，，假制度早退批準(zhǔn)，不得擅自離開(kāi)工作崗位。遇有人員調(diào)動(dòng)等工，，1名（業(yè)務(wù)比較少的，開(kāi)票員、稽核員合并其中：編制2人，分司編制2人，每個(gè)超市、展廳、自營(yíng)店設(shè)終端收銀員1名?？偪傊朴嗀?cái)務(wù)工作長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，實(shí)施情況負(fù)責(zé)公司管理調(diào)度工作。定期對(duì)總公司與下屬公司現(xiàn)金庫(kù)存、銀行負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心崗位設(shè)置、人員調(diào)整工作。報(bào)請(qǐng)公司獎(jiǎng)懲、下屬完成交辦的其它工作負(fù)責(zé)根據(jù)，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總稽核工作。對(duì)總部出納簽發(fā)的支票要索無(wú)誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的。完成交辦的其它工作負(fù)責(zé)的申購(gòu)、登記、開(kāi)據(jù)與保管以及會(huì)計(jì)的整理服從交辦的其他臨時(shí)性工作負(fù)責(zé)短期借款、銀行、職工款的核算與管理服從交辦的其他臨時(shí)性工作對(duì)公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析，做出報(bào)告完成交辦的其它工作六、總部出納（收銀員）崗位職交稽核崗加蓋預(yù)留銀行。負(fù)責(zé)填寫(xiě)銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金賬記載，字跡要工整規(guī)范完成交辦的其它臨時(shí)性工作行備案的。按照正常程序負(fù)責(zé)各類(lèi)客戶的裝修返點(diǎn)計(jì)算促銷(xiāo)返點(diǎn)計(jì)算嘉獎(jiǎng)協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理計(jì)算工資，并根據(jù)審核過(guò)工資表負(fù)責(zé)及時(shí)裝訂、管理本部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)交辦的有關(guān)文件打印、、統(tǒng)計(jì)工作完成交辦的其它工作執(zhí)行價(jià)格政策（促銷(xiāo)、處理掌握價(jià)格體系（分銷(xiāo)商、超市、家裝）完成交辦的其它工作九、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)（總部由出納兼任，由稽核員兼任負(fù)責(zé)、設(shè)備的建立及管理工作負(fù)責(zé)按規(guī)定的程序和手續(xù)對(duì)購(gòu)置儀器設(shè)備的驗(yàn)收、登記工作負(fù)責(zé)對(duì)儀器設(shè)備報(bào)廢和處理的核對(duì)報(bào)批工作協(xié)助做好報(bào)廢設(shè)備完成交辦的其它工作網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全備份、完成交辦的其它工作第二部分公司會(huì)計(jì)制度111231會(huì)計(jì)核算以為記賬本位幣二、 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使負(fù)債是公司所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量、需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的財(cái)務(wù)報(bào)告是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的文件包括資產(chǎn)負(fù)債表、第三部分會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度會(huì)計(jì)內(nèi)部控制是指本公司為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)和規(guī)章制度的執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。本制度適用于、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制基本目標(biāo)確保國(guó)家有關(guān)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。堵塞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制基本原則會(huì)計(jì)內(nèi)部控制遵循國(guó)家有關(guān)，符合公司的實(shí)際情況會(huì)計(jì)內(nèi)部控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的權(quán)力。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括：貨幣、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、項(xiàng)目、采購(gòu)與付款、籌資、銷(xiāo)售與收款、成本費(fèi)用、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制。公司對(duì)貨幣收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)制度，辦理貨幣業(yè)務(wù)的不相容崗位分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約，確保貨幣的安全。公司建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)、毀損和流失。公司建立對(duì)外投資決策機(jī)制和程序，通過(guò)實(shí)行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、投資處置等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，9.公司建立項(xiàng)目決策程序，明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，建立項(xiàng)目投資決策的責(zé)任制度，加強(qiáng)項(xiàng)目的預(yù)算、招投標(biāo)、等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，防范決策10.公司合理設(shè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善采購(gòu)與付款的會(huì)計(jì)控制程序，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)、、合同訂立、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。公司加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的會(huì)計(jì)控制，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)、選擇籌資方式，降低成本，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確?；I措的合理、有效使用。公司在制定商品或勞務(wù)等的定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式等銷(xiāo)售政策時(shí)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的作用，加強(qiáng)合同訂立、商品發(fā)出和賬款回收的會(huì)計(jì)控制，避免或減少壞賬損失。公司建立成本費(fèi)用控制系統(tǒng)，做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，制定成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分解成本費(fèi)用指標(biāo)，控制成本費(fèi)用差異，考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，獎(jiǎng)罰措施，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理，及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、電子控制等。不相容職務(wù)相互分離控制要求公司按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)管、稽核檢查等職務(wù)。