財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)分析年終報(bào)告年度財(cái)務(wù)總結(jié)財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析存在問題概述主講人：XXX時(shí)間：2019.12.20YOURLOGOXXX設(shè)計(jì)部財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)分析年終報(bào)告年度財(cái)務(wù)總結(jié)財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析存在問題1YOURLOGO01030204年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析存在問題概述及建議目錄CONTENTS點(diǎn)擊輸入公司名稱YOURLOGO01030204年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表分2PART年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)SummaryofannualfinancialpositionYOURLOGO01點(diǎn)擊輸入公司名稱PART年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)Summaryofannual301財(cái)務(wù)狀況總體評述2019年，我圖集團(tuán)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入8888萬元，去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6666萬元，同比增加88%，實(shí)現(xiàn)利潤總額888萬元，較去年同期增加18%；實(shí)現(xiàn)凈利潤88888888萬元，較去年同期增加28％；單位：萬元01財(cái)務(wù)狀況總體評述2019年，我圖集團(tuán)累計(jì)401財(cái)務(wù)狀況總體評述PART01財(cái)務(wù)狀況一般，財(cái)務(wù)綜合能力處于同行業(yè)中等水準(zhǔn)，特別在2019年利潤大幅度下降的情況下，非常有必要在下一財(cái)務(wù)年度采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力財(cái)務(wù)綜合能力PART02盈利能力處于行業(yè)中等水準(zhǔn)，請決策層關(guān)注集團(tuán)的現(xiàn)金收入情況，并留意所屬各分行是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點(diǎn)，對部分長期虧損的門店，集團(tuán)銷售部門應(yīng)對其周邊市場進(jìn)行調(diào)研，提出具有建設(shè)性的改進(jìn)措施盈利能力PART03償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水準(zhǔn)，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對較低，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要償債能力01財(cái)務(wù)狀況總體評述PART01財(cái)務(wù)狀況一般，財(cái)務(wù)綜合能力501財(cái)務(wù)狀況總體評述現(xiàn)金能力營運(yùn)能力成長能力現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，決策層應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)的現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因營運(yùn)能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，集團(tuán)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，為公司未來上市做好準(zhǔn)備，同時(shí)也能給股東更大匯報(bào)成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水準(zhǔn)，未來的發(fā)展，也讓集團(tuán)有較樂觀的發(fā)展前景，但決策層仍然應(yīng)當(dāng)對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)01財(cái)務(wù)狀況總體評述現(xiàn)金能力營運(yùn)能力成長能力現(xiàn)金流量的安全性601財(cái)務(wù)日常工作方面50%30%70%60%請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。01財(cái)務(wù)日常工作方面50%30%70%60%請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示701成本核算方面40%60%80%90%添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。01成本核算方面40%60%80%90%添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文801往來賬核對方面PART01PART02PART03示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。01往來賬核對方面PART01PART02PART03901系統(tǒng)維護(hù)方面PART01PART02PART03示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。01系統(tǒng)維護(hù)方面PART01PART02PART03示例文字1001與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)對比分析項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率營業(yè)收入8888888888元凈利潤88888888萬元資產(chǎn)規(guī)模666668888萬元總資產(chǎn)收益率8.8%凈資產(chǎn)收益率18.8%資產(chǎn)負(fù)債率6.8%存貨周轉(zhuǎn)率1.68%管理費(fèi)用比率16.8%財(cái)務(wù)費(fèi)用比率10.8%銷售現(xiàn)金比率8.88%01與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)對比分析項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率營11PART財(cái)務(wù)報(bào)表分析FinancialstatementanalysisYOURLOGO02點(diǎn)擊輸入公司名稱PART財(cái)務(wù)報(bào)表分析Financialstatement1202各類存貨占比情況分析委托加工物資388.88萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備288.88萬元原材料28,666.88萬元庫存商品2,888.88萬元生產(chǎn)成本5,888.88萬元發(fā)出商品25,999.99萬元02各類存貨占比情況分析委托加工物資388.88萬元存貨跌價(jià)13022019年損益表分析單位：萬元022019年損益表分析單位：萬元1402資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng)目年度對比與上年同期對比增減額與上年同期對比增減率2017年2018年2019年流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益02資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng)目年度對比與上年同期對比增減額與上年同期1502流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減率金額占比金額占比金額占比貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)存貨其他項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)2019年，集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到XX萬元，同比增/減XX萬元，同比增/減XX%，其中貨幣資金同比增/減XX%，存貨同比增/減XX%，由于行業(yè)的特殊性，應(yīng)收賬款在流動(dòng)資產(chǎn)類占比很低，所以不存在應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)02流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增1602非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減率金額占比金額占比金額占比長期投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他非流動(dòng)資產(chǎn)2019年，集團(tuán)非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到XX萬元，同比增/減XX萬元，同比增/減XX，其中長期投資項(xiàng)目同比增/減XX%，固定資產(chǎn)同比增/減XX%，無形資產(chǎn)及其他同比增/減XX%02非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年1702負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減率金額占比金額占比金額占比流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債和所有者權(quán)益2019年，集團(tuán)負(fù)債及所有者權(quán)益達(dá)到XX萬元，同比增長XX萬元，同比增XX%，其中流動(dòng)負(fù)債同比增長XX萬元,非流動(dòng)負(fù)債同比減少XX%，所有者權(quán)益同比減少XX%從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債比重為企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少XX%，長期負(fù)債減少XX%02負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年20191802利潤表分析項(xiàng)目年度對比增減額增減率2017年2018年2019年?duì)I業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤利潤總額凈利潤02利潤表分析項(xiàng)目年度對比增減額增減率2017年2018年21902利潤總額構(gòu)成分析單位：億元02利潤總額構(gòu)成分析單位：億元2002利潤總額增長分析單位：億元02利潤總額增長分析單位：億元2102成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)對比分析02成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)對比分析2202現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減額增減率金額占比金額占比金額占比經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流入投資活動(dòng)現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出02現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析項(xiàng)目2017年2018年2012302現(xiàn)金流量對比圖示單位：億元02現(xiàn)金流量對比圖示單位：億元24PART財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析YOURLOGO03點(diǎn)擊輸入公司名稱PART財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析YOURLOGO03點(diǎn)擊輸入公司名稱2503財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析年度對比營業(yè)毛利率營業(yè)利潤率營業(yè)凈利率2017年2018年2019年盈利能力分析：以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析從上表可以看出，集團(tuán)在2018年的總體獲利能力在下降，盡管銷售額在本年度大幅提高，但受國際方面的影響，同時(shí)費(fèi)用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響03財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析年度對比營業(yè)毛利率營業(yè)利潤率營業(yè)凈利率2012603成本費(fèi)用對獲利能力的影響分析集團(tuán)本期成本費(fèi)用利潤率為XX%,影響成本費(fèi)用利潤率變動(dòng)的因素是利潤總額比去年同期XX萬元，增長/減少率為XX%，本期成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)為XX萬元，上年同期數(shù)為XX萬元，同比XX萬元，增長/減少率為XX%單位：億元03成本費(fèi)用對獲利能力的影響分析集團(tuán)本期成本費(fèi)用利潤率為XX2703結(jié)構(gòu)分析年度對比【營業(yè)成本】成本費(fèi)用【營業(yè)稅金】成本費(fèi)用【銷售費(fèi)用】成本費(fèi)用【管理費(fèi)用】成本費(fèi)用【財(cái)務(wù)費(fèi)用】成本費(fèi)用2017年2018年2019年從上表中的數(shù)據(jù)來看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是仍然是營業(yè)成本，占總成本費(fèi)用的XX%，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營業(yè)成本著手。與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為XX萬元，增長率為XX%03結(jié)構(gòu)分析年度對比【營業(yè)成本】【營業(yè)稅金】【銷售費(fèi)用】【管2803資產(chǎn)負(fù)債分析2015年2016年2018年2019年2017年示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。33755326744976008190說明：單位：萬元03資產(chǎn)負(fù)債分析2015年2016年2018年2019年202903現(xiàn)金流量指標(biāo)分析20%30%45%60%80%現(xiàn)金償債比率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。