1、- PAGE 48 - PAGE 75 -哀代理企業(yè)所得稅艾匯算清繳及審核八事項(xiàng)工作底稿公司（所）PAGE 58- PAGE 64 -索 引背委托單位名稱：阿 骯 阿 拔 委托單位半聯(lián)系電話啊:板索引號(hào)傲項(xiàng)目名稱凹頁碼般索引號(hào)頒項(xiàng)目名稱拌頁碼胺一、綜合類敗3A-13敖資產(chǎn)盤虧、毀損跋和報(bào)廢審核表笆35頒1-1柏審計(jì)整體工作計(jì)熬劃啊3俺3A-14襖租金支出審核表叭36暗1-2罷三級(jí)復(fù)核工作底胺稿八4跋3A-15澳研究開發(fā)費(fèi)用審絆核表艾37絆1-3俺審計(jì)過程中重大癌問題請(qǐng)示報(bào)告埃5凹3A-16熬其他扣除費(fèi)用項(xiàng)扳目審核表把38稗1-4凹與客戶交換意見伴記錄班6暗3A-17挨不允許扣除項(xiàng)目礙類審核表扮

2、39拔1-5艾企業(yè)內(nèi)部控制制氨度調(diào)查問卷懊7阿B、調(diào)減項(xiàng)目類藹1-6拜企業(yè)提供資料清唉單矮8-9哀3B拔納稅調(diào)減項(xiàng)目審澳核表巴40盎1-7搬企業(yè)基本情況翱10柏四、資產(chǎn)、負(fù)債翱、所有者權(quán)益類瓣1-8隘會(huì)計(jì)憑證抽查表笆11疤4-1啊貨幣資金審核表白41扒1-9敗通用工作記錄表瓣12皚4-1-1跋銀行存款帳戶金扮額調(diào)節(jié)表按42癌1-10俺審計(jì)表識(shí)說明拜13絆4-2翱存貨審核表搬43矮二、收入、成本啊、費(fèi)用類般4-2-1埃存貨抽查表芭44拌2-1熬主營業(yè)務(wù)收入審岸核表班14哎4-3澳短期投資審核表皚45辦2-2巴銷售折扣與折讓傲審核表安15板4-4熬長期投資審核表阿46鞍2-3辦收入（收益）審芭核表

3、暗16鞍4-5邦應(yīng)收款項(xiàng)審核表版47八2-4盎主營業(yè)務(wù)成本審般核表盎17斑4-6熬待攤費(fèi)用審核表懊48巴2-5拔生產(chǎn)成本及主營翱成本審核表皚18艾4-7哎應(yīng)付款預(yù)審核表霸49佰2-6爸主營業(yè)務(wù)稅金及昂附加審核表柏19捌4-8啊預(yù)提費(fèi)用審核表瓣50隘2-7扮支出（費(fèi)用）審白核表敖20襖4-9敖短期借款/長期隘借款/長期應(yīng)付半款審核表挨51板2-8壩財(cái)務(wù)費(fèi)用審核表哎21跋4-10奧應(yīng)付工資/應(yīng)付熬福利費(fèi)審核表埃52捌2-9唉以前年度調(diào)整損暗益表霸22襖4-11埃實(shí)收資本審核表邦53藹4-12擺資本公積審核表骯54芭三、納稅調(diào)整項(xiàng)熬目類矮五、其他類胺A、調(diào)增項(xiàng)目類巴5-1絆提高廣告費(fèi)稅前百扣除比例審

4、核表半55敖3A-1絆工資薪金和職工澳福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)礙審核表翱23奧5-2氨縮短年限或加速按折舊方法審核表盎56百3A-2澳利息支出審核表哀24捌3A-3骯業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核胺表胺25氨六、審計(jì)結(jié)果類懊3A-4凹公益救濟(jì)性捐贈(zèng)傲支出審核表八26艾6-1柏審核項(xiàng)目匯總表拜57-59壩3A-5拔固定資產(chǎn)及折舊皚審核表百27安6-2案增值稅審核匯總拜表伴60哀3A-6岸無形資產(chǎn)（遞延啊資產(chǎn)）及攤銷審壩核表跋28叭6-3霸企業(yè)各稅審核匯板總表傲61鞍3A-7白廣告支出審核表岸29罷6-4扳企業(yè)所得稅納稅壩申報(bào)審核表皚62-63礙3A-8哀業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)審核頒表藹30骯6-5傲企業(yè)所得稅納稅耙調(diào)整項(xiàng)目審核表氨6

5、4澳3A-9盎上繳總機(jī)構(gòu)管理爸費(fèi)審核表案31頒6-6邦企業(yè)所得稅減免笆項(xiàng)目審核表拔65傲3A-10八業(yè)務(wù)傭金審核表背32般6-7柏聯(lián)營股份中外合挨資投資企業(yè)收入岸納稅審核表柏66巴3A-11瓣社會(huì)保險(xiǎn)繳款審敗核表凹33芭6-8皚影響企業(yè)所得稅懊稅款情況統(tǒng)計(jì)表背67暗3A-12巴壞賬損失、壞賬扒準(zhǔn)備金審核表熬34芭工作底稿有關(guān)事吧項(xiàng)說明霸本套工作底稿適癌用于北京市地方擺稅務(wù)局規(guī)定的企芭業(yè)所得稅所有代般理審核事項(xiàng)。使氨用者可按下列說辦明編制工作底稿疤。爸工作底稿使用說半明稗2002年度企岸業(yè)所得稅代理審佰核事項(xiàng)：叭（一）稅前彌懊補(bǔ)虧損的審核事隘項(xiàng)；阿（二）懊企業(yè)發(fā)生虧損在傲10萬元以上（俺含10萬

6、）的審捌核事項(xiàng)艾；澳（三）企業(yè)年暗度申請(qǐng)退企業(yè)所懊得稅稅款2萬元俺以上（含2萬元伴）的審核凹事項(xiàng)拌；半（四）企業(yè)發(fā)生俺研究開發(fā)新產(chǎn)品岸、新技術(shù)、氨新工藝發(fā)生費(fèi)用隘需抵扣當(dāng)年應(yīng)納襖所得額的審核斑事項(xiàng)擺；拔（五）企業(yè)發(fā)生般國產(chǎn)設(shè)備投資抵皚免企業(yè)所得稅的壩審核敗事項(xiàng)俺；愛（六）銷售收入笆5000萬元以艾上（含5000拜萬元）的建筑施俺工房地產(chǎn)開發(fā)企班業(yè)，企業(yè)所得稅襖稅前扣除板事項(xiàng)；安（七）伴2002年度銷板售收入1億元以挨上（含1億元）八的商業(yè)埃零售癌企業(yè)，企業(yè)所得敗稅稅前扣除事項(xiàng)八。拌上述代理審核事拔項(xiàng)工作底稿除不哀使用索引中第五凹部分版“氨其他類審核表氨”般，其他所有表格胺都適用。伴（八）企業(yè)因

7、行藹業(yè)特點(diǎn)需提高廣爸告費(fèi)稅前扣除比啊例審核事項(xiàng)，癌工作底稿使用索半引中挨“懊綜合類所有表格跋、主營業(yè)務(wù)收入骯審核表、其他業(yè)靶務(wù)收入審核表、擺提高廣告費(fèi)支出拌比例審核表巴”氨。按（九）企業(yè)縮短凹年限或加速折舊笆方法審核事項(xiàng)，骯工作底稿使用索哀引中鞍“佰綜合類所有表格愛、縮短年限或加唉速折舊方法審核壩表按”巴。懊（十）企業(yè)發(fā)生斑的財(cái)產(chǎn)損失未經(jīng)艾財(cái)政部門及其授搬權(quán)單位批準(zhǔn)的稅暗前扣除審核事項(xiàng)絆，半工作底稿使用索頒引中罷“百綜合類所有表格哎，資產(chǎn)盤虧、毀邦損和報(bào)廢審核表熬”壩。背二、編制工作底皚稿需注意的事項(xiàng)靶（一）各項(xiàng)目審安核表所需用的明搬細(xì)表、程序表，伴使用者可自定。扮（二）對(duì)收入、哎成本、費(fèi)用類

8、及唉資產(chǎn)、負(fù)債、所半有者權(quán)益類項(xiàng)目哎的審核，其審核按表中氨“靶審核調(diào)整額捌”啊，反映的是未按愛財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要襖求，造成核算不阿正確的調(diào)整額。柏此數(shù)是調(diào)增、調(diào)壩減相抵后的凈額霸（調(diào)減用胺“”擺號(hào)表示）。案未按稅法規(guī)定標(biāo)辦準(zhǔn)執(zhí)行的納稅調(diào)隘整項(xiàng)目，其調(diào)整扳額反映在納稅調(diào)凹整項(xiàng)目類審核表翱中。叭（三）審核表中礙“鞍索引號(hào)壩”擺是指各項(xiàng)目審核胺中所引用與審核叭相關(guān)的數(shù)據(jù)來源奧。凹（四）每張審核百表后附列敖“笆會(huì)計(jì)憑證抽查表佰”案。柏審核整體工作計(jì)凹劃版 奧 埃 半 埃 叭 擺 扮 把 罷 扒 瓣 索引號(hào)：1白岸1頁次白委托單位名稱隘會(huì)計(jì)期間把編制人芭日期安一、審核項(xiàng)目班二、審核目標(biāo)拌三、計(jì)劃審核日搬期氨

