1、業(yè)務(wù)外包管理制度制度控制手冊 彰武優(yōu)品農(nóng)牧飼料有限公司 頁碼/總頁 PAGE - 2 - / NUMPAGES24 XXX 存貨管理制度 業(yè)務(wù)外包管理制度（第A版第0次修訂）文件編號 :XXX受控編號 :編 制: 【部門】審 核 :批 準 :XX集團2012 年 月 日發(fā)布 2012 年 月 日實施 版本變更版本號版本日期變更人變更內(nèi)容概述目錄41 目的42 適用范圍43 相關(guān)角色和職責43.1 歸口管理43.2 【】崗位人員43.3 【】部門負責人54 流程圖65 管理要求65.1 業(yè)務(wù)外包方案管理 65.1.1 業(yè)務(wù)外包范圍和方式 65.1.2 業(yè)務(wù)外包實施方 案的制定 75.1.2 業(yè)務(wù)

2、外包實施方案的審批 75.2 承包方的選擇75.2.1 承包方準入機制的建立75.2.2 招標及承包方的選擇85.3 業(yè)務(wù)外包合同的簽訂85.3.1 風險因素的識別及外包合同的簽訂 95.3.2 業(yè)務(wù)外包管控措施的落實95.4 業(yè)務(wù)外包過程管理95.4.1 績效評價和考核的開展95.4.2 監(jiān)控和應(yīng)急機制的建立95.4.3 違約行為的處理95.5 項目驗收105.6 財務(wù)核算與披露105.6.1 費用結(jié)算105.6.2 管控與披露116 權(quán)限指引127 相關(guān)制度文件128 相關(guān)表單1目的為加強公司業(yè)務(wù)外包管理，規(guī)范業(yè)務(wù)外包行為，防范業(yè)務(wù)外包風險，根據(jù)有關(guān) 法律法規(guī)和相關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制要求，特制定

3、本制度2適用范圍適用于集團及各子公司將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給公司以外的專業(yè)服務(wù)機 構(gòu)或經(jīng)濟組織( 以下簡稱“承包方” )完成的經(jīng)營行為 , 通常包括【研發(fā)、資信調(diào)查、管理咨詢、可行性研究、委托加工、 IT 服務(wù)】等業(yè)務(wù)的外包管理。 3 相關(guān)角色和職責3.1 歸口管理【】是業(yè)務(wù)外包管理的歸口管理部門。3.2 【】崗位人員負責【】等的管理。3.3 【】部門負責人負責:(1) 統(tǒng)籌計劃、安排本部門業(yè)務(wù)外包工作，與相關(guān)職能部門溝通協(xié)調(diào)等 ;(2) 對業(yè)務(wù)外包過程進行指導、監(jiān)督和總體控制 ;(3) 定期對業(yè)務(wù)外包的合理性、合同執(zhí)行、績效以及對承包方管理等情況進行 分析，及時上報主管領(lǐng)導。4 流程圖編

4、號流程圖名稱4.14.24.3【流程圖】5 管理要求5.1 業(yè)務(wù)外包方案管理5.1.1 業(yè)務(wù)外包范圍和方式 與主業(yè)核心能力關(guān)聯(lián)度低、可控度高、外部市場化程度高的業(yè)務(wù)，適合業(yè)務(wù)外 包。與主業(yè)核心能力關(guān)聯(lián)度低，但可控度和外部市場化程度低的業(yè)務(wù)，具備手段或 能力對其外包后的質(zhì)量、信息安全或成本進行有效監(jiān)控的業(yè)務(wù)，可以實施業(yè)務(wù)外 包。與主業(yè)核心能力關(guān)聯(lián)緊密的業(yè)務(wù)，不得進行外包。外包方式包括整體外包和部分外包。確定業(yè)務(wù)外包時要考慮業(yè)務(wù)運營具體特 點、外包市場成熟程度、管控水平等綜合因素。公司業(yè)務(wù)外包包括 : 【研發(fā)、資信調(diào)查、管理咨詢、可行性研究、委托加工、IT 服務(wù)】等。 5.1.2 業(yè)務(wù)外包實施方案

5、的制定公司應(yīng)當根據(jù)各類業(yè)務(wù)與核心主業(yè)的關(guān)聯(lián)度、對外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部 市場成熟度等標準，合理確定業(yè)務(wù)外包的范圍，并根據(jù)是否對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大 影響對外包業(yè)務(wù)實施分類管理，以突出管控重點，同時明確規(guī)定業(yè)務(wù)外包的方式、 條件、程序和實施等相關(guān)內(nèi)容。 公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營計劃，對 實施方案的重要方面進行深入評估以及復(fù)核，包括承包方的選擇方案、外包業(yè)務(wù)的 成本效益及風險、外包合同期限、外包方式、員工培訓計劃等，確保方案的可行 性。業(yè)務(wù)外包方案包括但不限于 : 業(yè)務(wù)外包范圍、方式、條件、程序和實施等內(nèi)容 制定實施方案，避免將核心業(yè)務(wù)外包，同時確保方案的完整性。 公司對重大的業(yè) 務(wù)外

6、包項目應(yīng)組織可行性分析，必要時可征詢外部專家的意見，并根據(jù)其合理化建 議完善實施方案。5.1.2 業(yè)務(wù)外包實施方案的審批公司應(yīng)建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準制度。明確授權(quán)批準的方式、權(quán)限、程 序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定各層級人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越 權(quán)限審批。 公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門在對業(yè)務(wù)外包實施方案進行審查和評價時，應(yīng)當著 重對比分析該業(yè)務(wù)項目在自營與外包情況下的風險和收益，確定外包的合理性和可 行性。重大業(yè)務(wù)外包項目應(yīng)當由主管財務(wù)的集團副總裁 / 財務(wù)總監(jiān)參與決策，對業(yè)務(wù) 外包的經(jīng)濟效益做出合理評價。重大業(yè)務(wù)外包方案，應(yīng)當提交董事會或類似權(quán)力機 構(gòu)審批。5.2 承包方的選擇5.2