現(xiàn)金收益比率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。資產(chǎn)使用效率分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。應(yīng)收賬款使用效率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。03現(xiàn)金流量指標(biāo)分析20%30%45%60%80%現(xiàn)金償債比3003收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)性分析集團(tuán)本期營業(yè)成本增長率為18%，營業(yè)收入增長率為16%，但營業(yè)利潤卻出現(xiàn)了負(fù)增長8%，營業(yè)成本大于營業(yè)收入的增長說明集團(tuán)的毛利率在下降，營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，說明公司的發(fā)展前景及成長較好。單位：億元03收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)性分析集團(tuán)本期營業(yè)成本增長率為183103以資產(chǎn)/所有者權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析總資產(chǎn)報(bào)酬率表示集團(tuán)全部資產(chǎn)獲取收益的水準(zhǔn)，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況，集團(tuán)本期總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%,去年同期總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%，利潤總額及利息支出影響該比率增加XX%,總資產(chǎn)的變動(dòng)使該比率減少XX%凈資產(chǎn)收益率是評價(jià)集團(tuán)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水準(zhǔn)的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，充分反映了企業(yè)資本運(yùn)營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較，集團(tuán)本期凈資產(chǎn)收益率為XX%，與去年同期相比，凈利潤的下降率為XX%，所有者權(quán)益減少率為XX%單位：億元03以資產(chǎn)/所有者權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析總資產(chǎn)報(bào)酬率表示集3203資產(chǎn)增長情況分析單位：億元03資產(chǎn)增長情況分析單位：億元3303資本保值增值能力分析單位：億元03資本保值增值能力分析單位：億元3403資產(chǎn)/存貨使用效率分析單位：億元03資產(chǎn)/存貨使用效率分析單位：億元3503成長性分析0%25%50%75%100%示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。03成長性分析0%25%50%75%100%示例文字示例文字3603經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。投融資協(xié)調(diào)性分析現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析資金需求變化分析經(jīng)營動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析03經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示3703收入增長分析點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字03收入增長分析點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)請?zhí)鎿Q文38PART存在問題概述及建議SummaryofExistingProblemsandSuggestionsYOURLOGO04點(diǎn)擊輸入公司名稱PART存在問題概述及建議SummaryofExisti3904會(huì)計(jì)核算中存在的問題01040203企業(yè)因會(huì)計(jì)核算工作在環(huán)境、資金、人力方面受到阻礙，出現(xiàn)問題后不按照規(guī)范來而是憑經(jīng)驗(yàn)處理，會(huì)計(jì)核算工作的執(zhí)行監(jiān)督階段也很難保證效果。會(huì)計(jì)核算體系不完善目前會(huì)計(jì)核算人員整體的專業(yè)素養(yǎng)不夠高，掌握技能存在很大差別，提高會(huì)計(jì)核算人員的綜合素養(yǎng)是當(dāng)務(wù)之急。會(huì)計(jì)核算人員素質(zhì)不高目前，企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系還不夠完善，規(guī)范化的制度建立不起來，另外，會(huì)計(jì)核算工作有章不循，只浮于表面。核算人員對工作不重視會(huì)計(jì)核算工作力度與監(jiān)控力度息息相關(guān)，若是前者力度不夠，那么就會(huì)導(dǎo)致監(jiān)控系統(tǒng)薄弱，出現(xiàn)不按企業(yè)規(guī)章進(jìn)行的行為，會(huì)計(jì)核算制度成為一紙空文。核算工作監(jiān)控力度不夠04會(huì)計(jì)核算中存在的問題01040203企業(yè)因會(huì)計(jì)核算工作在4004財(cái)務(wù)管理中存在的問題010203040506示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。會(huì)計(jì)核算示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。財(cái)務(wù)稽查示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。資產(chǎn)管理示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。團(tuán)隊(duì)建設(shè)示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。報(bào)銷流程示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。成本控制04財(cái)務(wù)管理中存在的問題010203040506示例文字示例4104財(cái)務(wù)檢查存在的問題01020403示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，修改文字內(nèi)容會(huì)計(jì)人員交接問題示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，修改文字內(nèi)容記賬原始憑證問題示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，修改文字內(nèi)容會(huì)計(jì)人員配置問題示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，修改文字內(nèi)容會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)情況問題95%示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字04財(cái)務(wù)檢查存在的問題01020403示例文字示例文字示例文4204存在問題概述及建議示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。