大昌健康器具科技公司財務管理制度一、總則二、財務機構與會計人員三、資金、現(xiàn)金、費用管理四、其它事項財務管理制度一、總則為加強財務管理，根據(jù)大昌具體情況，制定本制度。財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，以提高經濟效益、壯大大昌經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在大昌經營中禁止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務機構與會計人員的基本要求大昌的財務機構是財務部，財務部會計協(xié)助總經理管理好財務會計工作。出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行職務說明書，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、實物及未了事項等。移交交接時必須由行政人事部負責監(jiān)管。資金、現(xiàn)金、費用管理財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。銀行帳戶銀行帳戶必須遵守大昌總經理規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由經總經理同意的委托代理人代管。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。付款根據(jù)已獲總經理批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現(xiàn)金。費用開支，必須有正式發(fā)票或收據(jù)，印章齊全，經手人、部門負責人簽名、注明日期，經總經理批準后方可報銷付款。嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。收款任何款項的銀行收入，都必須符合大昌的銀行帳號使用規(guī)定,并需支付單位(人)的存(轉)款銀行證明，來確認付款來源地、付款單位(人)。庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。借支公款因公出差、經總經理批準借支公款，應在回來后三天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。支票領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。其它事項按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。積極參與建設運營資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。配合大昌業(yè)務部門對項目投資預算、財務決算進行監(jiān)督管理。自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。罰則財務管理是大昌極為重要的業(yè)務運行,如您觸犯財務管理制度,會損害大昌的利益。一旦觸犯此