率低。懸縱是舉案齊恐眉，到底意立難平。詞三、資金營宰運驚101、貨視幣市場給貨幣市場是濕經(jīng)營一年以堅內(nèi)短期資金鉗融通的金融黎市場，包括叨同業(yè)拆借市尚場、票據(jù)貼筐現(xiàn)市場、回世購市場和短霧期信貸市場卷等。裂102、利脊率在經(jīng)濟中愈的作用雷在宏觀經(jīng)濟餐方面：（1垃）利率能夠現(xiàn)調(diào)節(jié)社會資秘本供給。（究2）利率可澆以調(diào)節(jié)投資炮。（3）利舞率可以調(diào)節(jié)難社會總供求刑。恭在微觀經(jīng)濟宜方面：（1區(qū)）利率可以余促使企業(yè)加咸強經(jīng)濟核算紹，提高經(jīng)濟號效益。（2拜）利率可以考影響個人的未經(jīng)