2021年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》筆記與真題第三章支付結(jié)算法律制度（二）第三章支付結(jié)算法律制度（二）考驗(yàn)：各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)（★★（一）基本存款賬戶(hù)1.戶(hù)資格——12【注意1“個(gè)人”能開(kāi)?！咀⒁?級(jí)別不夠不能開(kāi)：“團(tuán)級(jí)”上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)?！咀⒁?臨時(shí)機(jī)構(gòu)不能開(kāi)：異地“常設(shè)”構(gòu)?！咀⒁?非獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)不能開(kāi)：?jiǎn)挝辉O(shè)立的獨(dú)立核算”的附屬機(jī)構(gòu)。2.明文件營(yíng)業(yè)執(zhí)照或批文或證明或登記證書(shū)?！纠虾钐崾尽看送膺€需提供“法定代表人身份證件”，如授權(quán)他人辦理，還需提供“權(quán)書(shū)被授權(quán)人的身份證件。3.用規(guī)定基本存款賬戶(hù)是存款人的主賬戶(hù)，個(gè)單位只能開(kāi)立“一個(gè)”本存款賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資收付，以及存款人的資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶(hù)辦理?！纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列首次申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人中，不應(yīng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的是（。A.學(xué)校甲電影公司臨時(shí)攝制組C.居民委員會(huì)D.公司『正確答案』B『答案解析』選項(xiàng)B，臨時(shí)機(jī)構(gòu)不得開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)?！纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于基本存款賬戶(hù)的下列表述中，不正確的是（）。A.本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)C.本存款賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)D.位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)不得開(kāi)立基本存款賬戶(hù)『正確答案』D『答案解析』單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。（二）一般存款賬戶(hù)1.念一般存款賬戶(hù)是指存款人因借或其他結(jié)算需要，在“基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外”的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。

2.戶(hù)要求——開(kāi)戶(hù)證明文件（1基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證或企業(yè)基本存款賬戶(hù)編號(hào)；（2開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件；（3存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；（4存款人因他結(jié)算需要，應(yīng)出具關(guān)證明。3.用范圍一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)“可以辦理現(xiàn)金繳存”，但不得辦理現(xiàn)金支取?！咀⒁狻块_(kāi)立一般存款賬戶(hù)“沒(méi)有數(shù)量限制”。【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一般存款賬戶(hù)開(kāi)立和使用的表述中，正確的是（）A.以支取現(xiàn)金可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存和借款歸還C.經(jīng)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)D.以在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)開(kāi)立『正確答案』B『答案解析』選項(xiàng)AB一般存款賬戶(hù)可以辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還，現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支??；選項(xiàng)C一般存款賬戶(hù)執(zhí)行備案制；選項(xiàng)D，一般存款賬戶(hù)是在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。（三）專(zhuān)用存款賬戶(hù)——個(gè)1.念專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定”用途資金進(jìn)行“項(xiàng)”管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。2.用規(guī)定

3.戶(hù)要求出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證或企業(yè)基本存款賬戶(hù)編號(hào)和各項(xiàng)專(zhuān)用資金的有關(guān)證明文件?！纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)是（）。A.本存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)C.用存款賬戶(hù)D.時(shí)存款賬戶(hù)『正確答案』【例題單選題】甲地為完成棚戶(hù)區(qū)改造工程，成立了W區(qū)拆遷工程指揮部。為發(fā)放拆遷戶(hù)安置資金，該指揮部向銀行申請(qǐng)開(kāi)立的存款賬戶(hù)的種類(lèi)是（）A.本存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù)C.般存款賬戶(hù)D.用存款賬戶(hù)

『正確答案』D『答案解析』發(fā)放拆遷戶(hù)安置資金，開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，專(zhuān)款管理?！纠}單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列專(zhuān)用存款賬戶(hù)中，不能支取現(xiàn)金的是（）。A.券交易結(jié)算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)社會(huì)保障基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)C.房基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)D.會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用存款賬戶(hù)『正確答案』A『答案解析』證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不得支取現(xiàn)金。（四）預(yù)算單位零余額賬戶(hù)1.戶(hù)程序2.戶(hù)要求一個(gè)基層預(yù)算單位開(kāi)設(shè)“一個(gè)零余額賬戶(hù)。3.戶(hù)管理（1預(yù)算單位開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，或者原基本存款賬戶(hù)在國(guó)庫(kù)集中支付改革后已按照財(cái)政部門(mén)的要求撤銷(xiāo)的：作為“基本存款賬戶(hù)”管理。（2除上述情況外，作為專(zhuān)用存款賬戶(hù)”理。4.用規(guī)定（1用于財(cái)政“授權(quán)”支；（2可以辦理賬、“提取現(xiàn)金”結(jié)算業(yè)務(wù)；（3可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)；（4得違反規(guī)定向“本單位其他賬戶(hù)”“上級(jí)主管單位”所屬下級(jí)單位賬戶(hù)劃撥資金。