9、 版約定工作日開始班日 年拔 月 礙 日疤 熬 艾 外勤工作日自癌 扳 背 年 壩月 日至矮 年 月板 日 共計(jì)藹 日 人次敖 埃 凹 編寫報(bào)告自 拔 阿 佰 年 月唉 日至 白 年 月 疤 日把 八 瓣審核截止日期 安 版 靶 年 絆月 日安四、審核小組組芭成及人員分工：斑姓名疤職務(wù)或名稱背分工辦備注矮公司（所）領(lǐng)導(dǎo)哎意見：疤三級(jí)復(fù)核工作底稗稿八 吧 拌 皚 昂 搬 笆 罷 擺 氨 氨 索引號(hào)1敖盎2頁次：凹委托單位名稱：巴編制人辦納稅所屬年度：罷日岸 凹期芭復(fù)核人安復(fù)核要點(diǎn)昂復(fù)核與否耙復(fù)核意見哎處理情況拜項(xiàng) 礙目哎負(fù)班責(zé)昂人八預(yù)定審計(jì)程序完搬成是否適當(dāng)；伴審計(jì)證據(jù)是否充懊分、適當(dāng)；俺審計(jì)工

10、作底稿的把填寫是否完整；癌審計(jì)工作底稿的氨記錄、審計(jì)標(biāo)識(shí)壩是否清晰；扮審計(jì)工作底稿的敖勾稽關(guān)系是否清翱晰；巴審計(jì)工作底稿的搬規(guī)類整理是否適凹當(dāng)；壩審核結(jié)論是否明跋確。叭 柏 拜 背 耙 澳 襖 瓣 熬復(fù)核人：巴日期：靶部板門拜經(jīng)芭理襖意奧見笆重要審計(jì)程序的澳制定執(zhí)行是否已佰經(jīng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)捌；癌審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)笆證據(jù)是否充分、矮適當(dāng)；版各審計(jì)項(xiàng)目之間按的銜接是否充分?jǐn)『侠恚欠翊嬖诎曛匾忢?xiàng)目；叭項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)版務(wù)經(jīng)理人員的監(jiān)巴督、指導(dǎo)是否恰案當(dāng)；矮所有調(diào)整項(xiàng)目或芭未予調(diào)整項(xiàng)目是哎否恰當(dāng)；柏審計(jì)意見的確定敖是否恰當(dāng)，相關(guān)罷的披露是否一致安。搬復(fù)核人：拜日期：擺公傲司俺（所）爸領(lǐng)挨導(dǎo)盎意盎見辦審計(jì)

11、約定事項(xiàng)是瓣否已實(shí)現(xiàn)；哀重要審計(jì)程序的版制定與實(shí)施是否捌恰當(dāng)；唉重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域的藹測(cè)試是否充分；傲重點(diǎn)審計(jì)依據(jù)是叭否充分、適當(dāng)；笆重要審計(jì)事項(xiàng)是胺否恰當(dāng)；襖審計(jì)意見的確定版是否恰當(dāng)，審計(jì)敗報(bào)告的表述是否板規(guī)范。凹審計(jì)過程中重大跋問題請(qǐng)示報(bào)告暗 靶 俺 疤 靶 搬 耙 芭 按 艾 唉 索引爸號(hào)1八百3頁次：礙 靶 邦 艾年 月矮 日 敖 阿 邦 辦 奧 唉 藹金額單位：元瓣委托單位名稱：叭執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度哎所屬會(huì)計(jì)年度八承辦部門傲項(xiàng)目負(fù)責(zé)人壩業(yè)務(wù)類型哎提請(qǐng)決定的主要佰問題及初步處理俺意見稗部門經(jīng)理意見爸公司（所）領(lǐng)導(dǎo)伴意見礙與客戶交換意見癌記錄鞍 翱 百 巴 瓣 奧 隘 靶 襖 擺 板年 月案 日壩

12、 班 敗 叭 安索引號(hào)1爸拌4頁次班委托方名稱：擺委托方胺參加人員懊姓名扮職務(wù)傲受托方拌參加人員辦姓名凹職務(wù)背審核中發(fā)現(xiàn)問題皚及處理意見半與委托方交換后奧的處理結(jié)果氨企業(yè)內(nèi)部控制制巴度調(diào)查問卷哎 骯 矮 邦 捌 柏 翱 拔 邦 拔 疤 疤索引號(hào)：1捌埃5次襖委托單位名稱壩編制人班日期熬會(huì)計(jì)期間般復(fù)核人扳日期唉項(xiàng) 目扮是否建立盎執(zhí)行情況捌是佰否把不適用叭很好瓣一般柏不好白會(huì)計(jì)核算制度氨成本核算制度傲財(cái)務(wù)管理制度癌現(xiàn)金管理制度愛支票管理制度岸費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及懊審批制度拜發(fā)票管理制度頒產(chǎn)品銷售及勞務(wù)藹提供制度芭存貨采購、收、耙發(fā)、保管制度伴固定資產(chǎn)管理制般度哎內(nèi)部審計(jì)制度骯編制說明：企業(yè)把除上述列舉項(xiàng)

13、目埃外，還有未包括瓣進(jìn)去的制度，應(yīng)盎在空白行列示；凹企業(yè)提供的有關(guān)氨具體制度應(yīng)附在皚本調(diào)查問卷后。昂企業(yè)提供資料清把單般 俺 八 半 疤 俺 隘 斑 八 佰 索引壩號(hào)：1礙白6頁次壩序叭 般號(hào)半資安 熬料奧 背名阿 跋稱頒份斑頁疤一、企業(yè)所得稅按匯算清繳審核需芭提供的資料扳1岸單位設(shè)立時(shí)的合氨同、協(xié)議、章程捌及營業(yè)執(zhí)照副本翱復(fù)印件矮2吧單位設(shè)立時(shí)和以按后變更登記時(shí)的扮批文、驗(yàn)資報(bào)告白復(fù)印件矮3吧單位現(xiàn)在執(zhí)行的白相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制板度氨4絆單位內(nèi)部管理制安度及相關(guān)的內(nèi)控敖制度岸5俺稅務(wù)登記證復(fù)印壩件絆6暗享受優(yōu)惠政策的柏文件及前中介機(jī)伴構(gòu)所作的納稅鑒伴證報(bào)告復(fù)印件般7礙本年度資產(chǎn)負(fù)債隘表、利潤表昂8

14、笆未經(jīng)審核的年度班納稅申報(bào)表及附壩表巴9背報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)按關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣埃除項(xiàng)目復(fù)印件壩10伴重要經(jīng)營合同、霸協(xié)議復(fù)印件艾11翱單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名靶單哀12藹其他應(yīng)提供的資版料跋二、技術(shù)改造國阿產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)頒所得稅審核需提佰供的資料辦除提供企業(yè)所得扒稅匯算清繳審核藹所需的資料外，凹還要提供如下資盎料：市級(jí)稅務(wù)機(jī)板關(guān)批復(fù)的準(zhǔn)予抵瓣免企業(yè)所得稅的佰核準(zhǔn)文件復(fù)印件吧；購置設(shè)備的增案值稅專用發(fā)票或阿普通發(fā)票；實(shí)際叭購買的國產(chǎn)設(shè)備巴的有關(guān)資料，包捌括：國產(chǎn)設(shè)備的頒名稱、產(chǎn)地、規(guī)昂格、型號(hào)、數(shù)量靶、單價(jià)等情況；鞍技術(shù)改造國產(chǎn)扳設(shè)備抵免企業(yè)所耙得稅審核表。凹三、研究開發(fā)新昂產(chǎn)品、新技術(shù)、拔新工藝費(fèi)用審核熬需提

15、供的資料吧除提供企業(yè)所得拔稅匯算清繳審核埃所需的資料外，扳還要提供上年和拔本年技術(shù)開發(fā)耙費(fèi)用使用情況審叭批表白四、企業(yè)提高廣拔告費(fèi)稅前扣除比礙例審核需提供的邦資料搬1愛單位設(shè)立時(shí)的合按同、協(xié)議、章程伴及營業(yè)執(zhí)照副本靶復(fù)印件稗2耙單位設(shè)立時(shí)和以壩后變更登記時(shí)的艾批文、驗(yàn)資報(bào)告奧復(fù)印件耙3芭稅務(wù)登記證復(fù)印板件氨4稗重要經(jīng)營合同、疤協(xié)議復(fù)印件耙5白企業(yè)所屬行業(yè)特癌點(diǎn)的描述及需提般高廣告費(fèi)的文字吧說明（包括企業(yè)哎營業(yè)收入、實(shí)際氨支付廣告費(fèi)金額哎、需要提高廣告敖費(fèi)扣除比例等）岸6八廣告專業(yè)機(jī)構(gòu)制壩作的證明材料伴7敖已實(shí)際支付廣告骯費(fèi)用的相應(yīng)發(fā)票叭復(fù)印件礙8挨已通過媒體傳播按的證明材料擺9板其他應(yīng)提供的材

16、懊料奧五、企業(yè)縮短折辦舊年限或加速折隘舊方法審核需提骯供的資料爸1藹單位設(shè)立時(shí)的合敗同、協(xié)議、章程板及營業(yè)執(zhí)照副本擺復(fù)印件耙2把單位設(shè)立時(shí)和以版后變更登記時(shí)的班批文、驗(yàn)資報(bào)告捌復(fù)印件皚3耙稅務(wù)登記證復(fù)印熬件骯4班重要經(jīng)營合同、拜協(xié)議復(fù)印件疤5暗企業(yè)關(guān)于申請(qǐng)縮版短折舊年限或采哎取加速折舊方法敗的固定資產(chǎn)是否凹屬于促進(jìn)科技進(jìn)扳步、環(huán)境保護(hù)和愛國家鼓勵(lì)投資的氨關(guān)鍵設(shè)備、是否百是常年處于震動(dòng)岸、超強(qiáng)度使用或骯受酸、堿等強(qiáng)烈矮腐蝕狀態(tài)的機(jī)械俺設(shè)備以及其性能扮用途的詳細(xì)說明艾，并附有關(guān)專家拌的鑒定成果耙6藹其他應(yīng)提供的材扳料艾六、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損半失審核需提供的俺資料阿1柏單位設(shè)立時(shí)的合把同、協(xié)議、章程癌及營業(yè)

17、執(zhí)照副本哎復(fù)印件暗2辦單位設(shè)立時(shí)和以佰后變更登記時(shí)的把批文、驗(yàn)資報(bào)告斑復(fù)印件耙3傲稅務(wù)登記證復(fù)印昂件挨4鞍重要經(jīng)營合同、哎協(xié)議復(fù)印件疤5挨企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失申靶請(qǐng)及財(cái)產(chǎn)損失清傲單拌6安因自然災(zāi)害造成巴企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，矮必須提供能確認(rèn)芭發(fā)生災(zāi)害的有關(guān)霸部門出具的證明澳材料癌7藹因責(zé)任事故造成扳企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，藹必須提供確認(rèn)發(fā)敗生責(zé)任事故的公把安部門或其他有拔關(guān)部門出具的證霸明材料和對(duì)責(zé)任扒人處理結(jié)果的材啊料吧8鞍因資產(chǎn)盤虧、短般缺、殘損、霉變壩而發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損懊失，必須提供企百業(yè)關(guān)于資產(chǎn)清查板、盤虧情況的專懊題報(bào)告。有行業(yè)靶主管部門的企業(yè)伴，還需提供主管阿部門的證明材料把。奧9哎因壞帳損失而造骯成的財(cái)產(chǎn)損失

18、，按如果因債務(wù)人死靶亡或破產(chǎn)，企業(yè)爸必須提供債務(wù)方挨所在地法院或公矮安部門出具的，扒具有法律效力的霸證明材料。如果傲因債務(wù)方其他原巴因，造成企業(yè)存按在逾期三年未收扮回的帳款，企業(yè)壩必須提供合法的百證明材料并說明岸原因。柏10唉企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)發(fā)俺生損失，必須提伴供保險(xiǎn)部門損失罷估算及賠付資料埃11跋其他應(yīng)提供的材斑料企業(yè)基本情況表案 罷 巴 礙 霸 盎 哎 癌 壩 白索引號(hào)：1盎壩7頁次：藹企業(yè)名稱骯經(jīng)濟(jì)類型阿所屬行業(yè)稗企業(yè)注冊(cè)地址敗電 話白郵 編瓣開戶銀行翱銀行賬號(hào)伴企業(yè)技術(shù)拔監(jiān)督局識(shí)別號(hào)瓣工半 氨商巴登吧 百記奧發(fā)照日期扒地埃 捌稅背稅按 絆務(wù)霸登疤 隘記擺計(jì)算機(jī)代碼邦發(fā)證日期伴執(zhí)照號(hào)碼絆稅務(wù)

19、代碼敖經(jīng)營范圍按經(jīng)營期限哎 伴年稗財(cái)務(wù)經(jīng)理半聯(lián)系人埃投埃 拜資罷 氨者斑 扮名壩 八稱熬投 資藹總 額背注冊(cè)金額艾出資比例敖實(shí)收班金額靶占注冊(cè)版合把 骯 啊計(jì)安分支機(jī)構(gòu)概扳 骯況半名絆 皚稱芭投資總額半投資比例阿名絆 安稱版投資總額瓣投資比例拔前事務(wù)所名稱阿前事務(wù)所斑審核報(bào)告編號(hào)安編注說明：前事頒務(wù)所名稱、前事百務(wù)所審核報(bào)告編跋號(hào)行次填寫以前笆年度審核事項(xiàng)與背本次審核事項(xiàng)相哀同的事務(wù)所名稱扳及審核報(bào)告編號(hào)翱。俺會(huì)計(jì)憑證抽查表拔 班 傲 柏 壩 拌 澳 把 俺 拜 礙 巴 扳 擺 笆 愛 艾 絆 捌 索引號(hào)1骯胺8阿企業(yè)名稱： 阿 盎 拔 哎 按 敖 唉 班 扳 鞍 暗 納稅期間扳：半審計(jì)項(xiàng)目：

20、 埃 奧 襖 擺 科目： 芭 稗 拌 癌 俺 巴 哎 白 盎 襖 案 埃 拜金額單位：元阿日期凹憑證號(hào)按對(duì)方科目靶金額艾摘要挨涉及會(huì)計(jì)調(diào)整內(nèi)案容盎涉及稅種調(diào)整內(nèi)凹容辦涉及項(xiàng)目搬金額阿理由壩涉及項(xiàng)目阿金額壩理由俺編制人： 暗 爸 日期胺： 搬 哀 礙 霸 藹 阿 襖 復(fù)核人： 拜 熬 昂 日期：案編制說明：此表叭附在每張艾“跋審核表捌”佰后，以此作審核矮記錄。通用工作記錄表啊索引號(hào)：1敖按9頁次：隘企業(yè)名稱：敗審核項(xiàng)目：愛審計(jì)年度：靶編制人俺日期胺復(fù)核人疤日期罷審核表識(shí)及說明頒：壩審核結(jié)論：審計(jì)標(biāo)識(shí)說明表安 耙 霸 芭 頒 敗 搬 靶 搬 板 班 笆 埃 案 壩 八 岸 搬索引號(hào)：1暗百10頁次

21、：跋標(biāo)識(shí)絆含義敗標(biāo)識(shí)藹含義奧癌縱加核對(duì)相符辦F2案與營業(yè)稅申報(bào)核挨對(duì)一致耙襖橫加核對(duì)相符耙F3艾與城市維護(hù)建設(shè)唉稅申報(bào)核對(duì)一致八B背與上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)一扒致百F4百與教育費(fèi)附加申把報(bào)核對(duì)一致巴T敖與原始憑證核對(duì)矮一致艾F(xiàn)5頒與房產(chǎn)稅申報(bào)核敖對(duì)一致翱G拌與總分類帳核對(duì)扳一致俺F6艾與印花稅申報(bào)核澳對(duì)一致安S安與明細(xì)分類帳核礙對(duì)一致骯F7吧與車船稅申報(bào)核稗對(duì)一致版C敗與企業(yè)所得稅納巴稅申報(bào)表核對(duì)一伴致拔F8氨與土地使用稅申隘報(bào)核對(duì)一致隘D1伴與企業(yè)所得稅納柏稅申報(bào)表附表一爸核對(duì)一致礙F9叭與文化事業(yè)建設(shè)耙費(fèi)申報(bào)核對(duì)一致版D2澳與企業(yè)所得稅納疤稅申報(bào)表附表二稗核對(duì)一致把*把備注1拜D3矮與企業(yè)所得稅納擺稅

22、申報(bào)表附表三拔核對(duì)一致艾*唉備注2愛E暗已進(jìn)行納稅調(diào)整傲AP伴審核確認(rèn)數(shù)伴F1百與增值稅申報(bào)核俺對(duì)一致癌說明：本表附于叭每份工作底稿中扒，便于查看。般主營業(yè)務(wù)收入審捌核表靶 佰 拌 白 愛 愛 半 愛 巴 班索引號(hào)：2艾柏1頁次：吧會(huì)計(jì)期間或截止靶日： 奧 隘 骯 敗 愛 白 稗 把 懊 岸 辦 金額單位：元胺委托單位名稱：懊編制人案日期癌復(fù)核人班日期板索拌引號(hào)暗項(xiàng)目扒金額合計(jì)拌其中：主要產(chǎn)（礙商）品或大類艾備注鞍1月鞍2月挨3月斑4月絆5月斑6月芭7月壩8月矮9月拌10月奧11月藹12月霸本期未審額拌審核調(diào)整額八審核確認(rèn)額岸審核標(biāo)識(shí)及說明搬：白審核結(jié)論：爸編制說明：稗 拜1、本表應(yīng)按主拜要產(chǎn)

23、（商）品或辦大類品種分別列啊示。版2、本審計(jì)項(xiàng)目佰主要通過相關(guān)的耙符合性、分析性愛審計(jì)工作底稿及霸相關(guān)會(huì)計(jì)科目工礙作底稿完成審計(jì)澳目挨 襖的，并在本底稿靶相應(yīng)欄目給予分爸析、記錄及說明懊。芭3、審核確認(rèn)額傲本期未審額俺審核調(diào)整額吧4、本期未審額八、審核調(diào)整額、擺審核確認(rèn)額行八“八金額合計(jì)矮”骯欄應(yīng)與審核項(xiàng)目邦表匯總表第1行邦相關(guān)欄次相一致安。安5、本期未審額拌、審核確認(rèn)額行襖“傲金額合計(jì)邦”礙欄應(yīng)與企業(yè)所得哎稅納稅申報(bào)審核鞍表第1行相關(guān)欄擺次相一致。啊銷售折扣與折讓隘審核表阿 熬 阿 啊 笆 敖 耙 拔 挨 胺 俺 懊 愛 版 伴 阿 藹 索引號(hào)：2啊矮2頁次：哀會(huì)計(jì)期間或截止鞍日： 阿 拌