建議示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。04存在問題概述及建議示例文字示例文字示例文字示例文字示例文4304新年工作計(jì)劃根據(jù)公司核算要求和各部門的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作；配合領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)制度建設(shè)工作。加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行考勤工作，建立和健全各項(xiàng)管理基礎(chǔ)工作制度，促進(jìn)企業(yè)管理整體水平提高。加強(qiáng)考核考評、提高工作質(zhì)量提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、提高會(huì)計(jì)人員的法制觀念，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、擴(kuò)大知識面。加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價(jià)票證的管理工作及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作04新年工作計(jì)劃根據(jù)公司核算要求和各部門的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)4404新年工作展望2019年，對XX集團(tuán)來講，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。面對市場的風(fēng)云變幻，我們將堅(jiān)持“品牌第一，價(jià)值第一”的戰(zhàn)略思想，團(tuán)結(jié)一致，努力拼搏，搶抓機(jī)遇。我們將繼續(xù)提升公司在XX市場取得的優(yōu)勢地位，建立一個(gè)有成長、有品位、有創(chuàng)新的現(xiàn)代企業(yè)，開創(chuàng)公司發(fā)展的嶄新時(shí)代！拼搏團(tuán)結(jié)機(jī)遇努力04新年工作展望2019年，對XX集團(tuán)來講，機(jī)45演示完畢感謝聆聽演示完畢感謝聆聽46財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)分析年終報(bào)告年度財(cái)務(wù)總結(jié)財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析存在問題概述主講人：XXX時(shí)間：2019.12.20YOURLOGOXXX設(shè)計(jì)部財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)分析年終報(bào)告年度財(cái)務(wù)總結(jié)財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析存在問題47YOURLOGO01030204年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析存在問題概述及建議目錄CONTENTS點(diǎn)擊輸入公司名稱YOURLOGO01030204年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表分48PART年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)SummaryofannualfinancialpositionYOURLOGO01點(diǎn)擊輸入公司名稱PART年度財(cái)務(wù)狀況總結(jié)Summaryofannual4901財(cái)務(wù)狀況總體評述2019年，我圖集團(tuán)累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入8888萬元，去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6666萬元，同比增加88%，實(shí)現(xiàn)利潤總額888萬元，較去年同期增加18%；實(shí)現(xiàn)凈利潤88888888萬元，較去年同期增加28％；單位：萬元01財(cái)務(wù)狀況總體評述2019年，我圖集團(tuán)累計(jì)5001財(cái)務(wù)狀況總體評述PART01財(cái)務(wù)狀況一般，財(cái)務(wù)綜合能力處于同行業(yè)中等水準(zhǔn)，特別在2019年利潤大幅度下降的情況下，非常有必要在下一財(cái)務(wù)年度采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力財(cái)務(wù)綜合能力PART02盈利能力處于行業(yè)中等水準(zhǔn)，請決策層關(guān)注集團(tuán)的現(xiàn)金收入情況，并留意所屬各分行是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點(diǎn)，對部分長期虧損的門店，集團(tuán)銷售部門應(yīng)對其周邊市場進(jìn)行調(diào)研，提出具有建設(shè)性的改進(jìn)措施盈利能力PART03償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水準(zhǔn)，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對較低，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要償債能力01財(cái)務(wù)狀況總體評述PART01財(cái)務(wù)狀況一般，財(cái)務(wù)綜合能力5101財(cái)務(wù)狀況總體評述現(xiàn)金能力營運(yùn)能力成長能力現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，決策層應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)的現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因營運(yùn)能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，集團(tuán)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，為公司未來上市做好準(zhǔn)備，同時(shí)也能給股東更大匯報(bào)成長能力處于行業(yè)領(lǐng)先水準(zhǔn)，未來的發(fā)展，也讓集團(tuán)有較樂觀的發(fā)展前景，但決策層仍然應(yīng)當(dāng)對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)01財(cái)務(wù)狀況總體評述現(xiàn)金能力營運(yùn)能力成長能力現(xiàn)金流量的安全性5201財(cái)務(wù)日常工作方面50%30%70%60%請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。01財(cái)務(wù)日常工作方面50%30%70%60%請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容示5301成本核算方面40%60%80%90%添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，修改文字內(nèi)容，也可以直接復(fù)制你的內(nèi)容到此。