批準(zhǔn)控制要求公司明確規(guī)定涉及會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求公司依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合本公司的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。預(yù)算控制要求公司加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，制度預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)實(shí)行責(zé)任人限額，限額以上實(shí)行集體。嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的支出。財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司限制 的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。風(fēng)險(xiǎn)控制要求公司樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。電子控制要求運(yùn)用電子 建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為因素，確保會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件與保管、等方面的控制。公司重視會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作，由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者指定專(zhuān)門(mén)人員具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的實(shí)施。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制檢查的主要職責(zé)是：對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。寫(xiě)出檢查報(bào)告，對(duì)涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位在內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。對(duì)執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制成效顯著的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出表彰建議，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見(jiàn)。公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)本公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的建立健全及有效實(shí)施進(jìn)行評(píng)價(jià)，接受委托的中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)委托公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出報(bào)告。財(cái)務(wù)中心對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第四部分資金內(nèi)部控制制度貨幣是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣公司經(jīng)理對(duì)本公司貨幣內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣的安全完整負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)中心建立貨幣業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣業(yè)務(wù)的全過(guò)程辦理貨幣業(yè)務(wù)，配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣業(yè)務(wù)的人員具備良好的職業(yè)道德，職守，廉潔奉公，，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。財(cái)務(wù)中心對(duì)貨幣業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)制度，明確人對(duì)貨幣業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。人根據(jù)貨幣 批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在范圍內(nèi)進(jìn)行，不得 權(quán)限。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣業(yè)務(wù)。對(duì)于人 范圍的貨幣業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員拒絕辦理，并及時(shí)向人的上級(jí)部門(mén)報(bào)告財(cái)務(wù)中心按照規(guī)定的程序辦理貨幣支付業(yè)務(wù)支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，提前向人提交貨幣支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。支付。人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣支付申請(qǐng)，人批準(zhǔn)。支付復(fù)核。復(fù)核人對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否恰當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款賬。公司對(duì)于重要貨幣支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體討論和總經(jīng)理審批，并建立責(zé)任制度，防范、、挪用貨幣等行為。嚴(yán)禁 的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。財(cái)務(wù)中心必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，事先報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣。取得的貨幣收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，簽發(fā)沒(méi)有保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人；無(wú)理付款，任意占用他人；反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。財(cái)務(wù)中心指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，查明原因，及時(shí)處理。財(cái)務(wù)中心定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)與貨幣相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和用財(cái)務(wù)中心加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部。按規(guī)定需要有關(guān)簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)中心建立對(duì)貨幣業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。貨幣監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。貨幣 批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣支出的批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)行為。支付款項(xiàng)的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部交由一人保管的現(xiàn)象。票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在。