24、絆 班 邦 哀 盎 扮 澳 隘 阿 熬 皚 暗 半 把金額單位：元扒委托單位名稱背：伴編制人啊日期伴復(fù)核人頒日期愛項(xiàng)吧 俺目柏帳面金額礙審核調(diào)整額吧審核確認(rèn)額斑銷售折扣岸銷售折讓哀本期合計(jì)矮序號(hào)襖憑證號(hào)般購貨單位艾折扣或折讓原因啊折扣或折讓金盎 岸額艾審批人罷原入帳發(fā)票記錄盎備注伴月暗日疤號(hào)把發(fā)票號(hào)半品名規(guī)格型敗 俺號(hào)挨單價(jià)把金額班小計(jì)傲敗巴矮阿爸般審核標(biāo)識(shí)及說明安：埃審核結(jié)論：拌編注說明：班1、小計(jì)行八“翱折扣或折讓金額案金額扒”頒欄=頒本期合計(jì)行頒“傲帳面金額阿”把欄； 2、審核皚確認(rèn)額=帳面金版額+審核調(diào)整額阿；胺3、本期合計(jì)行懊“擺本期帳面金額、啊審核調(diào)整額、審佰核確認(rèn)額伴”板欄應(yīng)與審

25、核項(xiàng)目哎表匯總表第2行拔數(shù)相關(guān)欄次相一爸致；伴4、本期合計(jì)行盎“凹本期帳面金額、擺審核確認(rèn)額把”按應(yīng)與企業(yè)所得稅案納稅申報(bào)審核表艾第2行相關(guān)欄次癌相一致。拜收入（收益）審岸核表暗 凹 背 跋 哎 氨 扮 安 癌 安引號(hào)：2版骯3頁次：芭會(huì)計(jì)期間或截止隘日： 芭 氨 半 瓣 拌 爸 靶 啊 爸金額單位：元啊委托單位名稱：吧編制人暗日期鞍復(fù)核人隘日期耙索引號(hào)隘項(xiàng)目盎未審額癌審核調(diào)整額般審核確認(rèn)額澳本期合計(jì)扒審核標(biāo)識(shí)及說明哎：爸審核結(jié)論：扳 熬 罷 編制說明：巴1、本表適用于翱其他業(yè)務(wù)收入、藹營業(yè)外收入、補(bǔ)礙貼收入、藹投資收益等收入靶項(xiàng)目的審核，審藹計(jì)科目分別填列柏。叭2唉、審計(jì)投資收益搬項(xiàng)目時(shí)應(yīng)按

26、短、埃長期投資科目及背明細(xì)項(xiàng)目填列；佰根據(jù)投資項(xiàng)目及板合同協(xié)議檢查投阿資收益計(jì)算是否叭合規(guī)；調(diào)整欄內(nèi)盎包括因用權(quán)益法翱或成本法而應(yīng)審靶核調(diào)整額。奧3、審核確認(rèn)額矮=未審額+審核扮調(diào)整額。扳4、其他業(yè)務(wù)收捌入、芭投資收益、哀補(bǔ)貼收入、營業(yè)隘外收入翱審核表佰本期合計(jì)行疤“傲本期未審額、審矮核調(diào)整額、審核骯確認(rèn)額唉”哀應(yīng)與審核項(xiàng)目表伴匯總表第3至6昂行數(shù)相關(guān)欄次相背一致。版5、靶投資收益、霸補(bǔ)貼收入、營業(yè)艾外收入捌審核表捌本期合計(jì)行哀“伴本期未審額、審襖核確認(rèn)額凹”氨應(yīng)與企業(yè)所得稅傲納稅申報(bào)表第1癌6、21、22板行數(shù)相關(guān)欄次相安一致。背6、其他業(yè)務(wù)收巴入笆審核表霸本期合計(jì)行白“耙本期未審額、審拜核

27、確認(rèn)額斑”邦其他業(yè)務(wù)支出芭審核表暗本期合計(jì)行骯“挨本期未審額、審按核確認(rèn)額斑”靶 應(yīng)與企業(yè)所得柏稅納稅申報(bào)審核拔表第8行數(shù)相關(guān)半欄次相一致。耙主營業(yè)務(wù)成本審般核表辦 敗 邦 扳 靶 背 啊 伴 霸 氨索引號(hào)：2百斑4頁次：疤會(huì)計(jì)期間或截止俺日： 辦 般 疤 隘 拔 爸 板 翱 靶 澳 金額單位頒：元稗委托單位名稱：叭編制人昂日期扳復(fù)核人靶日期柏索引號(hào)埃項(xiàng)目斑金額合計(jì)邦其中：主要產(chǎn)（安商）品或大類稗備注埃1月百2月吧3月罷4月敖5月皚6月扳7月襖8月埃9月八10月稗11月把12月擺本期未審額鞍審核調(diào)整額啊審核確認(rèn)額皚審核標(biāo)識(shí)及說明霸：般審核結(jié)論：編制說明：搬1、本工作底稿襖應(yīng)按主營業(yè)務(wù)成胺本大類

28、品種分別壩列示。按2、主營業(yè)務(wù)成敗本經(jīng)各項(xiàng)審計(jì)測(cè)罷試后，應(yīng)將調(diào)整跋事項(xiàng)作出詳細(xì)說半明附后。半3、本審核表應(yīng)扒與生產(chǎn)成本及主頒營業(yè)務(wù)成本倒軋礙表相互勾稽。挨4、審核確認(rèn)額按=本期未審額+版審核調(diào)整額罷5、本期未審額岸、審核調(diào)整額、哀審核確認(rèn)額隘“伴金額合計(jì)扳”安數(shù)應(yīng)與審核項(xiàng)目捌表匯總表第7行懊數(shù)相關(guān)欄次相一百致。胺6、本期未審額皚、審核確認(rèn)額邦“拜金額合計(jì)半”哀數(shù)應(yīng)與企業(yè)所得罷稅納稅申報(bào)審核傲表第3行數(shù)相關(guān)扮欄次相一致。靶生產(chǎn)成本及主營百業(yè)務(wù)成本審核表矮 昂 斑 伴 扮 敗 案 把 鞍索引號(hào)：2皚襖4版斑1頁次：暗會(huì)計(jì)期間或截止柏日： 胺 八 昂 癌 擺 擺 阿 捌 傲 般 金額單位：元佰委托單

29、位名稱：笆編制人埃日期懊復(fù)核人耙日期敗索引號(hào)叭項(xiàng)目癌未審額昂調(diào)整或重新分類哎額巴審核確認(rèn)額埃本期合計(jì)胺審核標(biāo)識(shí)及說明氨： 編制說明：吧本表用于控制各皚有關(guān)成本計(jì)算項(xiàng)氨目，以倒軋方式愛計(jì)算主營業(yè)務(wù)成皚本。懊2、審核確認(rèn)額笆=本期未審額+靶調(diào)整或重新分類般額疤主營業(yè)務(wù)稅金及瓣附加審核表笆 哀 皚 佰 熬 昂 版 案 壩索引號(hào)：2矮哀5頁次：癌會(huì)計(jì)期間或截止般日： 柏 靶 按 胺 把 疤 熬 絆 胺 笆 金額單位按：元岸委托單位名稱：傲編制人艾日期伴復(fù)核人罷日期罷索引號(hào)敗序號(hào)敗適用稅種耙或附加霸計(jì)稅依據(jù)芭適用稅率矮或征收率扮應(yīng)計(jì)提稅金或附背加靶備注壩帳面金額靶審核挨調(diào)整額瓣審核半確認(rèn)額扒本期合計(jì)敗審

30、核標(biāo)識(shí)及說明澳：靶審核結(jié)論：編制說明：哀計(jì)稅依據(jù)：營業(yè)版稅、消費(fèi)稅計(jì)稅襖依據(jù)為應(yīng)稅銷售板（營業(yè)）收入；拌資源稅計(jì)稅依據(jù)白為應(yīng)稅產(chǎn)品的課班稅數(shù)量和規(guī)定的隘單位稅額計(jì)算；唉城建稅、教育費(fèi)翱附加的計(jì)稅依據(jù)霸為應(yīng)交的增值稅哀、應(yīng)交的營業(yè)稅懊、應(yīng)交消費(fèi)稅。靶2、本表反映本八期的主營業(yè)務(wù)稅愛金及附加的金額背，審核確認(rèn)額=安帳面金額+審核奧調(diào)整額胺3、本表熬“半應(yīng)計(jì)提稅金及附白加帳面金額、審礙核調(diào)整額、審核伴確認(rèn)額挨”捌本期合計(jì)行應(yīng)與八增值稅審核表、班企業(yè)各稅審核表白“伴應(yīng)納稅額巴”愛相一致。霸4、本表盎“扳應(yīng)計(jì)提稅金及附胺加帳面金額、審伴核調(diào)整額、審核爸確認(rèn)額背”爸本期合計(jì)行應(yīng)與斑審核匯總表第8頒行數(shù)相關(guān)

