1、上海市嘉定區(qū)國家稅務(wù)局上海市地方稅務(wù)局嘉定區(qū)分局納稅人學(xué)堂課件天地第201709期企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填寫指引授課老師：xxx上海市嘉定區(qū)國家稅務(wù)局納稅人學(xué)堂課件天地第201709期企2關(guān)聯(lián)關(guān)系G101000: 關(guān)聯(lián)關(guān)系表關(guān)聯(lián)交易G100000:匯總表G102000:有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表G103000:無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表G104000:有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表G105000:無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表G106000:金融資產(chǎn)交易表G107000:融通資金表G108000:關(guān)聯(lián)勞務(wù)表企業(yè)情況G000000: 企業(yè)信息表G113010關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（個(gè)別）G113020關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表

2、（合并）涉及境外G112000: 境外關(guān)聯(lián)方信息表G111000:對(duì)外支付款項(xiàng)情況表國別報(bào)告G114010/011所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國別分布表（中/英）G114020/021跨國企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單（中/英）G114030/031附加說明表（中/英）其他G109000權(quán)益性投資G110000成本分?jǐn)倕f(xié)議表關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 主要的分類謝謝觀賞2019-6-292關(guān)聯(lián)關(guān)系G101000: 關(guān)聯(lián)交易G100000:匯總表企企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身涉稅業(yè)務(wù)，選擇“填報(bào)”或“不填報(bào)”。選擇“填報(bào)”的，需要完成相應(yīng)表單的填報(bào)；選擇“不填報(bào)”的，可以不填報(bào)相應(yīng)表單。32019-6-29謝謝觀賞企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來

3、報(bào)告表填報(bào)表單企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身涉稅業(yè)務(wù)，選擇“填報(bào)”或“不填報(bào)”。32019對(duì)納稅人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、功能和業(yè)務(wù)流程的更多信息披露（原規(guī)定在同期資料中披露）對(duì)高級(jí)管理人員的更多信息披露（高管人員包括：上市公司董事會(huì)秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員）對(duì)納稅人股東的更多信息披露42019-6-29謝謝觀賞G000000：報(bào)告企業(yè)信息表（新增） 必填表與同期資料保持一致對(duì)納稅人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、功能和業(yè)務(wù)流程的更多信息披露（原規(guī)定在原關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二），是企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表主表新增一個(gè)關(guān)聯(lián)交易類型 金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓對(duì)納稅人關(guān)聯(lián)債資的信息披露，且該信息需與新增的G109000權(quán)益

4、性投資表52019-6-29G100000：中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表 必填表執(zhí)行簡單功能的企業(yè)若出現(xiàn)虧損，也需準(zhǔn)備本地文檔謝謝觀賞原關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二），是企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表主表562019-6-29G101000：關(guān)聯(lián)關(guān)系表 必填表僅填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息謝謝觀賞62019-6-29G101000：關(guān)聯(lián)關(guān)系表 必填表僅原購銷表（表三）及固定資產(chǎn)表（表六）（合并及拆分）本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易（原表還需披露非關(guān)聯(lián)交易信息）披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生有形資產(chǎn)所

5、有權(quán)交易的前五位關(guān)聯(lián)方名稱）72019-6-29G102000：有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表謝謝觀賞原購銷表（表三）及固定資產(chǎn)表（表六）（合并及拆分）72019原無形資產(chǎn)表（表五）（拆分）本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無形資產(chǎn)所有權(quán)交易情況僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易（原表還需披露非關(guān)聯(lián)交易信息）披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生無形資產(chǎn)所有權(quán)交易的前五位關(guān)聯(lián)方名稱）82019-6-29G103000：無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表謝謝觀賞原無形資產(chǎn)表（表五）（拆分）82019-6-29G10300原購銷表（表三）及固定資產(chǎn)表（表六）（合并及拆分）本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的有形

6、資產(chǎn)使用權(quán)交易情況僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易（原表還需披露非關(guān)聯(lián)交易信息）披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生有形資產(chǎn)使用權(quán)交易的前五位關(guān)聯(lián)方名稱）92019-6-29G104000：有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表謝謝觀賞原購銷表（表三）及固定資產(chǎn)表（表六）（合并及拆分）92019原無形資產(chǎn)表（表五）（拆分）本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的無形資產(chǎn)使用權(quán)交易情況僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生無形資產(chǎn)使用權(quán)交易的前五位關(guān)聯(lián)方名稱）102019-6-29G105000：無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表“專利”、“非專利技術(shù)”、“商業(yè)秘密”、“商標(biāo)”、“品牌”、“客戶名單”、“銷售渠道