對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。第五部分管理辦收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時(shí)出納人員及時(shí)登記帳。做到先登帳，先，每周五下班前各公司出納人員將銀行存款金額或報(bào)告財(cái)務(wù)心經(jīng)理，為籌措、安排、調(diào)度提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)開(kāi)支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。800庫(kù)存限額經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行由經(jīng)辦人、部門(mén)、財(cái)務(wù)、公司總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理2000三、、、固定資產(chǎn)采購(gòu)(包括汽車(chē)電腦辦公家具等)音像資料差旅費(fèi)、、、支款人→部門(mén)經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→財(cái)務(wù)顧問(wèn)→公 →出納員→會(huì)出納處辦理借款。，采用備用金方式。其中經(jīng)理、品牌經(jīng)理不超過(guò)1000元，業(yè)務(wù)員不超過(guò)800元，當(dāng)其崗位變動(dòng)時(shí)或年終放假時(shí)扣回。大額借款（3000）四、1、8：007：006臥鋪、汽車(chē)臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時(shí)扣減住宿費(fèi)補(bǔ)貼可按硬坐車(chē)票或三等艙票價(jià)的40%發(fā)給補(bǔ)貼。如果員工與公司一起出差，所有與業(yè)務(wù)相關(guān)的開(kāi)支均由公司統(tǒng)一支付出差期間標(biāo)準(zhǔn)公司為早餐10元中餐30元晚餐20元即伙食60元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)60元/天部門(mén)主管為早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即伙食50元/天，50普通員工伙食標(biāo)準(zhǔn)為早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即伙40元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)40元/天，車(chē)補(bǔ)15元/天（不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)如、廣州、、等地，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮如果在公司含就餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)餐（不含對(duì)外宴請(qǐng)，，公司統(tǒng)一辦理，并交通50元（打入個(gè)人工資，不再報(bào)銷(xiāo)其他交通應(yīng)優(yōu)先選擇出差地宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)2、，3、。45原則上應(yīng)優(yōu)先坐車(chē)，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)6固定實(shí)行制。具有IP功能撥打長(zhǎng)途時(shí)必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費(fèi)全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。每月費(fèi)交納后由行政部某些費(fèi)明細(xì)，內(nèi)個(gè)人費(fèi)超過(guò)30元以上的部分從工資扣除，并予以處罰。非承包自營(yíng)店通訊費(fèi)執(zhí)行“+銷(xiāo)量提取數(shù)，最高限額為7、費(fèi)（不含公益性）報(bào)銷(xiāo)辦臨時(shí)性單項(xiàng)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施原則上費(fèi)用由總部負(fù)擔(dān)。單項(xiàng)不超過(guò)2000元的，列支8未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況由公司酌情處理四、五、應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項(xiàng)填寫(xiě)，使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆（6）3000（含）第七部分資產(chǎn)管理辦法、、2000機(jī)器設(shè)備設(shè)備電器設(shè)備通訊設(shè)備辦公設(shè)備工具器械設(shè)備等。、、房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理所有物品材料由公司總經(jīng)理指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)，定期歸檔報(bào)總經(jīng)理。修理完畢，經(jīng)驗(yàn)收合格，財(cái)務(wù)中心予以付款。固定資產(chǎn)由于減損而報(bào)廢的，由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)單，注廢原因，(5損報(bào)告單，上報(bào)。根據(jù)意見(jiàn)存貨保管人員作減少實(shí)物處理財(cái)務(wù)中心分別不同情況進(jìn)規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保管5年；630由財(cái)務(wù)中心及公司指定部門(mén)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行不定期隨機(jī)(7，財(cái)務(wù)中心應(yīng)就年度、年中項(xiàng)目、部門(mén)、時(shí)間等情況呈報(bào)總經(jīng)理，盤(pán)點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免臆斷，避免目測(cè)方式盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后一周內(nèi)呈報(bào)上級(jí)核閱。財(cái)務(wù)中心依據(jù)后意第八部分物資采購(gòu)管理辦法一、適用范圍本《辦法》適應(yīng)、各的商品采購(gòu)單項(xiàng)采購(gòu)或批量采購(gòu)金額達(dá)到公司規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)（采購(gòu)2000元，單件采購(gòu)1000元）以上的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)上報(bào)采購(gòu)部。低于限額標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式及管理辦法，遵照財(cái)務(wù)借款與報(bào)銷(xiāo)辦法執(zhí)行。二 組織機(jī)構(gòu)與管采購(gòu)部是為組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)而設(shè)立的專(zhuān)職機(jī)構(gòu)及管理部門(mén)。主要職責(zé)是：組織實(shí)施集中采購(gòu)；組織由公司撥款的大型采購(gòu)活動(dòng)；受各公司的委托，代其組織采購(gòu)事宜；負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的管理；擬定公司采購(gòu)政策；管理和監(jiān)督公司采購(gòu)活動(dòng)；管理進(jìn)入采購(gòu)的供應(yīng)商資格；取得公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的資格；擬定并調(diào)整公司集中采購(gòu) 和公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)范圍的限額標(biāo)準(zhǔn)。三、采購(gòu)方式管理公司采購(gòu)方式主要是公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢(xún)價(jià)議標(biāo)和單一來(lái)源。