【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)向（申請(qǐng)開(kāi)立零余額賬戶(hù)。A.國(guó)人民銀行財(cái)政部門(mén)C.級(jí)主管部門(mén)D.保部門(mén)『正確答案』B【例題單選題】未在銀行開(kāi)立賬戶(hù)的退役軍人事務(wù)局，經(jīng)批準(zhǔn)在銀行開(kāi)立了預(yù)算單位零余額賬戶(hù)，下列賬戶(hù)種類(lèi)中，該零余額賬戶(hù)應(yīng)按其管理的是（）A.般存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù)C.用存款賬戶(hù)D.時(shí)存款賬戶(hù)『正確答案』B『答案解析』預(yù)算單位未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，或者原基本存款賬戶(hù)在國(guó)庫(kù)集中支付改革后已按照財(cái)政部門(mén)的要求撤銷(xiāo)的，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，預(yù)算單位零余額賬戶(hù)作為基本存款賬戶(hù)管理。【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，不得通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)辦理的是（）A.撥本單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)向所屬下級(jí)單位賬戶(hù)劃撥資金C.賬D.取現(xiàn)金『正確答案』B『答案解析』選項(xiàng)A預(yù)算單位零余額賬戶(hù)可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)；選項(xiàng)B預(yù)算單位零余額賬戶(hù)不得違反規(guī)定向“單位其他賬戶(hù)”“級(jí)主管單位”所屬下級(jí)單位賬戶(hù)”撥資金；選項(xiàng)CD預(yù)算單位零余額賬戶(hù)可以辦理“轉(zhuǎn)賬”提取現(xiàn)金”等結(jié)算業(yè)務(wù)。（五）臨時(shí)存款賬戶(hù)1.用范圍（1設(shè)立時(shí)機(jī)構(gòu)：如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等。（2異地時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：如建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（3注冊(cè)驗(yàn)資、增資。（4軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)。2.戶(hù)時(shí)“不需要提供”基存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證（或企業(yè)基本存款賬戶(hù)編號(hào)）的情形（1設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；

（2境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；（3軍隊(duì)、武警單位因執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等任務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶(hù)；（4驗(yàn)資臨時(shí)賬戶(hù)。3.用規(guī)定（1臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)“2”（2臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（3“冊(cè)驗(yàn)資”臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付?！纠}10·單題】存款人不得申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情形是（。A.立臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)C.時(shí)借款D.冊(cè)驗(yàn)資『正確答案』『答案解析』因借款而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)屬于一般存款賬戶(hù)?！纠}單選題】某影制作企業(yè)臨時(shí)到外地拍攝，在外地設(shè)立的攝制組可以開(kāi)立的賬戶(hù)是（）。A.本存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)C.用存款賬戶(hù)D.時(shí)存款賬戶(hù)『正確答案』D『答案解析』設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，如設(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)?！纠}12·單題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)一定期限，該期限為（）。A.1B.10C.5D.2『正確答案』D（六）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)1.類(lèi)及功能

2.戶(hù)程序3.戶(hù)證明文件存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)向銀行出具本人有效”身份證件，銀行通過(guò)有效身份證件仍無(wú)法準(zhǔn)確判斷開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人身份的，應(yīng)要求其出具輔助”身份證明材料。

4.理開(kāi)戶(hù)（1出具證明。①代理人應(yīng)出具“代理人、被代理人的有效身份證件”以及合法的“委托書(shū)等。②銀行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求代理人出具證明代理關(guān)系的公證書(shū)”。（2單位代理。單位代理開(kāi)立的個(gè)人銀行賬戶(hù)，在被代理人持本人有效身份證件到開(kāi)戶(hù)銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)（重）置等激活手續(xù)前收不付。（3法定代理。無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人，由法定代理人或者人民法院等有關(guān)部門(mén)依法指定的人員代理辦理?！咀⒁狻繜o(wú)民事行為能力人或限制民事行為能力人，以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，但不得使用銀行卡。5.以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)—一切個(gè)人合法所得【注意】禁止“公款私存”。6.用規(guī)定（1單位從其銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，筆“過(guò)5元”的，應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供付依據(jù)。（2從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供“完稅證明”。【例題13·判題】通過(guò)手機(jī)銀行等電子渠道受理開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)的，銀行可為開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人開(kāi)立Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)。（）『正確答案』×『答案解析』申請(qǐng)開(kāi)立Ⅰ類(lèi)賬戶(hù)必須有銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人的身份信息，通過(guò)網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)的，銀行可為開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人開(kāi)立Ⅱ類(lèi)戶(hù)或Ⅲ類(lèi)戶(hù)。

