附件22016年度公司估算狀況說明書內(nèi)容概要估算狀況說明書是對年度估算報表的增補說明，是評估估算報表編制質(zhì)量的重要依照，是年度估算報表的重要構(gòu)成部分。公司估算狀況說明書由公司公司和所屬二級及二級以下重要子公司分別編寫。公司估算狀況說明書內(nèi)容概要一、今年度估算編制基礎(chǔ)（一）公司編制年度估算所采用的會計政策，說明折舊率、財產(chǎn)減值等重要會計政策及會計估計發(fā)生更改的原由，對損益的影響金額。（二）對于《公司會計準則》同意以公允價值計量的財產(chǎn)或欠債，需說明是否考慮公允價值改動影響。凡是考慮公允價值改動影響的公司，應(yīng)按財產(chǎn)及欠債的類型逐項說明影響的金額及原由。凡是不考慮公允價值改動影響的公司，應(yīng)說明原由。（三）年度估算報表的歸并范圍說明，未歸入及新歸入年度估算報表編制范圍的子公司名單、級次、原由以及對估算的影響等狀況。（四）對估算年度宏觀經(jīng)濟局勢的整體展望與剖析，說明公司編制估算的宏觀經(jīng)濟局勢基礎(chǔ)。二、今年度估算編制狀況（一）業(yè)務(wù)估算。1業(yè)務(wù)估算是公司編制年度估算的基礎(chǔ)，公司應(yīng)在深入展開業(yè)務(wù)板塊剖析、重要子公司檢查的基礎(chǔ)上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨向及生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行客觀的展望，對公司產(chǎn)生重要影響的生產(chǎn)經(jīng)營決議進行說明。起碼應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.經(jīng)過對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟局勢的研究與展望，說明宏觀經(jīng)濟局勢對公司生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟效益的影響。2.從行業(yè)發(fā)展階段與趨向、能源和原資料及主要產(chǎn)品價錢、市場供求關(guān)系、行業(yè)看管政策等方面，說明行業(yè)經(jīng)濟局勢變化對本公司的影響。3.聯(lián)合本公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價錢改動等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標增減改動狀況以及對公司收入、成本、效益的影響程度等。（二）投資估算。1.說明公司估算年度內(nèi)擬安排的重要固定財產(chǎn)投資項目（前十項）的目的、總規(guī)模、預(yù)期利潤及估計實行年限等狀況，對于資本根源與資本保障狀況應(yīng)要點說明。此中：對于重要新動工項目，還應(yīng)聯(lián)合公司對將來一準時期宏觀經(jīng)濟局勢和行業(yè)局勢的判斷，剖析說明投資的依照與原由。對于非主業(yè)投資占總投資的比重超出10%、自有資本占總投資的比重低于30%的固定財產(chǎn)投資，應(yīng)予以詳盡分項說明。對于境外固定財產(chǎn)投資項目，應(yīng)予以詳盡分項說明。2.說明公司估算年度擬計劃實行的重要長久股權(quán)投資狀況，詳細包含：投資目的、估計投資規(guī)模、資本根源、持股比率、估計利潤等狀況；逐項說明估算年度擬實行收買項目的目的、收買方式，以及對公司生產(chǎn)經(jīng)營和債務(wù)構(gòu)造產(chǎn)生的影響。若有境外收買及投資項目的，應(yīng)按上述項目逐項說明。2說明估算年度擬清理的長久股權(quán)投資，以及擬采納的清理手段和措施。3.分類說明公司估算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本占用規(guī)模、資本根源和估計投資回報率等狀況。分類說明公司估算年度內(nèi)擬展開金融衍生業(yè)務(wù)計劃安排，包含選擇的品種、交易規(guī)模、資本額度、交易場所、交易敵手、交易策略、保值成效以及風(fēng)險控制等狀況。5.分類說明公司估算年度內(nèi)擬向“一帶一路”、戰(zhàn)略性新興家產(chǎn)、產(chǎn)能國際合作等領(lǐng)域的投資狀況。此中：“一帶一路”領(lǐng)域投資：說明擬投資于“一帶一路”沿線國家的投資額，并列舉估算投資本額最大的前3項。戰(zhàn)略性新興家產(chǎn)領(lǐng)域投資：說明擬投資于節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物醫(yī)藥家產(chǎn)、高端裝備制造、新能源、新資料和新能源汽車等七大類家產(chǎn)的投資額，并列舉估算投資本額最大的前3項。產(chǎn)能國際合作領(lǐng)域投資：說明公司擬投資于切合《對于推動國際產(chǎn)能和裝備制造合作的指導(dǎo)建議》等文件中規(guī)定的制造能力強、技術(shù)水平高、國際競爭優(yōu)勢顯然、國際市場有需求等領(lǐng)域的投資額，并列舉估算投資本額最大的前3項。（三）籌資估算。說明公司估算年度內(nèi)擬安排的重要籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資花費等狀況，剖析籌資行為對公司財務(wù)花費增加、債務(wù)構(gòu)造以及財產(chǎn)欠債率、速動比率及帶息欠債比率等財務(wù)指標帶來的影響。如公司財產(chǎn)欠債率連續(xù)增加且處于行業(yè)較高水平，應(yīng)說明原由及控制措施。