01成本核算方面40%60%80%90%添加標(biāo)題內(nèi)容請?zhí)鎿Q文5401往來賬核對方面PART01PART02PART03示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。01往來賬核對方面PART01PART02PART035501系統(tǒng)維護(hù)方面PART01PART02PART03示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。01系統(tǒng)維護(hù)方面PART01PART02PART03示例文字5601與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)對比分析項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率營業(yè)收入8888888888元凈利潤88888888萬元資產(chǎn)規(guī)模666668888萬元總資產(chǎn)收益率8.8%凈資產(chǎn)收益率18.8%資產(chǎn)負(fù)債率6.8%存貨周轉(zhuǎn)率1.68%管理費(fèi)用比率16.8%財(cái)務(wù)費(fèi)用比率10.8%銷售現(xiàn)金比率8.88%01與行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)對比分析項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率營57PART財(cái)務(wù)報(bào)表分析FinancialstatementanalysisYOURLOGO02點(diǎn)擊輸入公司名稱PART財(cái)務(wù)報(bào)表分析Financialstatement5802各類存貨占比情況分析委托加工物資388.88萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備288.88萬元原材料28,666.88萬元庫存商品2,888.88萬元生產(chǎn)成本5,888.88萬元發(fā)出商品25,999.99萬元02各類存貨占比情況分析委托加工物資388.88萬元存貨跌價(jià)59022019年損益表分析單位：萬元022019年損益表分析單位：萬元6002資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng)目年度對比與上年同期對比增減額與上年同期對比增減率2017年2018年2019年流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益02資產(chǎn)負(fù)債表分析項(xiàng)目年度對比與上年同期對比增減額與上年同期6102流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減率金額占比金額占比金額占比貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)存貨其他項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)2019年，集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到XX萬元，同比增/減XX萬元，同比增/減XX%，其中貨幣資金同比增/減XX%，存貨同比增/減XX%，由于行業(yè)的特殊性，應(yīng)收賬款在流動(dòng)資產(chǎn)類占比很低，所以不存在應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)02流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增6202非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減率金額占比金額占比金額占比長期投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其他非流動(dòng)資產(chǎn)2019年，集團(tuán)非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到XX萬元，同比增/減XX萬元，同比增/減XX，其中長期投資項(xiàng)目同比增/減XX%，固定資產(chǎn)同比增/減XX%，無形資產(chǎn)及其他同比增/減XX%02非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年6302負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減率金額占比金額占比金額占比流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益負(fù)債和所有者權(quán)益2019年，集團(tuán)負(fù)債及所有者權(quán)益達(dá)到XX萬元，同比增長XX萬元，同比增XX%，其中流動(dòng)負(fù)債同比增長XX萬元,非流動(dòng)負(fù)債同比減少XX%，所有者權(quán)益同比減少XX%從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債比重為企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少XX%，長期負(fù)債減少XX%02負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析項(xiàng)目2017年2018年20196402利潤表分析項(xiàng)目年度對比增減額增減率2017年2018年2019年?duì)I業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤利潤總額凈利潤02利潤表分析項(xiàng)目年度對比增減額增減率2017年2018年26502利潤總額構(gòu)成分析單位：億元02利潤總額構(gòu)成分析單位：億元6602利潤總額增長分析單位：億元02利潤總額增長分析單位：億元6702成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)對比分析02成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)對比分析6802現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析項(xiàng)目2017年2018年2019年增減額增減率金額占比金額占比金額占比經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流入投資活動(dòng)現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出02現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析項(xiàng)目2017年2018年2016902現(xiàn)金流量對比圖示單位：億元02現(xiàn)金流量對比圖示單位：億元70PART財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析YOURLOGO03點(diǎn)擊輸入公司名稱PART財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析YOURLOGO03點(diǎn)擊輸入公司名稱7103財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析年度對比營業(yè)毛利率營業(yè)利潤率營業(yè)凈利率2017年2018年2019