凡納入公司采購(gòu)計(jì)劃超過(guò)10萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目，原則上應(yīng)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的或者公開(kāi)招標(biāo)時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高，不能達(dá)到節(jié)約的目的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用邀請(qǐng)招標(biāo)。符合下列情況之一的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式（1）招標(biāo)后沒(méi)有供貨急需采購(gòu)，而無(wú)法按招標(biāo)方式得到的；（3）投標(biāo)文件的準(zhǔn)備需較長(zhǎng)應(yīng)商投標(biāo)或者沒(méi)有合格標(biāo)的；（2）出現(xiàn)了不可預(yù)見(jiàn)的的時(shí)間才能完成或投標(biāo)文件需要高額費(fèi)用（4）有特別要求的。采購(gòu)的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足，價(jià)格彈性較小，好，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用詢(xún)價(jià)議標(biāo)采購(gòu)。下列情況可采用單一來(lái)源方式采購(gòu)。（1）只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專(zhuān)利權(quán)，且無(wú)其他合適替代標(biāo)的；（2）因原采購(gòu)項(xiàng)目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴(kuò)充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購(gòu)；四 物資采購(gòu)程公司采購(gòu)管理程序包括下列主要步驟：（1）編制公司采購(gòu)預(yù)算；（2）編制并公司采購(gòu)計(jì)劃（3）確定采購(gòu)方式；（4）訂立及履行采購(gòu)合同；（5）驗(yàn)收；（6）結(jié)算。采購(gòu)單位的采購(gòu)計(jì)劃按以下要求報(bào)送：（1）采購(gòu)計(jì)劃的報(bào)送。各品牌經(jīng)理報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，填報(bào)《采購(gòu)計(jì)劃表（以下統(tǒng)稱(chēng)《計(jì)，本表一式兩份，部門(mén)留存一份，采購(gòu)部一份。采購(gòu)部對(duì)《計(jì)劃表》進(jìn)行，財(cái)務(wù)中心把關(guān)，并于2日內(nèi)將意見(jiàn)（附《計(jì)）送采購(gòu)單位。（2）采購(gòu)單位報(bào)送的月份執(zhí)行計(jì)劃，應(yīng)是本月已經(jīng)確定要購(gòu)置且采購(gòu)已經(jīng)的項(xiàng)目，按規(guī)定應(yīng)辦理的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)辦理手續(xù)。（3）沒(méi)有手續(xù)，不能下達(dá)采購(gòu)月份執(zhí)行計(jì)劃采購(gòu)部要根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)審核無(wú)誤后，確定具體采購(gòu)方式。其中，屬于集中采購(gòu)的項(xiàng)目，由采購(gòu)部按要求統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。合同內(nèi)容一經(jīng)確定，采購(gòu)單位應(yīng)將合同草案的有關(guān)文件報(bào)采購(gòu)部。采購(gòu)部收到合同草案經(jīng)財(cái)務(wù)中心后，方可簽訂合同。購(gòu)合同訂立后3日內(nèi)，采購(gòu)部應(yīng)將合同副本報(bào)財(cái)務(wù)中心備案。采購(gòu)部應(yīng)對(duì)合同履行時(shí)的采購(gòu)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。采購(gòu)合同需要變更或終止的，采購(gòu)單位應(yīng)將變更或終止的理由及時(shí)上報(bào)采購(gòu)部。劃撥程序：（1）供應(yīng)商供貨完畢，采購(gòu)部填報(bào)《采購(gòu)支付申請(qǐng)書(shū)（下統(tǒng)稱(chēng)《申請(qǐng)書(shū)，持《申請(qǐng)書(shū)《質(zhì)量》和合同及合同約定的付款條件所要求的全部文件副本，向財(cái)務(wù)中心提出支付申請(qǐng)。財(cái)務(wù)中心的主管，根據(jù)合同《驗(yàn)收單》和《申請(qǐng)書(shū)》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無(wú)誤后，按公司《財(cái)務(wù)支款及報(bào)銷(xiāo)辦法》支付款項(xiàng)。（2）應(yīng)急采購(gòu)項(xiàng)總經(jīng)理批由采購(gòu)單位先行采購(gòu)，但應(yīng)在采購(gòu)活動(dòng)發(fā)生之日起５日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。五、監(jiān)督管理采購(gòu)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)內(nèi)容是：（1采購(gòu)是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行，有無(wú)超計(jì)劃或無(wú)計(jì)劃的采購(gòu)行為；（2）采購(gòu)方式和程序是否符合規(guī)定；（3）有關(guān)采購(gòu)文件是否按規(guī)定報(bào)采購(gòu)部備案；（4）采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定的時(shí)間完成采購(gòu)任務(wù)；（5）采購(gòu)合同的履行和采購(gòu)支付情況（6）應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的其他內(nèi)容。采購(gòu)部和財(cái)務(wù)中心共同對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，所有合同應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)。采購(gòu)單位在履行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，自覺(jué)接受監(jiān)督檢查。第九部分工資管理辦法綜合工資為員工月綜合收入主要由標(biāo)準(zhǔn)工資補(bǔ)貼三部分組成。崗 職別 一般業(yè)務(wù)三、工資的辦綜合工資按月，次月10日前完畢；計(jì)時(shí)、計(jì)件、包干工資、標(biāo)準(zhǔn)工資由財(cái)務(wù)顧問(wèn)按月造表，公司審核批準(zhǔn)后不滿七天（含）的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的50%；七天以上不滿十天低于公司所在地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)工資的100%計(jì)發(fā)加班費(fèi)。其他人員暫不執(zhí)行。。第十部分財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)件、，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、公司財(cái)務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本實(shí)施細(xì)則第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的和管理權(quán)。各財(cái)務(wù)人員及其不得在公司主管同意的情況下將其掌握及子文件夾。文件夾必須存放在C盤(pán)以外各盤(pán)的根下，統(tǒng)一按自己的姓和人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作及時(shí)報(bào)送凡上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰第十一部分會(huì)計(jì)管理辦法磁性介質(zhì)會(huì)計(jì)包括：磁盤(pán)、光盤(pán)、硬盤(pán)等卷內(nèi)封皮應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫(xiě)清楚題名簡(jiǎn)明能確切反映內(nèi)容