會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查報(bào)告依據(jù)（201X）12號(hào)關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)根底工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于2022年10月27日—28日，對(duì)公司的會(huì)計(jì)根底工作進(jìn)展了自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

一、會(huì)計(jì)根底工作自查狀況

1、內(nèi)部掌握方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金治理制度、現(xiàn)金、支票的治理；選購(gòu)業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報(bào)廢；工程工程的結(jié)算等。制定了《貨幣資金治理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未消失白條抵庫(kù)現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺(tái)賬；針對(duì)選購(gòu)業(yè)務(wù)、存貨治理、固定資產(chǎn)治理、工程工程治理，制定了《物資訂貨、選購(gòu)治理制度》、《存貨治理制度》、《倉(cāng)庫(kù)治理制度》、《公司固定資產(chǎn)治理制度》、《設(shè)備選購(gòu)治理細(xì)則》、《工程工程治理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過(guò)對(duì)訂貨、選購(gòu)過(guò)程進(jìn)展有效治理掌握，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數(shù)量能滿(mǎn)意生產(chǎn)的要求，選購(gòu)過(guò)程制度標(biāo)準(zhǔn)，透亮，手續(xù)齊全，以最低的庫(kù)存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清楚，存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)過(guò)失。存貨的選購(gòu)與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)選購(gòu)、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度標(biāo)準(zhǔn)，手續(xù)齊全。

工程工程的預(yù)結(jié)算制度標(biāo)準(zhǔn)，流程清楚，無(wú)違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程工程安全高質(zhì)順當(dāng)進(jìn)展。

2、會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印、裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化的治理制度、職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案的治理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔；會(huì)計(jì)監(jiān)視；資金和有價(jià)證券的治理等。

公司設(shè)有獨(dú)立的`會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會(huì)計(jì)2人，出納1人，各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目；嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實(shí)，合法；會(huì)計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容全都，每一筆會(huì)計(jì)憑證都有審核人簽名，會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊妥當(dāng)保管，未消失喪失現(xiàn)象；會(huì)計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對(duì)相符，按年度打印會(huì)計(jì)賬薄并裝訂成冊(cè)；按會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并附報(bào)表分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任治理方法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會(huì)計(jì)檔案治理方法》，財(cái)務(wù)部設(shè)置了特地的檔案室，建立了會(huì)計(jì)檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的狀況，會(huì)計(jì)人員對(duì)不合法、不完整的原始票據(jù)，堅(jiān)決予以退回；制定了《貨幣資金治理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷(xiāo)，按規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)2個(gè)，財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬仔細(xì)執(zhí)行分管制度。

3、財(cái)務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全治理；往來(lái)賬款治理；固定資產(chǎn)治理；本錢(qián)費(fèi)用掌握；賬銷(xiāo)案存資金治理等

嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金治理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員保管，未擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)；定期對(duì)往來(lái)賬款進(jìn)展核對(duì)，按規(guī)定提取壞賬預(yù)備金；指定了專(zhuān)人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)展治理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn)；本錢(qián)費(fèi)用開(kāi)支審批手續(xù)齊全，核算標(biāo)準(zhǔn)，不存在人為列支本錢(qián)費(fèi)用調(diào)整利潤(rùn)的狀況；設(shè)置了獨(dú)立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改狀況

針對(duì)2022年集團(tuán)公司會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)展了以下整改：

問(wèn)題1：未制定本公司財(cái)務(wù)治理和規(guī)定，全部制度執(zhí)行參照**公司的制度和治理方法。

整改狀況：分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)治理制度，分別于2022年12月制定了6個(gè)治理制度（會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案治理制度、本錢(qián)核算流程、企業(yè)會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)掌握制度、應(yīng)收款項(xiàng)治理方法）；2022年1月制定了1個(gè)治理制度（差旅費(fèi)治理規(guī)定）；2022年3月制定了2個(gè)治理制度（貨幣資金治理制度、固定資產(chǎn)治理制度）。

問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改狀況：2022年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題

（一）內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)方面

1、因本地供給條件限制，合格供給商的選擇有肯定局限性。

2、選購(gòu)流程須進(jìn)一步完善。

3、選購(gòu)合同有的不標(biāo)準(zhǔn)。

4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗(yàn)收不準(zhǔn)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程運(yùn)行不夠抱負(fù)。

（二）會(huì)計(jì)根底標(biāo)準(zhǔn)方面

1、雖已設(shè)置會(huì)計(jì)檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不全都。

3、由于會(huì)計(jì)人員少及力量的差異，會(huì)計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。

（三）財(cái)務(wù)治理標(biāo)準(zhǔn)方面

1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒(méi)有制定有效的方案。

2、本錢(qián)費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

四、整改措施

1、在保證選購(gòu)本錢(qián)不變的狀況下，積極向外尋求更多的合格供給商。

2、依據(jù)生產(chǎn)實(shí)際狀況，進(jìn)一步完善和加大選購(gòu)制度的執(zhí)行力度。對(duì)生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星選購(gòu)，可電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)展選購(gòu)，但需準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)辦選購(gòu)手續(xù)，保證選購(gòu)流程的完整性。

3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識(shí)，完善選購(gòu)合同，有效躲避法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)生產(chǎn)規(guī)劃的治理，補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提高現(xiàn)有驗(yàn)收

人員素養(yǎng)，保證倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程的順當(dāng)執(zhí)行

5、準(zhǔn)時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料查閱進(jìn)展登記。

6、不定期進(jìn)展財(cái)務(wù)自查，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)，準(zhǔn)時(shí)整改。

7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增加財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗，以提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

9、加強(qiáng)可控本錢(qián)的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和本錢(qián)，同時(shí)將本錢(qián)費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

五、總體評(píng)價(jià)

總體狀況是會(huì)計(jì)治理根底工作較扎實(shí)，會(huì)計(jì)制度根本健全，制度執(zhí)行根本到位，會(huì)計(jì)核算核算比擬標(biāo)準(zhǔn)，較好的執(zhí)行了國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)信息根本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

會(huì)計(jì)根底工作自查報(bào)告2

為加強(qiáng)會(huì)計(jì)根底工作，標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和水平，依據(jù)省市財(cái)政部門(mén)的安排，對(duì)比會(huì)財(cái)會(huì)[20ｘｘ]1號(hào)文件要求，縣地震局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)根底治理工作狀況進(jìn)展了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)狀況匯報(bào)如下：

一、提高熟悉，搞好自查

通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行狀況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，仔細(xì)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)根底工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握制度，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們?cè)谧圆橹袊?yán)格根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保到達(dá)自查的目的。

三、仔細(xì)自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們對(duì)比以下幾點(diǎn)，仔細(xì)進(jìn)展了自查。一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；二是會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度；三是會(huì)計(jì)內(nèi)部掌握制度是否健全；四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守；五是會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善；六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

四、針對(duì)問(wèn)題，仔細(xì)整改

（一）、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行狀況

在財(cái)務(wù)工作中，我單位嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，依據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)展會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即表達(dá)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。

（二）、單位內(nèi)部掌握制度建立和執(zhí)行狀況

依據(jù)自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和掌握過(guò)程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出治理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部治理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和掌握，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)視和治理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分別，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)展；

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，標(biāo)準(zhǔn)各項(xiàng)資金的使用，提高資金使用效率；

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開(kāi)資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行各種有效措施，掌握經(jīng)費(fèi)支出，杜絕鋪張現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）、固定資產(chǎn)治理和使用狀況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)治理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)政府選購(gòu)程序進(jìn)展選購(gòu)，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等，一方面做到賬簿上