7、”、“市場調(diào)查成果”、“特許經(jīng)營權(quán)”、“政府許可”、“土地使用權(quán)”、“商譽(yù)”、“著作權(quán)”、“其他無形資產(chǎn)”可選填多項(xiàng)。謝謝觀賞原無形資產(chǎn)表（表五）（拆分）102019-6-29G1050新增一個(gè)關(guān)聯(lián)交易類型 金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的金融資產(chǎn)交易情況僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生金融資產(chǎn)交易的前五位關(guān)聯(lián)方名稱）112019-6-29G106000: 金融資產(chǎn)交易表“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)收票據(jù)”、“其他應(yīng)收款項(xiàng)”、“股權(quán)投資-上市公司”、“股權(quán)投資-非上市公司”、“債權(quán)投資”、“衍生金融工具形成的資產(chǎn)”和“其他金融資產(chǎn)”?？蛇x填多項(xiàng)。謝謝

8、觀賞新增一個(gè)關(guān)聯(lián)交易類型 金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓112019-6-2僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生金融資產(chǎn)交易的前五位關(guān)聯(lián)方名稱）更新關(guān)聯(lián)債資比例計(jì)算方法122019-6-29謝謝觀賞G107000: 融通資金表“信用貸款”、“擔(dān)保貸款”（包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）、“票據(jù)貼現(xiàn)”、“融資租賃”、“應(yīng)計(jì)息預(yù)付款”、“應(yīng)計(jì)息延期收付款”、“集團(tuán)資金池”、“其他融通資金”僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易122019-6-29謝謝觀賞G107000:原勞務(wù)表（表四）本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生的勞務(wù)交易情況僅針對(duì)關(guān)聯(lián)交易披露更詳細(xì)的交易信息（如詳細(xì)列明與企業(yè)發(fā)生勞務(wù)交易的前五

9、位關(guān)聯(lián)方名稱）132019-6-29G108000：關(guān)聯(lián)勞務(wù)表“市場調(diào)查服務(wù)”、“營銷策劃服務(wù)”、“代理服務(wù)”、“設(shè)計(jì)服務(wù)”、“咨詢服務(wù)”、“行政管理”、“技術(shù)服務(wù)”、“合約研發(fā)服務(wù)”、“維修服務(wù)”、“法律服務(wù)”、“財(cái)務(wù)管理服務(wù)”、“審計(jì)服務(wù)”、“招聘服務(wù)”、“培訓(xùn)服務(wù)”、“集中采購服務(wù)”、“建筑工程勞務(wù)”、“安裝工程勞務(wù)”、“交通運(yùn)輸服務(wù)”、“物流輔助服務(wù)”、“體育文化服務(wù)”、“旅游服務(wù)”、“娛樂服務(wù)”、“網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)”、“金融服務(wù)”、“保險(xiǎn)服務(wù)”、“其他勞務(wù)”。謝謝觀賞原勞務(wù)表（表四）132019-6-29G108000：關(guān)聯(lián)勞需統(tǒng)計(jì)每個(gè)月月初、月末權(quán)益性投資的變化情況；本表按照權(quán)責(zé)發(fā)生制

10、披露。142019-6-29謝謝觀賞G109000: 權(quán)益性投資表需統(tǒng)計(jì)每個(gè)月月初、月末權(quán)益性投資的變化情況；142019-6152019-6-29謝謝觀賞G110000: 成本分?jǐn)倕f(xié)議表（不適用）152019-6-29謝謝觀賞G110000: 成本分?jǐn)倕f(xié)議162019-6-29G111000: 對(duì)外支付款項(xiàng)情況表本表按照收付實(shí)現(xiàn)制披露含稅金額（含代扣代繳金額）且第1列第2列。謝謝觀賞162019-6-29G111000: 對(duì)外支付款項(xiàng)情況表本172019-6-29G112000: 境外關(guān)聯(lián)方信息表僅填寫境外關(guān)聯(lián)方信息；與關(guān)聯(lián)關(guān)系表相比，僅填寫前各類關(guān)聯(lián)交易（融通資金交易除外）占比前五位的境外

11、關(guān)聯(lián)方信息。謝謝觀賞172019-6-29G112000: 境外關(guān)聯(lián)方信息表僅填182019-6-29G113010: 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息）企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算明細(xì)準(zhǔn)確劃分境外關(guān)聯(lián)交易、境外非關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、境內(nèi)非關(guān)聯(lián)交易。無法準(zhǔn)確劃分的，應(yīng)當(dāng)確定其他劃分方法，并說明具體的劃分標(biāo)準(zhǔn)。謝謝觀賞182019-6-29G113010: 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況192019-6-29G113020: 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)合并報(bào)表信息）適用于本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)有編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)填報(bào)謝謝觀賞192019-6-29G113020: 年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況202019-6-29G114010: 營業(yè)收入、稅收和經(jīng)營活動(dòng)國別分布表謝謝觀賞202019-6-29G114010: 營業(yè)收入、稅收和經(jīng)營212019-6-29G11402