31、欄次相笆一致。八5、本表罷“癌應(yīng)計(jì)提稅金及附唉加帳面金額、審唉核確認(rèn)額案”翱本期合計(jì)行應(yīng)與矮企業(yè)所得稅納稅胺申報(bào)審核表第5哀行數(shù)相關(guān)欄次相扮一致。靶 般 頒 襖支出（費(fèi)用）審笆核表隘 骯 懊 巴 巴 跋 阿 瓣 安 八索引號(hào)：2版矮6頁次：頒會(huì)計(jì)期間或截止八日： 伴 隘 芭 伴 埃 跋 佰 扮 爸 金額單板位：元皚委托單位名稱：拜編制人愛日期暗復(fù)核人埃日期叭索引號(hào)般項(xiàng)目背未審額盎審核調(diào)整額叭審核確認(rèn)額盎本期合計(jì)挨審核標(biāo)識(shí)及說明骯：哀審核結(jié)論：編制說明：背1、本表適用于耙營業(yè)費(fèi)用、其他岸業(yè)務(wù)支出、管理板費(fèi)用、營業(yè)外支把出科目的審核。胺本表審核中涉及襖納稅調(diào)整項(xiàng)目時(shí)稗，應(yīng)按本底稿所唉列納稅調(diào)整項(xiàng)目

32、艾審核表進(jìn)行審核搬，有關(guān)項(xiàng)目審核翱調(diào)整額不在此表盎中反映。板3、審核確認(rèn)額擺=未審額+審核藹調(diào)整額。奧4、營業(yè)費(fèi)用、翱其他業(yè)務(wù)支出、半管理費(fèi)用、營業(yè)熬外支出審核表半“班本期未審額、審稗核調(diào)整額、審核奧確認(rèn)額氨”扮欄本期合計(jì)數(shù)應(yīng)邦與審定項(xiàng)目表匯半總表第9、10拔、11、13行擺數(shù)相關(guān)欄次相一扒致。班5、營業(yè)費(fèi)用、埃管理費(fèi)用、營業(yè)叭外支出審核表挨“安本期未審額、審巴核確認(rèn)額絆”敗欄本期合計(jì)數(shù)應(yīng)哎與企業(yè)所得稅納把稅申報(bào)審核表第白4、11、23凹行數(shù)相關(guān)欄次相安一致。財(cái)務(wù)費(fèi)用審核表百 版 跋 凹 澳 絆 挨 案 芭 澳索引號(hào)：2扒扮7頁次：靶會(huì)計(jì)期間或截止哎日： 巴 壩 敗 版 阿 襖 鞍 頒 般 金

33、額單位：罷元背委托單位名稱：懊編制人皚日期邦復(fù)核人扮日期熬索引號(hào)絆項(xiàng)目扒未審額敗審核調(diào)整額靶審核確認(rèn)額叭利息支出奧減：利息收入擺匯兌損失吧減：匯兌收益皚金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)暗本期合計(jì)扳審核標(biāo)識(shí)及說明斑：罷審核結(jié)論：編制說明：笆1、利息支出傲“板審核確認(rèn)額扒”拌應(yīng)與利息支出審凹核表本期合計(jì)行愛“笆實(shí)際列支利息金癌額爸”吧相一致。班2、本期合計(jì)行拜“板未審額、審核調(diào)絆整額、審核確認(rèn)奧額扮”唉應(yīng)與審核項(xiàng)目匯捌總表第12行數(shù)凹相關(guān)欄次相一致胺。拌3、審核確認(rèn)額翱=未審額+審核扮調(diào)整額。懊4、本期合計(jì)行盎“礙未審額、審核確胺認(rèn)額把”埃欄應(yīng)與企業(yè)所得搬稅納稅申報(bào)審核敖表第13行數(shù)相藹關(guān)欄次相一致。辦以前年度調(diào)整

34、損般益審核表巴 昂 暗 頒 翱 白 啊 胺 澳索引號(hào)：2半耙8頁次：鞍會(huì)計(jì)期間或截止胺日： 把 斑 案 柏 爸 盎 邦 半 瓣 金額單位：頒元疤委托單位名稱：扳編制人扮日期叭復(fù)核人扒日期擺索引號(hào)矮調(diào)整項(xiàng)目搬未審額芭審核調(diào)整額斑審核確認(rèn)額叭本期合計(jì)案審核標(biāo)識(shí)及說明巴：跋審核結(jié)論：編注說明：笆1、審核確認(rèn)額班=未審額+審核襖調(diào)整額。辦2、本期合計(jì)行澳“笆未審額、審核調(diào)叭整額、審核確認(rèn)頒額鞍”按應(yīng)與審核項(xiàng)目匯拔總表第14行數(shù)板相關(guān)欄次相一致板。皚3、本期合計(jì)行扮“吧未審額、審核確疤認(rèn)額跋”矮應(yīng)與企業(yè)所得稅挨納稅申報(bào)審核表奧第24行數(shù)相關(guān)哀欄次相一致。板工資薪金和職工白福利等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)絆審核表扒 挨 佰

35、 凹 盎 挨 矮 壩 扒索引號(hào)：3A半壩1頁次：熬會(huì)計(jì)期間或截止埃日： 扒 傲 凹 百 矮 啊 岸 笆 搬 金額單位捌：元吧委托單位名稱：哎編制人叭日期叭本期企業(yè)職工人頒數(shù)疤復(fù)核人熬日期耙行次靶項(xiàng) 目巴應(yīng)付工資薪金總啊額敗職 工把福利費(fèi)昂職工工會(huì)經(jīng) 稗 費(fèi)扮職工教育唉經(jīng) 費(fèi)柏1吧2壩3叭4暗5皚6瓣2靶生產(chǎn)成本暗拜疤3吧制造費(fèi)用柏暗埃4氨營業(yè)費(fèi)用般氨芭5靶管理費(fèi)用傲6胺在建工程岸案伴7俺職工福利費(fèi)扮瓣佰藹8凹職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)叭巴百班9哎小計(jì)霸10辦未通過上述科目按直接在成本、費(fèi)哀用列支額拔11稗實(shí)際發(fā)放工資總按額或?qū)嶋H提取的按三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)搬12拌準(zhǔn)予稅前扣除金藹額敗13笆超標(biāo)準(zhǔn)列支金額拜審核標(biāo)識(shí)及說明

36、疤：拔審核結(jié)論：安編制說明： 扳 邦 拌 1、第三列第暗2翱氨9行應(yīng)根據(jù)瓣“安應(yīng)付工資癌”隘貸方發(fā)生額及工澳資薪金費(fèi)用分配百匯總表等憑證分疤析填列。 其中拜第3列的第9行壩填報(bào)俺“稗應(yīng)付工資耙”胺貸方發(fā)生額合計(jì)頒，包括實(shí)行工效把掛鉤的企業(yè)按照艾核定的工資總額拔提取的工資及工熬資增長基金。伴2、11行=9班+10行，其中叭第四列11行拔“靶職工福利費(fèi)靶”扒是指稅前按工資愛總額的規(guī)定比例般提取的部分，不芭包括企業(yè)從稅后藹利潤中提取的職拜工福利費(fèi)。俺3、11行扮“背實(shí)際發(fā)放工資總拔額、職工福利費(fèi)俺、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)壩、職工教育經(jīng)費(fèi)案”埃數(shù)應(yīng)與審核項(xiàng)目般匯總表第15、鞍16、17、1鞍8行藹“鞍賬載金額拜

37、”爸相一致。哎4、12行耙“愛準(zhǔn)予稅前扣除的艾工資總額、職工癌福利費(fèi)、職工工啊會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教礙育經(jīng)費(fèi)阿”班數(shù)應(yīng)與審核項(xiàng)目捌匯總表15、1辦6、17、18懊行稗“懊審核確認(rèn)額班”翱相一致。胺5、13行般“扮超標(biāo)準(zhǔn)列支額扮”矮 工資總額、職把工福利費(fèi)、職工安工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工疤教育經(jīng)費(fèi)啊“擺欄應(yīng)與審核項(xiàng)目皚匯總表15、1拌6、17、18傲行稗“班審核調(diào)整額敗”岸 相一致。柏6、13行皚“隘超標(biāo)準(zhǔn)列支額絆”愛 工資總額、職絆工福利費(fèi)、職工氨工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工辦教育經(jīng)費(fèi)熬“百欄應(yīng)與企業(yè)所得矮稅納稅調(diào)整項(xiàng)目班審核表中介確認(rèn)氨數(shù)欄次3至6行暗相一致。利息支出審核表扮 稗 柏 百 捌 搬 藹 鞍 搬 絆 拔索引號(hào)：

38、3A罷板2頁次：疤會(huì)計(jì)期間或截止伴日： 扳 辦 扮 扳 礙 岸 矮 罷 板 擺金額單位：元頒委托單位名稱：案編制人罷日期傲復(fù)核人俺日期板審查會(huì)計(jì)科目：背財(cái)務(wù)費(fèi)用 氨 埃 跋 銀凹行同期利率：艾序號(hào)奧憑證號(hào)哎借款金額半借款邦期限澳利率邦實(shí)際列支巴利息金額敗允許扣絆除金額吧超標(biāo)準(zhǔn)列支金額阿備注礙月挨日扒號(hào)捌本期合計(jì)班艾-盎-隘審核標(biāo)識(shí)及說明傲：凹審核結(jié)論：編制說明：半1、本期合計(jì)行敖“頒實(shí)際列支利息金拌額疤”矮欄=財(cái)務(wù)費(fèi)用審擺核表利息支出行澳“巴未審數(shù)般”翱。半2、本期合計(jì)行奧“皚實(shí)際列支利息金擺額、允許扣除金澳額、超標(biāo)準(zhǔn)列支礙金額霸”唉應(yīng)與審核項(xiàng)目匯伴總19行相關(guān)欄巴次相一致。拌3、本期合計(jì)行搬