年盈利能力分析：以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析從上表可以看出，集團(tuán)在2018年的總體獲利能力在下降，盡管銷售額在本年度大幅提高，但受國際方面的影響，同時(shí)費(fèi)用開支和營業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響03財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析年度對比營業(yè)毛利率營業(yè)利潤率營業(yè)凈利率2017203成本費(fèi)用對獲利能力的影響分析集團(tuán)本期成本費(fèi)用利潤率為XX%,影響成本費(fèi)用利潤率變動(dòng)的因素是利潤總額比去年同期XX萬元，增長/減少率為XX%，本期成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)為XX萬元，上年同期數(shù)為XX萬元，同比XX萬元，增長/減少率為XX%單位：億元03成本費(fèi)用對獲利能力的影響分析集團(tuán)本期成本費(fèi)用利潤率為XX7303結(jié)構(gòu)分析年度對比【營業(yè)成本】成本費(fèi)用【營業(yè)稅金】成本費(fèi)用【銷售費(fèi)用】成本費(fèi)用【管理費(fèi)用】成本費(fèi)用【財(cái)務(wù)費(fèi)用】成本費(fèi)用2017年2018年2019年從上表中的數(shù)據(jù)來看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是仍然是營業(yè)成本，占總成本費(fèi)用的XX%，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營業(yè)成本著手。與去年同期相比，營業(yè)成本增長額為XX萬元，增長率為XX%03結(jié)構(gòu)分析年度對比【營業(yè)成本】【營業(yè)稅金】【銷售費(fèi)用】【管7403資產(chǎn)負(fù)債分析2015年2016年2018年2019年2017年示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。33755326744976008190說明：單位：萬元03資產(chǎn)負(fù)債分析2015年2016年2018年2019年207503現(xiàn)金流量指標(biāo)分析20%30%45%60%80%現(xiàn)金償債比率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字?，F(xiàn)金收益比率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。資產(chǎn)使用效率分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。應(yīng)收賬款使用效率示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。03現(xiàn)金流量指標(biāo)分析20%30%45%60%80%現(xiàn)金償債比7603收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)性分析集團(tuán)本期營業(yè)成本增長率為18%，營業(yè)收入增長率為16%，但營業(yè)利潤卻出現(xiàn)了負(fù)增長8%，營業(yè)成本大于營業(yè)收入的增長說明集團(tuán)的毛利率在下降，營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，說明公司的發(fā)展前景及成長較好。單位：億元03收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)性分析集團(tuán)本期營業(yè)成本增長率為187703以資產(chǎn)/所有者權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析總資產(chǎn)報(bào)酬率表示集團(tuán)全部資產(chǎn)獲取收益的水準(zhǔn)，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況，集團(tuán)本期總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%,去年同期總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%，利潤總額及利息支出影響該比率增加XX%,總資產(chǎn)的變動(dòng)使該比率減少XX%凈資產(chǎn)收益率是評價(jià)集團(tuán)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水準(zhǔn)的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，充分反映了企業(yè)資本運(yùn)營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較，集團(tuán)本期凈資產(chǎn)收益率為XX%，與去年同期相比，凈利潤的下降率為XX%，所有者權(quán)益減少率為XX%單位：億元03以資產(chǎn)/所有者權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析總資產(chǎn)報(bào)酬率表示集7803資產(chǎn)增長情況分析單位：億元03資產(chǎn)增長情況分析單位：億元7903資本保值增值能力分析單位：億元03資本保值增值能力分析單位：億元8003資產(chǎn)/存貨使用效率分析單位：億元03資產(chǎn)/存貨使用效率分析單位：億元8103成長性分析0%25%50%75%100%示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。03成長性分析0%25%50%75%100%示例文字示例文字8203經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字。投融資協(xié)調(diào)性分析現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析資金需求變化分析經(jīng)營動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析03經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析示例文字示例文字示例文字示例文字示例文字示8303收入增長分析點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字，請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字。請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字請?zhí)鎿Q文字內(nèi)容，點(diǎn)擊添加相關(guān)標(biāo)題文字03收入增長分析點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)點(diǎn)擊添加數(shù)據(jù)請?zhí)鎿Q文84PART存在問題概述及建議SummaryofExistingProblemsandSuggestionsYOURLOGO04點(diǎn)擊輸入公司名稱PART存在問題概述及建議SummaryofExisti8504會(huì)計(jì)核算中存在的問題01040203企業(yè)因會(huì)計(jì)核算工作在環(huán)境、資金、人力方面受到阻礙，出現(xiàn)問題后不按照規(guī)范來而是憑經(jīng)驗(yàn)處理，會(huì)計(jì)核算工作的執(zhí)行