【例題14·單題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用的表述，錯(cuò)誤的是（）A.行可以通過(guò)Ⅱ類(lèi)銀行賬戶(hù)為存款人提供購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)銀行可以通過(guò)Ⅲ類(lèi)銀行賬戶(hù)為存款人提供限制金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付服務(wù)C.行可以通過(guò)Ⅱ類(lèi)銀行賬戶(hù)為存款人提供單筆無(wú)限額的存取現(xiàn)金服務(wù)D.行可以通過(guò)Ⅰ類(lèi)銀行賬戶(hù)為存款人提供購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)『正確答案』『答案解析』銀行可通過(guò)Ⅱ類(lèi)戶(hù)為存款人提供存款、購(gòu)買(mǎi)投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付等服務(wù)，不得通過(guò)類(lèi)戶(hù)和Ⅲ類(lèi)戶(hù)為存款人提供無(wú)限額存取現(xiàn)金服務(wù)。【例題15·判題】個(gè)人可以通過(guò)開(kāi)立的Ⅰ類(lèi)銀行賬戶(hù)存取現(xiàn)金。（）『正確答案』√【例題16·判題】新入學(xué)大學(xué)生開(kāi)立交學(xué)費(fèi)的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，可由所在大學(xué)代理。（）『正確答案』√『答案解析』開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)原則上應(yīng)由本人辦理，符合條件的可由他人代理?！纠}17·判題】無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力人，不得申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。（）『正確答案』×『答案解析』無(wú)民事行為能力或限制民事行為能力的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人，由法定代理人或者人民法院等有關(guān)部門(mén)依法指定的人員代理辦理。【例題18·單題】根據(jù)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)名制的要求，下列人員出具的身份證件中，不屬于在境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)的有效身份證件是（。A.20周歲的吳某出具的機(jī)動(dòng)車(chē)駕駛證定居美國(guó)的周某出具的中國(guó)護(hù)照C.25周歲的王某出具的居民身份證周歲的學(xué)生趙某出具的戶(hù)口簿『正確答案』A『答案解析』選項(xiàng)A屬于輔助身份證明；選項(xiàng)B，國(guó)外的中國(guó)公民有效身份證件為中國(guó)護(hù)照；選項(xiàng)C在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶(hù)口的中國(guó)公民有效身份證件為居民身份證；選項(xiàng)，不滿(mǎn)周歲的，可以使用居民身份證或戶(hù)口簿作為有效身份證件。（七）異地銀行結(jié)算賬戶(hù)【提示】上述各類(lèi)賬戶(hù)開(kāi)立在異地就是所謂的異地銀行結(jié)算賬戶(hù)。【總結(jié)】各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的現(xiàn)金存取規(guī)定

【例題·多題】下列銀行結(jié)算賬戶(hù)中，可以支取現(xiàn)金的有（。A.本存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)C.時(shí)存款賬戶(hù)D.位銀行卡賬戶(hù)『正確答案』AC『答案解析』選項(xiàng)A存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理；選項(xiàng)B，一般存款賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支?。贿x項(xiàng)C臨時(shí)存款賬戶(hù)可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；選項(xiàng)D，單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)入，該賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)?？简?yàn)：銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理（★）（一）實(shí)名制管理（1存款人應(yīng)當(dāng)以“實(shí)名開(kāi)立”行結(jié)算賬戶(hù)，并對(duì)其出具的開(kāi)戶(hù)（變更、撤銷(xiāo)）申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但法、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。（2得出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù)和利用銀行結(jié)算賬戶(hù)套取銀行信用或洗錢(qián)。（二）預(yù)留銀行簽章管理

（三）可授權(quán)他人辦理的事項(xiàng)存款人申請(qǐng)“臨時(shí)存款賬戶(hù)展期”“變更、撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)“更預(yù)留公章、財(cái)務(wù)章、個(gè)人簽章”可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也授權(quán)他人辦理。【鏈接】對(duì)注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均“異地”單位，銀行應(yīng)當(dāng)與其法定代表人或者負(fù)責(zé)人“面簽”行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議。（四）對(duì)賬管理銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息?！纠}多選題】甲公司預(yù)留銀行單位公章不慎丟失，向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)更換印章。下列文件中，甲公司應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具的有（）A.道辦事處證明營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本C.法部門(mén)的證明D.印鑒卡片『正確答案』BCD『答案解析』單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章但無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行出具原印鑒卡片、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門(mén)的證明等相關(guān)證明文件?！纠}多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，關(guān)于單位存款人申請(qǐng)變更預(yù)留銀行的單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的下列表述