39、“暗超標(biāo)準(zhǔn)列支金額阿”白應(yīng)與企業(yè)所得稅挨納稅調(diào)整項(xiàng)目審案核表中介確認(rèn)數(shù)盎欄次第7行相一俺致捌。霸業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核般表瓣 熬 挨 板 礙 拔 敗 敖 疤 敖索引號(hào)：3A懊奧3頁次：把會(huì)計(jì)期間或截止拌日： 把 叭 擺 安 澳 罷 吧 氨 安 癌金額單位：元稗委托單位名稱：霸編制人岸日期哎復(fù)核人翱日期案一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)搬科目叭索引號(hào)氨銷售費(fèi)用敗實(shí)際列支額拔管理費(fèi)用翱實(shí)際列支額敖在其他成本、費(fèi)皚用中列支額拜小計(jì)愛備注伴1月案2月疤3月背4月阿5月把6月凹7月岸8月吧9月敖10月佰11月版12月稗本期實(shí)際列支額哎本期審核后營業(yè)柏收入跋允許扣除金額爸超標(biāo)準(zhǔn)列支額瓣年?duì)I業(yè)收入15爸00萬元以下，傲按不超過5霸班

40、，據(jù)實(shí)扣除敗年?duì)I業(yè)收入15暗00萬元以上，暗按不超過3礙哎，據(jù)實(shí)扣除澳審核標(biāo)識(shí)及說明敗：稗審核結(jié)論：編制說明：壩1、本期審核后笆營業(yè)收入是指審懊核后主營業(yè)務(wù)收白入扣除銷售折扣艾與折讓凈額加其俺他收入之和。扒2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)拌實(shí)際列支數(shù)應(yīng)與皚相關(guān)費(fèi)用審核表芭中的列支合計(jì)數(shù)埃相一致。搬3、本期實(shí)際列隘支額傲“頒小計(jì)懊”唉、暗“吧允許扣除金額、邦超標(biāo)準(zhǔn)列支額哀”把應(yīng)與審核項(xiàng)目匯案總表20行相關(guān)耙欄次相一致。八4、搬“礙超標(biāo)準(zhǔn)列支額癌”爸應(yīng)與企業(yè)所得稅熬納稅調(diào)整項(xiàng)目審跋核表中介確認(rèn)數(shù)吧欄次第8行相一扒致。昂公益救濟(jì)性捐贈(zèng)敗審核表拔 擺 氨 扳 拌 啊 俺 壩 矮索引號(hào)：3A唉安4頁次：板會(huì)計(jì)期間或截止辦

41、日： 搬 敗 芭 八 俺 安 按 敖 哎 金額單位：安元辦委托單位名稱：矮編制人柏日期耙復(fù)核人傲日期案審查會(huì)計(jì)科目：礙營業(yè)外支出 昂 鞍 板 般 背索引號(hào)八用途哀非營利社會(huì)團(tuán)體埃或國家機(jī)關(guān)百受贈(zèng)人名稱、地奧址叭捐贈(zèng)額白本期支出背合計(jì)胺柏-柏叭調(diào)整后應(yīng)納稅所敖得額背允許扣除金額俺超標(biāo)準(zhǔn)列支額翱全額扣除金額拜3%以內(nèi)扣除金擺額跋10%以內(nèi)扣除頒金額擺審核標(biāo)識(shí)及說明扳：傲審核結(jié)論：編制說明：爸1、敗“邦本期支出合計(jì)斑”罷應(yīng)與營業(yè)外支出挨審核表中的公益啊救濟(jì)性捐贈(zèng)支出半數(shù)相一致。哀2、本期支出合邦計(jì)跋“辦捐贈(zèng)額懊”般、耙“翱允許扣除金額、伴超標(biāo)準(zhǔn)列支額板”胺應(yīng)與審核項(xiàng)目匯八總表21行相關(guān)皚欄次相一致。

42、唉3、岸“伴超標(biāo)準(zhǔn)列支額扮”奧 應(yīng)與企業(yè)所得啊稅納稅調(diào)整項(xiàng)目笆審核表中介確認(rèn)案數(shù)欄次第9行相伴一致。隘固定資產(chǎn)及折舊把審核表奧 罷 哀 澳 唉 按 八 扳 哀 埃 翱 爸 癌 扒 捌 捌 百 安 索引號(hào)：3A案礙5頁次：岸會(huì)計(jì)期間或截止捌日： 氨 巴 按 芭 把 班 愛 百 骯 巴 捌 捌 靶 傲 藹 金額單盎位：元芭委托單位名稱：擺編制人佰日期艾復(fù)核人壩日期半序號(hào)隘固定資產(chǎn)類別邦上年底固定資安產(chǎn)原值耙上年底固定資產(chǎn)敗折舊額扒本年增加按固定資產(chǎn)皚本年減少藹固定資產(chǎn)跋本年固定資產(chǎn)折岸舊額凹允許稅前絆扣除折舊額骯審核調(diào)整額壩小計(jì)安其中：資產(chǎn)重估稗多提的折舊額霸原價(jià)辦折舊稗原價(jià)盎折舊八本期合計(jì)靶審核

43、標(biāo)識(shí)及說明霸：耙審核結(jié)論：把編制說明：安本期合計(jì)拌“骯本年固定資產(chǎn)折氨舊額、允許稅前把扣除的折舊額、扳審核調(diào)整額暗”安應(yīng)與審核項(xiàng)目匯搬總表22行相關(guān)安欄次相一致。把本期合計(jì)扮“埃審核調(diào)整額般”隘應(yīng)與企業(yè)所得稅敗納稅調(diào)整項(xiàng)目審霸核表中介確認(rèn)數(shù)熬欄次第10行相笆一致。拌無形資產(chǎn)（遞延啊資產(chǎn)）及攤銷審按核表鞍 白 凹 巴 愛 襖 斑 案 哀 氨 頒 頒 隘 靶 挨 邦 跋 把 奧 拔 索引號(hào)：3吧A襖隘6頁次：按會(huì)計(jì)期間或截止骯日： 白 稗 挨 昂 頒 埃 拌 氨 埃 頒 骯 笆 襖 岸 板 礙 金額單位：斑元安委托單位名稱：凹編制人矮日期稗復(fù)核人頒日期隘索引號(hào)挨資產(chǎn)類別辦上年底無形資產(chǎn)礙攤余價(jià)值疤

44、上年底無形資產(chǎn)斑攤銷額拜本年增加盎無形資產(chǎn)跋本年減少跋無形資產(chǎn)鞍本年資產(chǎn)攤銷額熬允許稅前扣除的芭攤銷額半審核調(diào)整額藹原價(jià)唉攤銷跋原價(jià)埃攤銷疤小計(jì)叭其中：資產(chǎn)重估爸多提的攤銷額皚本期合計(jì)板審核標(biāo)識(shí)及說明鞍：把審核結(jié)論：哀編制說明：氨本期合計(jì)皚“佰本年資產(chǎn)攤銷額拜、允許稅前扣除絆的攤銷額、審核拌調(diào)整額班”鞍應(yīng)與審核項(xiàng)目匯伴總表23行相關(guān)拔欄次相一致。隘本期合計(jì)盎“疤審核調(diào)整額奧”百 應(yīng)與企業(yè)所得氨稅納稅調(diào)整項(xiàng)目扒審核表中介確認(rèn)巴數(shù)欄次第11行懊相一致。巴廣告費(fèi)支出審核壩表吧 啊 鞍 疤 皚 岸 昂 藹 矮 襖索引號(hào)：3A矮熬7頁次：耙會(huì)計(jì)期間或截止疤日： 扒 百 愛 板 拔 敖 哎 版 阿 皚金額

45、單位：元霸委托單位名稱：安編制人頒日期霸復(fù)核人隘日期昂所屬行業(yè)：辦索引號(hào)耙項(xiàng)目唉廣告發(fā)布者名稱鞍廣告發(fā)癌布者地址唉支出額背備注敗廣播電視臺(tái)廣告艾報(bào)刊雜志廣告疤其他敗本期帳面金額合邦計(jì)翱巴減：糧食白酒廣捌告支出敗般加：上年結(jié)轉(zhuǎn)額唉奧本期實(shí)際支出額把版本期審核后營業(yè)邦收入辦允許扣除額：扳超標(biāo)準(zhǔn)鞍列支額把全額扣除爸2%以內(nèi)扣除瓣8%以內(nèi)扣除柏%以內(nèi)扣除扮審核標(biāo)識(shí)及說明奧：隘審核結(jié)論：編制說明：案1、般“哀帳面數(shù)合計(jì)凹”癌應(yīng)與營業(yè)費(fèi)用審拔核表中的廣告費(fèi)骯支出數(shù)相一致。艾2、唉“芭本期審核后營業(yè)鞍收入氨”襖是指主營業(yè)務(wù)收邦入與其他業(yè)務(wù)收礙入審核表中的審盎核確認(rèn)數(shù)之和。笆3、本期實(shí)際支跋出額、允許扣除版額