凡歸入我委債務(wù)風(fēng)險要點關(guān)注范圍的公司，籌資估算應(yīng)與債務(wù)風(fēng)險控制目標相連接。3（四）資本估算。估算年度內(nèi)財產(chǎn)欠債及現(xiàn)金流量狀況，要點說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化狀況，同時聯(lián)合目前信貸政策，綜合考慮投資和籌財產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變化，說明公司為保障資本安全所采納的詳細應(yīng)付措施。如增強應(yīng)收款項回收管理、提升庫存流動性、追蹤高欠債子公司和損失公司、增強重要工程項目資本管控等。（五）花費估算。1.估算年度時期花費發(fā)生狀況，詳細說明銷售花費、管理花費和財務(wù)花費的估計發(fā)生金額、年度增減改動狀況，以及今年度擬采納的花費增加控制措施及落實方法。對時期花費中前十項花費的名稱、金額、與上年增減改動狀況、改動原因等，應(yīng)進行逐項說明。2.估算年度公司人工成本狀況，詳細包含：估算年度內(nèi)公司人工成本支出情況、人工成本占營業(yè)收入及成本花費比重改動狀況、員工數(shù)目變化狀況等。假如人工成本總數(shù)、人均人工成本或薪資增幅超出收入及利潤增幅，應(yīng)詳盡說明原由。三、估算年度重要事項說明（一）估算年度內(nèi)擬銷售固定財產(chǎn)、債務(wù)重組等重要營業(yè)外進出項目的原由、金額、對象、方式等狀況。（二）說明公司估算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項的規(guī)?？刂茽顩r，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項擬采納的清理措施。（三）詳盡說明公司估算年度內(nèi)對外捐獻支出項目、支出規(guī)模、支出方案等估算安排狀況，并對上年度捐獻估算履行狀況進行總結(jié)。（四）其余需要說明的狀況。四、可能影響估算指標的事項說明可能影響估算指標的事項說明是公司對估算年度可能對現(xiàn)有估算產(chǎn)生重要4不確立影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟局勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟局勢的變化、匯率、利率、原油等大宗商品價錢的變化、公司決議中的重要不確立事項等。公司應(yīng)該充分說明各樣不確立性要素可能對公司主要估算指標的影響程度，并對其進行敏感性剖析，特別是對于匯率、利率、原油等大宗商品價錢變化較為敏感的公司，應(yīng)說明有關(guān)指標上年實質(zhì)值、年度估算編制假定值，并進行相關(guān)指標對公司效益影響的敏感性剖析，如人民幣兌美元匯率每顛簸100個基點對利潤總數(shù)的影響、央行基準利率每顛簸0.25個百分點對利潤總數(shù)的影響、原油價錢每顛簸1美元/桶對利潤總數(shù)的影響等。五、估算履行的保障和監(jiān)察措施估算履行的保障和監(jiān)察措施指公司在估算履行過程中，保證估算履行的有關(guān)制度保障和追蹤、監(jiān)察、評論、查核等措施。六、其余需要說明的狀況（一）增收節(jié)支專項工作狀況。參照《對于進一步做好中央公司增收節(jié)支工作有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)評論[2015]40號）有關(guān)要求，簡要說明公司2015年度增收節(jié)支可量化控制指標的達成狀況，以及2016年度增收節(jié)支工作中可量化指標的估算目標、擬采納的保障措施。（二）“兩金”壓降專項工作狀況。參照《對于中央公司展開兩金占用專項清理工作有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)評論[2015]82號）有關(guān)要求，簡要說明公司2015年度“兩金”壓降目標達成狀況，以及2016年度計劃對基準日“兩金”存量和“兩金”增量的壓降目標、擬采納的保障措施。（三）損失公司專項治理工作狀況。參照《對于中央公司展開損失公司專項治理工作的通知》（國資發(fā)改組[2015]68號）有關(guān)要求，簡要說明公司2015年度專項治理損失子公司的損失額和損失面達成狀況，以及2016年度對損失子企5業(yè)損失額和損失面的估算控制目標、擬采納的保障措施。（四）其余需說明的狀況。6公司所屬二級及二級以下重要子公司估算狀況說明書內(nèi)容概要公司所屬二級及二級以下重要子公司估算報表狀況說明書，應(yīng)聯(lián)合公司實質(zhì)狀況，起碼包含以下主要內(nèi)容：一、公司基本狀況說明本公司治理與組織構(gòu)造；公司對本公司的發(fā)展定位，如為利潤中心仍是成本中心等；本公司所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務(wù)板塊、收入及利潤占公司的比率等。二、今年度估算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營狀況參照公司公司估算編制基礎(chǔ)、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等進行說明。三、估算年度主要指標狀況（一）作為公司利潤中心或生產(chǎn)中心的公司，說明公司下達的主要收入和利潤目標，以及與上年度估計達成狀況的增減變化原由、金額，提出為達成上述目標公司擬采納的重要生產(chǎn)經(jīng)營措施。（二）作為公司成本中心的公司