7、.1 承包方準入機制的建立公司應(yīng)建立嚴格的承包方準入機制，并指定專人負責承包方名錄的日常維護和 定期更新，同時對列入名錄的承包方進行考量和評定，評定結(jié)果由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負 責人審核后報公司主管領(lǐng)導批準。具體參見集團合同管理制度。5.2.2 招標及承包方的選擇公司應(yīng)引入競爭機制，按照有關(guān)法律法規(guī)，遵循公開、公平、公正的原則，采 用招標等適當方式，擇優(yōu)選擇承包方。選擇承包方時，公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)范圍，組成由相應(yīng)專業(yè)人員 組成的承包方評估小組，并對外發(fā)布投標公告，與候選承包商建立聯(lián)系，發(fā)放外包 項目競標邀請書及相關(guān)材料。參與競標的候選承包商應(yīng)在指定期限內(nèi)提交投標書及 相關(guān)材料，主要內(nèi)容包括

8、項目解決方案、實施計劃、資源配置、報價等。評估小組應(yīng)通過實地調(diào)研等多種方法，調(diào)查候選承包方的合法性， （ 即是否為 依法成立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或經(jīng)濟組織，是否具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定 的辦公場所 ） 、專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實力及其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能，并考察候選 承包方從事類似項目的成功案例、業(yè)界評價和口碑，同時綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素，對業(yè)務(wù)外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標進行測算分 析，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務(wù)外包成本。 調(diào)查結(jié)束后，評估小組應(yīng)編制 考核報告，并按規(guī)定權(quán)限執(zhí)行審批。公司根據(jù)評估小組反饋的各種信息，按照規(guī)定的程序和權(quán)限從候選承包方中做 出選擇，并建立

9、嚴格的回避制度和監(jiān)督處罰制度，避免相關(guān)人員在選擇承包方過程 中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。5.3 業(yè)務(wù)外包合同的簽訂5.3.1 風險因素的識別及外包合同的簽訂公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門在訂立外包合同前，應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)外包方案中識別出的重 要風險因素，并通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。在合同的內(nèi)容和范圍方面，明確承包方提供的服務(wù)類型、數(shù)量、成本，以及明 確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務(wù)費用等細節(jié)。在合同的權(quán)利和義務(wù)方面，明確企業(yè)有權(quán)督促承包方改進服務(wù)流程和方法，承 包方有責任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率，將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知企業(yè)， 并對存在問題進行有效溝通。在合同的服務(wù)和質(zhì)量標準方面，應(yīng)當規(guī)定外包

10、商最低的服務(wù)水平要求以及如果 未能滿足標準實施的補救措施。在合同的保密事項方面，應(yīng)具體約定對于涉及本企業(yè)機密的業(yè)務(wù)和事項，承包 方有責任履行保密義務(wù)。在費用結(jié)算標準方面，綜合考慮內(nèi)外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè) 務(wù)外包成本。 在違約責任方面，制定既具原則性又體現(xiàn)一定靈活性的合同條款， 以適應(yīng)環(huán)境、技術(shù)和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的變化。業(yè)務(wù)外包合同的評審及簽訂流程，具體參見集團合同管理制度。5.3.2 業(yè)務(wù)外包管控措施的落實公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，落實業(yè)務(wù)外 包實施全過程的管控措施，包括制定與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人 力資源管理、安全管理等機制，確保承

11、包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時有章可循。5.4 業(yè)務(wù)外包過程管理5.4.1 績效評價和考核的開展在承包方提供服務(wù)或制造產(chǎn)品過程中，公司應(yīng)密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的 履約能力，采取動態(tài)管理方式，對承包方開展日?？冃гu價和定期考核。公司應(yīng)對對承包方的履約能力進行持續(xù)評估，包括承包方對該項目的投入是否 能夠支持其產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達到企業(yè)預(yù)期目標，承包方自身的財務(wù)狀況、生產(chǎn)能 力、技術(shù)創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿足該項目的要求。5.4.2 監(jiān)控和應(yīng)急機制的建立公司應(yīng)建立即時監(jiān)控機制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標等情況，應(yīng)及時要求承包方 調(diào)整改進。 公司對重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計，建立相應(yīng)的應(yīng)急 機制，制定

12、臨時替代方案，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。5.4.3 違約行為的處理有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，并導致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的， 應(yīng)當及時終止合同，并指定有關(guān)部門按照法律程序向承包方索賠。切實加強對業(yè)務(wù)外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理。5.5 項目驗收公司應(yīng)根據(jù)承包方業(yè)務(wù)外包成果交付方式的特點制定不同的驗收方式，嚴格按 照有關(guān)驗收標準對承包方交付的產(chǎn)品或服務(wù)進行審核及測試，確保產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì) 量達到要求，并出具驗收證明。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當立即報告，查明 原因，視問題的嚴重性與承包方協(xié)商并采取恰當?shù)难a救措施，必要時依法索賠。5.6 財務(wù)核算與披露5.6.1 費用結(jié)算公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當嚴格按照合同約定的結(jié)算條件、分包業(yè)務(wù)標準和驗收證 明進行交付。財務(wù)部門應(yīng)審核相應(yīng)的結(jié)算申請單、發(fā)票等原始憑證，