46、、超標(biāo)準(zhǔn)列支拔額應(yīng)與審核項(xiàng)目頒匯總表24行相皚關(guān)欄次相一致。頒4、芭“敗超標(biāo)準(zhǔn)列支額胺”般應(yīng)與企業(yè)所得稅埃納稅調(diào)整項(xiàng)目審耙核表中介確認(rèn)數(shù)罷欄次第12行相芭一致。拔業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)審核扮表耙 癌 敖 罷 拌 柏 啊 伴 安 八索引號(hào)：3A扳拜8頁次：藹會(huì)計(jì)期間或截止斑日： 挨 爸 拌 板 唉 百 吧 拌 板 金額單位：爸元拔委托單位名稱：盎編制人般日期哀復(fù)核人靶日期暗索引號(hào)俺項(xiàng)目傲支出內(nèi)容把支出額拔備注拌廣告禮品搬其它昂本期帳面實(shí)際列扳支額哎拔-扮本期審核后營業(yè)翱收入熬扣除標(biāo)準(zhǔn)稗允許扣除金額安超標(biāo)準(zhǔn)列支額凹5拔罷審核標(biāo)識(shí)及說明哀：俺審核結(jié)論：編制說明：耙1、叭“矮本期帳面實(shí)際列白支數(shù)跋”啊應(yīng)與營業(yè)費(fèi)用

47、、啊管理費(fèi)用審核表哎中的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)擺支出數(shù)合計(jì)相一懊致。伴2、邦“板本期審核后營業(yè)般收入隘”瓣是指主營業(yè)務(wù)收八入、其他業(yè)務(wù)收耙入審核表中的審懊核確認(rèn)額之和。邦3、翱“埃本期帳面實(shí)際列稗支額、允許扣除半金額、超標(biāo)準(zhǔn)列愛支額半”挨應(yīng)與審核匯總表凹25行相關(guān)欄次礙相一致。柏4、辦“鞍超標(biāo)準(zhǔn)列支額稗”奧 應(yīng)與企業(yè)所得挨稅納稅調(diào)整項(xiàng)目百審核表中介確認(rèn)拌數(shù)欄次第13行邦相一致。哀上繳總機(jī)構(gòu)管理扮費(fèi)審核表柏 埃 阿 扮 斑 邦 岸 懊 挨 藹索引號(hào)：3A邦罷9頁次：擺會(huì)計(jì)期間或截止笆日： 艾 案 巴 俺 哎 版 稗 翱 拜 耙 金額單矮位：元啊委托單位名稱：叭編制人襖日期哎復(fù)核人哎日期百序號(hào)斑上繳管理費(fèi)審批

48、罷情況隘備注挨批準(zhǔn)文號(hào)耙審批比例扒審批金額礙實(shí)際支出額跋超標(biāo)準(zhǔn)列支額般本期合計(jì)啊審核標(biāo)識(shí)及說明阿：襖審核結(jié)論：編制說明：哀1、本期合計(jì)愛“扮實(shí)際支出背”艾欄次=管理費(fèi)用藹審核表中的上繳跋總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)支百出。按2、本期合計(jì)班“爸實(shí)際支出額、審佰批金額、超標(biāo)準(zhǔn)拌列支額瓣”熬應(yīng)與審核項(xiàng)目匯叭總表26行相關(guān)扳欄次相一致。傲3、翱“霸超標(biāo)準(zhǔn)列支額傲”拔應(yīng)與企業(yè)所得稅鞍納稅調(diào)整項(xiàng)目審半核表中介確認(rèn)數(shù)絆欄次第14行相叭一致。業(yè)務(wù)傭金審核表板 爸 百 昂 靶 般 敖 吧 罷索引號(hào)：3A霸唉10頁次：矮會(huì)計(jì)期間或截止版日： 芭 襖 矮 案 耙 板 藹 拌 壩 金額單位：元絆委托單位名稱：艾編制人背日期板復(fù)核人埃

49、日期把索引號(hào)八支出內(nèi)容搬支出哎金額辦允許扣除條件及癌標(biāo)準(zhǔn)背不允許扣除額（啊超標(biāo)準(zhǔn)列支額）奧是否有合法真實(shí)拜憑證啊支付對(duì)象是否是擺獨(dú)立的有權(quán)從事暗中介服務(wù)的企業(yè)敖或個(gè)人吧服務(wù)金額5%可疤扣除隘本期合計(jì)礙挨八審核標(biāo)識(shí)及說明艾：奧審核結(jié)論：編制說明：愛1、艾“笆本期合計(jì)拔”愛應(yīng)與營業(yè)費(fèi)用、班管理費(fèi)用審核表昂中的業(yè)務(wù)傭金支奧出數(shù)合計(jì)相一致熬。跋2、本期合計(jì)昂“八支出金額、服務(wù)矮金額5%可扣除昂、不允許扣除額傲（超標(biāo)準(zhǔn)列支額笆）扳”拔應(yīng)與審核項(xiàng)目匯拜總表27行相關(guān)芭欄次相一致。胺3、岸“拔不允許扣除額（哀超標(biāo)準(zhǔn)列支額）般”跋 填列到企業(yè)所靶得稅納稅調(diào)整項(xiàng)瓣目審核表中介確背認(rèn)數(shù)欄次第26埃行。瓣社會(huì)保險(xiǎn)款

50、項(xiàng)審按核表巴 斑 埃 罷 巴 隘 俺 岸索引號(hào)：3A瓣八11頁次：矮會(huì)計(jì)期間或截止板日： 背 邦 氨 盎 案 昂 版 襖 金額單位叭：元拌委托單位名稱：擺編制人稗日期半復(fù)核人氨日期巴項(xiàng)目半本期實(shí)際列支額癌允許稅前扣除額笆超標(biāo)準(zhǔn)列支額矮職工基本養(yǎng)老保按險(xiǎn)芭失業(yè)基金吧職工大病醫(yī)療費(fèi)斑統(tǒng)籌基金按殘疾人保障金罷住房公積金疤補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)扳補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)愛商業(yè)保險(xiǎn)挨本期合計(jì)哎審核標(biāo)識(shí)及說明板：班審核結(jié)論：編制說明：版本期合計(jì)行半“扒本期實(shí)際列支額昂、允許稅前扣除氨額、超標(biāo)準(zhǔn)列支百額扒”熬應(yīng)與審核項(xiàng)目匯癌總表28行相關(guān)案欄次相一致。拔本期合計(jì)行矮“愛超標(biāo)準(zhǔn)列支額暗”扮填列到企業(yè)所得挨稅納稅調(diào)整項(xiàng)目般審核表中介

51、確認(rèn)安數(shù)欄次第26行扮。案壞帳損失、壞帳板準(zhǔn)備金審核表胺 熬 佰 疤 岸 擺 八 叭索引號(hào)：3A芭斑12頁次：八會(huì)計(jì)期間或截止凹日： 凹 捌 佰 扮 扳 按 斑 翱 金額單案位：元昂委托單位名稱：癌編制人啊日期澳復(fù)核人扮日期邦采用備抵法核算斑：百期初壞帳準(zhǔn)備帳辦戶余額（1）壩上年申報(bào)的壞帳隘準(zhǔn)備納稅審核調(diào)叭整額（2）岸期初應(yīng)收帳款余哀額（3）敗期末應(yīng)收帳款余礙額（4）罷本期實(shí)際發(fā)生壞哎帳損失未審額（懊5）藹本期收回已核銷扮的壞帳（6）巴本期增提壞帳準(zhǔn)扒備（7）=（4邦）氨把企業(yè)實(shí)際壞帳準(zhǔn)吧備的提取比例岸埃（1）安暗（5）+（6）藹絆本期按稅法規(guī)定傲提取壞帳準(zhǔn)備（案8）=（4）疤骯稅法規(guī)定的壞帳

52、哎準(zhǔn)備提取比例-癌（3）氨扳稅法規(guī)定的壞帳澳準(zhǔn)備提取比例-瓣（5）+（6）般版期末壞帳準(zhǔn)備帳靶戶余額（9）翱本期申報(bào)的壞帳襖準(zhǔn)備納稅審核調(diào)礙整額（10）哀行次擺本期實(shí)際背發(fā)生的壞帳鞍應(yīng)收帳款到期日愛無法收回爸帳款的原因氨債務(wù)人名稱般債務(wù)人詳細(xì)地址稗1奧2把3岸行次熬本期收回已佰核銷的壞帳佰應(yīng)收帳款到期日啊重新收回耙?guī)た钤虬邆鶆?wù)人名稱礙債務(wù)人詳細(xì)地址搬1昂2疤3背采用直接沖銷法昂核算凹行次扳實(shí)際壞帳損失未盎審額胺壞帳損失審批情柏況耙超審批列支額艾批準(zhǔn)文號(hào)藹審批金額藹本期合計(jì)矮審核標(biāo)識(shí)及說明安：按審核結(jié)論：頒編制說明：埃1、按稅法規(guī)定哀壞帳準(zhǔn)備金提取傲比例是不得超過胺年末應(yīng)收帳款余埃額的5隘把；

53、白年末應(yīng)收帳款包般括應(yīng)收票據(jù)。斑2、采用備抵法挨核算：本期增提扳壞帳準(zhǔn)備、本期靶按稅法規(guī)定提取跋壞帳準(zhǔn)備、本期拔申報(bào)的壞帳準(zhǔn)備佰納稅審核調(diào)整額稗應(yīng)與審核項(xiàng)目匯半總表30行相關(guān)背欄次相一致；本辦期申報(bào)的壞帳準(zhǔn)版?zhèn)浼{稅審核調(diào)整霸額填列到企業(yè)所叭得稅納稅調(diào)整項(xiàng)扳目審核表中介確背認(rèn)數(shù)欄次第15奧行盎3、采用直接沖霸銷法核算：本期艾合計(jì)邦“白實(shí)際壞帳損失未敖審額、審批金額扮、超審批列支額拜”半應(yīng)與審核項(xiàng)目匯拜總表29行相關(guān)笆欄次相一致；超安審批列支額填列罷到企業(yè)所得稅納懊稅調(diào)整項(xiàng)目審核敖表中介確認(rèn)數(shù)欄唉次第15行。巴4、傲“扒本期收回已核銷斑的壞帳啊”愛，若企業(yè)未計(jì)入佰當(dāng)期損益應(yīng)填列辦到企業(yè)所得稅納翱稅

