1、黃石邦柯科技股份有限公司資金支付管理辦法為加強(qiáng)公司資金業(yè)務(wù)管理， 根據(jù)會(huì)計(jì)法和財(cái)政部 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第一章 資金歸口管理第一條財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司資金統(tǒng)一管理的部門(mén)。第二條公司禁止設(shè)立小金庫(kù)和賬外賬，禁止將公司現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，禁止以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。第三條 公司資金運(yùn)用堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”的原則。安全性指在資金籌集、運(yùn)用、調(diào)撥過(guò)程中，保證結(jié)算安全及運(yùn)用安全。流動(dòng)性指及時(shí)滿足利潤(rùn)分配、 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)資金的需求， 調(diào)撥合理， 盡量避免資金閑置或集中積壓。 效益性指高效規(guī)范運(yùn)作資金， 降低資金成本和風(fēng)險(xiǎn)， 為公司獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。第二章 資金預(yù)算

2、管理第四條 月度資金計(jì)劃月度資金計(jì)劃由公司所有部門(mén)參與編制， 再根據(jù)公司下月的銷(xiāo)售、 生產(chǎn)、 研發(fā)、 固定資產(chǎn)投資計(jì)劃預(yù)計(jì)的資金收付情況， 由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金綜合平衡。 1、各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門(mén)月度資金計(jì)劃的申報(bào)與控制，在每月 25 日前提報(bào)下月部門(mén)資金收支計(jì)劃。2、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審核、匯總及綜合平衡，負(fù)責(zé)根據(jù)資金計(jì)劃及業(yè)務(wù)的輕重緩急來(lái)安排資金支付。3、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將月度資金計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的異常情況及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并分析原因，提出解決方案或建議。4、總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的審核批準(zhǔn)。5、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在每月 5 日前將獲批的月度資金收支計(jì)劃下發(fā)各相關(guān)部門(mén)。第二章 支付審批管理第五條 支

3、付審批范圍1 、支出審批范圍：成本性支出、費(fèi)用性支出、對(duì)外投資、資本性支出、專(zhuān)項(xiàng)支出及其他非經(jīng)常性支出。公司按規(guī)定提取各種風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊、 攤銷(xiāo)待攤費(fèi)用和遞延資產(chǎn)等各項(xiàng)非付現(xiàn)成本費(fèi)用支出實(shí)行審核制度， 由財(cái)務(wù)部按公司的有關(guān)制度規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行審核。第六條、支付審批基本原則1、 公司各項(xiàng)支出按年度預(yù)算實(shí)行額度控制的原則；2、 各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)發(fā)生的所有支出進(jìn)行審核，對(duì)所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性、 合規(guī)性負(fù)責(zé)， 所有發(fā)生的支出按公司審批權(quán)限的需要逐級(jí)上報(bào)至總經(jīng)理審批;3、 公司各項(xiàng)收支應(yīng)由收支審批申報(bào)單位逐級(jí)申報(bào)至有權(quán)審批人審批，不允許下級(jí)越權(quán)審批， 在特殊情況下， 上一級(jí)有權(quán)審批人可越過(guò)

4、下一級(jí)有權(quán)審批人直接審批收支業(yè)務(wù)，但事后收支審批人員應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)向被越過(guò)的下一級(jí)有權(quán)審批人書(shū)面通報(bào)。；4、 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理可以查閱公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)。第七條、支付審批的流程資金支付逐級(jí)審批； 所有的支出最后由財(cái)務(wù)結(jié)合年度預(yù)算及月度計(jì)劃進(jìn)行審核及控制。1. 月度計(jì)劃控制財(cái)務(wù)在月末根據(jù)各部門(mén)上報(bào)數(shù)據(jù)匯總平衡后， 編制月度支出計(jì)劃表， 包括成本、費(fèi)用、資產(chǎn)購(gòu)置、專(zhuān)項(xiàng)資金支出等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理審批，批復(fù)的計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)、分別送財(cái)務(wù)與各相關(guān)職能部門(mén)備案，作為控制下月支出的依據(jù)。2. 在分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限范圍內(nèi)支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)支付；3. 超出

5、分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限、在總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的支出審批流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)支付；4. 超出總經(jīng)理權(quán)限、由董事長(zhǎng)審批的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)支付。第八條 如果事項(xiàng)緊急， 而審核或?qū)徟顺霾钤谕饣蛞蚬什荒苈男凶约旱穆氊?zé)，則由審核或?qū)徟说纳霞?jí)審核或?qū)徟?。第三?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理第九條、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序?yàn)椋?. 經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單 ，并附原始憑證，如為出差的。附原始憑證及差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ，由經(jīng)辦人所在部門(mén)負(fù)責(zé)審核；2. 根據(jù)費(fèi)用的審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批3. 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，審核是否超出

6、費(fèi)用預(yù)算，如超出預(yù)算，應(yīng)將付款申請(qǐng)單返回經(jīng)辦人填寫(xiě)超預(yù)算說(shuō)明 ，按審批程序交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；4. 出納根據(jù)審批的付款申請(qǐng)單付款或沖銷(xiāo)借款，或注銷(xiāo)支票。第十條 所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出經(jīng)過(guò)完整的驗(yàn)收、審核、 批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開(kāi)支的費(fèi)用。第十一條 所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，支出證明 / 依據(jù)必須是原件，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他證明文件必須附在報(bào)銷(xiāo)憑證后。第十二條報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類(lèi)。 定額小尺寸發(fā)票 （如車(chē)票、餐飲發(fā)票） 應(yīng)分類(lèi)粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上， 并在粘

7、貼單上注明該類(lèi)發(fā)票的張數(shù)及金額， 購(gòu)物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的 “購(gòu)物清單” （如辦公用品等其他物資） ；差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由；車(chē)票/ 機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；按權(quán)限由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，送財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十三條個(gè)人自行支付、 報(bào)銷(xiāo)自己發(fā)生的費(fèi)用。 多人參加的活動(dòng) （如用餐、乘坐出租車(chē)等） ，應(yīng)由其中的一名主要經(jīng)辦者集中報(bào)銷(xiāo)。第十四條財(cái)務(wù)部核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、 是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、 各類(lèi)審批手續(xù)是否適當(dāng)、 單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。 如果有疑問(wèn)或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說(shuō)明。財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，予以報(bào)銷(xiāo)。第十五條 出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人領(lǐng)款， 付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫(xiě)日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、 付款申請(qǐng)單蓋上“現(xiàn)金收訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”章。出納要堅(jiān)持見(jiàn)票付款、收款開(kāi)票的原則；堅(jiān)持五不付款原則： （ 1）發(fā)票未經(jīng) 審批或越權(quán)審批的不付款；（2）白條不付款；（3）內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完整、印 章不齊全的不付款；（4）購(gòu)貨單位名稱與印章不符的不付款；（5）用途不明或未 經(jīng)驗(yàn)收登記的不付款。第十六條 本月25日前發(fā)生的各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，