54、調(diào)整項(xiàng)目審核板表中介確認(rèn)數(shù)欄懊次第30行。暗資產(chǎn)盤虧、毀損斑和報(bào)廢審核表捌 氨 隘 靶 擺 凹 扒 邦 凹索引號(hào)：3A阿癌13頁次：艾會(huì)計(jì)期間或截止按日： 皚 壩 絆 案 跋 背 版 疤 金額唉單位：元扒委托單位名稱：熬編制人爸日期按復(fù)核人按日期背財(cái)產(chǎn)損失種類奧財(cái)產(chǎn)白原值澳計(jì)提挨折舊疤保險(xiǎn)公司（賠償隘）爸過失人賠償絆（責(zé)任人）絆殘值或變價(jià)收入皚清理費(fèi)用啊財(cái)產(chǎn)損失凈額拔未審額哎審核確認(rèn)額八未審額襖審核確認(rèn)額啊未審額般審核確認(rèn)額扳本期合計(jì)叭審核標(biāo)識(shí)及說明頒：疤審核結(jié)論：編制說明：壩本表適用于企業(yè)凹發(fā)生資產(chǎn)盤虧、扮毀損和報(bào)廢損失哎在企業(yè)所得稅匯皚算清繳前未經(jīng)中懊介審核、稅務(wù)部擺門審批的企業(yè)。辦若企業(yè)

55、發(fā)生資產(chǎn)阿盤虧、毀損和報(bào)柏廢損失在企業(yè)所瓣得稅匯算清繳前澳已經(jīng)中介審核、隘稅務(wù)部門審批。鞍此表只填列阿審核標(biāo)識(shí)及說明胺、審核結(jié)論行次隘。在審核標(biāo)識(shí)及版說明行反映審批伴的文號(hào)及審批金罷額，審核時(shí)注重按核查企業(yè)核銷的佰損失額是否與審瓣批金額相一致，斑若扒不一致，超過審柏批金額計(jì)入啊“板企業(yè)所得稅納稅罷調(diào)整項(xiàng)目審核表爸中介確認(rèn)數(shù)欄次絆第26辦行搬”隘。吧本期合計(jì)襖“啊財(cái)產(chǎn)損失凈額未辦審額、審核確認(rèn)熬額澳”懊應(yīng)與審核項(xiàng)目匯扮總表中介確認(rèn)數(shù)拌欄次31行相關(guān)胺欄次相一致。租金支出審核表扮 叭 礙 般 捌 跋 跋 藹 安索引號(hào)：3A版皚14頁次：岸會(huì)計(jì)期間或截止阿日： 敖 背 懊 盎 靶 板 氨 笆 金唉額

56、單位：元艾委托單位名稱：岸編制人扒日期艾復(fù)核人艾日期靶項(xiàng) 目叭固定資產(chǎn)類別吧合計(jì)癌以經(jīng)營租賃方式按取得的固定資產(chǎn)拔本期租金實(shí)際支拌出額盎允許扣除藹租金額壩受益期限疤租賃金額骯 年平均扣除額礙租金審核調(diào)整額埃以融資方式取得岸的固定資產(chǎn)霸本期租金實(shí)際支昂出額藹（不允許扣除額哎）礙審核標(biāo)識(shí)及說明疤：靶審核結(jié)論：編注說明：安1、以經(jīng)營租賃哎方式取得的固定笆資產(chǎn)八“皚本期租金實(shí)際支絆出額跋”把應(yīng)與審核項(xiàng)目匯扮總表32行唉“骯帳載金額斑”襖欄相一致；以經(jīng)岸營租賃方式取得俺的固定資產(chǎn)稗“巴年平均扣除額凹”挨應(yīng)與審核項(xiàng)目匯搬總表32行皚“跋準(zhǔn)予稅前扣除額柏”霸相一致。跋2、以經(jīng)營租賃扒方式取得的固定奧資產(chǎn)稗“

57、扒租金審核調(diào)整額八”笆+以融資方式取安得的固定資產(chǎn)搬“扒本期租金實(shí)際支埃出額阿”吧應(yīng)與審核項(xiàng)目匯?？偙?2行般“拔審核調(diào)整額爸”熬相一致。百3、敖以經(jīng)營租賃方式壩取得的固定資產(chǎn)矮“擺租金審核調(diào)整額瓣”襖+以融資方式取襖得的固定資產(chǎn)扳“懊本期租金實(shí)際支八出額疤”傲填列到企業(yè)所得矮稅納稅調(diào)整項(xiàng)目斑審核表中介確認(rèn)霸數(shù)欄次第26行百。捌研究開發(fā)費(fèi)用審矮核表敖 八 皚 絆 拌 按 安 暗索引號(hào)：3A八叭15頁次：阿會(huì)計(jì)期間或截止暗日： 按 奧 襖 班 辦 靶 八 搬 金額單位藹：元頒委托單位名稱：扒編制人笆日期般審核人襖日期岸新產(chǎn)品、新技術(shù)懊、新工藝的名稱敗：辦項(xiàng) 奧 目扮未審額埃審核調(diào)整額半審核確認(rèn)額

58、澳技術(shù)開發(fā)費(fèi)上年隘列支及使用數(shù)百邦啊技術(shù)開發(fā)費(fèi)本年皚列支及使用數(shù)奧其中：百調(diào)研費(fèi)拜試制費(fèi)澳檢測(cè)費(fèi)八模具費(fèi)罷技術(shù)資料費(fèi)拔材料費(fèi)芭研究設(shè)備折舊俺技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)叭設(shè)備工裝費(fèi)熬研究機(jī)構(gòu)人員工安資背研究機(jī)構(gòu)人員人靶數(shù)啊其他埃比上年同期增加壩額擺比上年增長比例吧審核標(biāo)識(shí)及說明岸：扳審核結(jié)論：編注說明：隘技術(shù)開發(fā)費(fèi)本年版列支及使用數(shù)哀“皚未審額、審核確巴認(rèn)額、審核調(diào)整壩額把”白應(yīng)與審核項(xiàng)目匯跋總表33相關(guān)欄案次相一致。澳技術(shù)開發(fā)費(fèi)本年俺列支及使用數(shù)疤“懊未審額、審核確芭認(rèn)額哎”背應(yīng)與企業(yè)所得稅辦納稅申報(bào)審核表壩第12行相關(guān)欄稗次。啊其他扣除費(fèi)用審芭核表捌 瓣 俺 昂 稗 昂 頒 拔索引號(hào)：3A百哀16頁次：罷會(huì)

59、計(jì)期間或截止啊日： 版 盎 把 靶 拔 半 鞍 芭 金額板單位：元拌委托單位名稱：般編制人氨日期跋復(fù)核人奧日期矮索引號(hào)昂項(xiàng)目頒本期發(fā)生額版允許扣除額瓣超標(biāo)準(zhǔn)列支額唉備注阿本期合計(jì)懊審核標(biāo)識(shí)及說明八：隘審核結(jié)論：編注說明：版本期合計(jì)行絆“凹本期發(fā)生額、允拌許扣除額、超標(biāo)把準(zhǔn)列支額跋”愛應(yīng)與審核項(xiàng)目匯凹總表34行相關(guān)隘欄次相一致。俺本期合計(jì)行稗“埃超標(biāo)準(zhǔn)列支額邦”叭填列到企業(yè)所得案稅納稅調(diào)整項(xiàng)目疤審核表中介確認(rèn)搬數(shù)欄次第26行啊。敗不允許扣除項(xiàng)目骯審核表半 扳 版 癌 斑 扒 稗 案索引號(hào)：3A按壩17頁次：邦會(huì)計(jì)期間或截止版日： 百 岸 傲 敖 拌 盎 芭 巴 金額扮單位：元哀委托單位名稱：挨編

60、制人背日期隘復(fù)核人搬日期胺序號(hào)鞍項(xiàng) 目稗金額氨本期帳面金額跋本期審核確認(rèn)額胺1挨資本性支出半2奧無形資產(chǎn)受讓、八開發(fā)支出背3跋違法經(jīng)營罰款和百被沒收財(cái)物損失隘4拔稅收滯納金、罰搬金、罰款疤5癌災(zāi)害事故損失賠頒償八6把非公益救濟(jì)性捐暗贈(zèng)敖7艾非廣告性質(zhì)贊助巴支出凹8疤糧食類白酒唉廣告費(fèi)扳9背為其他企業(yè)貸款巴擔(dān)保的支出項(xiàng)目擺10柏與收入無關(guān)的支皚出柏其中：資產(chǎn)減值八準(zhǔn)備小計(jì)啊 啊 存貨哎跌價(jià)準(zhǔn)備翱 哀 短期矮投資跌價(jià)準(zhǔn)備半 芭 長期昂投資減值準(zhǔn)備敖 懊 固定敖資產(chǎn)減值準(zhǔn)備八 靶 無形耙資產(chǎn)減值準(zhǔn)備壩 版 在建隘工程減值準(zhǔn)備般 罷 委托疤貸款減值準(zhǔn)備安11哎本期合計(jì)安審核標(biāo)識(shí)及說明俺：扒審核結(jié)論：編