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文檔簡介
1、銀行政策性貸款項目信貸管理辦法第一章總則第一條為了加強和規(guī)范利用銀行政策性貸款(以下簡稱開行貸款)資金的管理,保證資金合理、有效使用,提高資金運行效益,確保貸款資金及時償還,防范信用風險,根據市人民政府與銀行省分行(以下簡稱開行)開發(fā)性金融合作會談紀要/備忘錄,特制訂本辦法。第二條本辦法所稱銀行政策性貸款,是指根據市借款平臺與開行簽訂的借款合同,開行向我市發(fā)放的貸款。第三條開行貸款項目資金管理的原則是統(tǒng)一管理、??顚S谩討B(tài)檢查、確保歸還。1實行統(tǒng)一管理。開行貸款資金由市開發(fā)性金融合作協(xié)調辦公室(以下簡稱“合作辦”)統(tǒng)一管理。2落實??顚S谩i_行貸款資金必須按借款人與開行簽訂的借款合同的借款用
2、途使用,不得截留、擠占和挪用。3動態(tài)跟蹤檢查。合作辦應建立開行貸款跟蹤檢查制度,對開行貸款項目進行實時、實地監(jiān)管,并定期向領導小組和開行報告。4確保歸還貸款。合作辦應密切關注開行貸款項目還款資金的落實情況,積極配合開行做好貸款本息的回收工作,切實維護政府信用。第二章貸款申請和發(fā)放第四條合作辦對開行貸款發(fā)放進行統(tǒng)一計劃和調度,并負責每筆貸款發(fā)放申請的審批。1借款人應在每年12月底之前,統(tǒng)計下年度各項目用款需求,向合作辦提交總體用款計劃、開行貸款申請計劃以及按逐個項目配套的資本金計劃,并隨附相關資料,由合作辦審核后報領導小組審批。2項目用款年度計劃確定后,合作辦應將計劃報送開行,并按借款合同和資本
3、金配套計劃要求,督促項目資本金及時劃撥到位。3借款人申請每筆開行貸款發(fā)放,應將貸款申請書提交合作辦審核。對符合年度用款計劃且資本金已按開行貸款同比例到位的,由合作辦審批。對超出年度用款計劃的須經領導小組審批(可授權分管市領導審批)。對資本金未按開行貸款同比例到位的,原則上不予審批,如確屬項目建設需要,由合作辦協(xié)商開行辦理。4對經合作辦或領導小組審批同意的貸款發(fā)放申請,由借款人按照借款合同要求向開行辦理貸款發(fā)放手續(xù),同時向開行提交合作辦或領導小組審批同意的書面意見。第三章貸款資金支付第五條開行貸款資金實行“專戶管理,封閉運行”。1借款人在開行設立貸款賬戶和存款賬戶,用于記載貸款本金發(fā)放情況和辦理
4、貸款本息歸還;在開行指定的結算經辦行開設項目資金專戶,用于歸集項目資本金和開行劃撥的貸款資金,辦理項目建設資金的支付和結算;在結算經辦行開設還款專戶,用于歸集開行貸款本息償還資金。2以上相關賬戶合作辦應留有印鑒,資金使用必須經過合作辦的審核和背書。第六條開行貸款資金只能用于借款合同約定的借款項目,任何單位和個人不得擠占、挪用開行貸款。借款人按照項目單位工程建設進度向合作辦提交支付申請和依據,經合作辦審核同意后,由借款人填制支付憑證,并加蓋合作辦經辦人員印鑒后送結算經辦行辦理支付。第四章貸款本息償還第七條合作辦統(tǒng)一協(xié)調開行貸款的本息償還工作。第八條合作辦根據借款人與開行簽訂的借款合同,每年12月
5、底之前編制下年度開行貸款本息還款計劃(含寬限期應付利息),逐個貸款項目明確還款金額和資金來源,報送領導小組會議(或市長辦公會)審議,由會議落實有關部門和單位及時籌措還款資金,涉及財政資金的由市財政局及時做好預算安排。會議紀要同時抄送開行和代理行。第九條合作辦根據會議紀要及時跟蹤和督促有關部門和單位還款資金到位。在還本付息之日前20天,合作辦應檢查還款專戶資金情況,對專戶資金不足以歸還當期應還款額的,應向未到位資金的部門和單位發(fā)出通知書。對還款資金到位有困難的,提請領導小組協(xié)調安排,確保在還本付息之日前3天還款專戶資金足額到位。第十條借款人在約定的還款付息日之前及時向合作辦提交還款申請和依據,經
6、合作辦審核后,再由借款人填制還款憑證,加蓋合作辦經辦人員印鑒后,從還款專戶中劃撥資金到借款人在開行設立的存款帳戶中還款。第五章貸款管理工作第十一條合作辦代表市政府履行配合開行對貸款進行管理的職能。管理內容主要包括:1負責跟蹤檢查開行貸款條件落實情況,參與合同談判,了解信貸合同內容。貸款發(fā)放后跟蹤了解開行貸款資金使用和資本金到位、貸款用途、項目進展和完成工程量、項目監(jiān)理和保險狀況等;2發(fā)揮貼近項目的優(yōu)勢,運用訪談、信息采集分析等方式,了解掌握借款人的經營管理狀況和債務償還能力,重點關注借款人資金鏈情況、債務結構情況,在各家銀行的資信及違約情況、企業(yè)重組改制和涉及法律訴訟情況;3負責跟蹤了解項目建
7、設進展情況、項目建成后的投產達產情況、產品產量、質量、成本、價格、銷售及贏利情況以及項目資產是否被轉讓、抵押、拍賣或查封等重大情況;4負責跟蹤了解貸款擔保狀況,對保證人和抵質押品的合法性、權屬、狀態(tài)、價值等變動情況跟蹤了解;5實地監(jiān)管有關貸款項目,對監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的重大變更事項和風險因素,負責及時向領導小組和開行反饋相關信息。第十二條合作辦應建立開行貸款資金使用臺帳,詳細記錄有關貸款資金和資本金到位、資金使用、還款情況,并定期與結算經辦行核對資金。第十三條合作辦應建立對開行貸款項目的定期檢查制度,按季逐個項目就上述貸款管理內容進行認真檢查,并形成書面報告報送領導小組和開行。第六章附則第十四條本辦法自
8、發(fā)布之日起施行,至開行貸款全部償還之日終止。第十五條本辦法可由合作辦進一步制定補充性操作細則。第十六條本辦法由合作辦負責解釋。市銀行貸款項目審計監(jiān)督暫行辦法第一章總則第一條為貫徹落實黨中央、國務院關于全面建設小康社會和推進新農村建設的戰(zhàn)略決策,通過管好用好開發(fā)性金融貸款,加強地方審計部門對銀行貸款項目的監(jiān)督管理,確保開發(fā)銀行所支持的都是“陽光工程”、“廉政工程”,根據中華人民共和國審計法和有關法律、法規(guī),結合本地實際,特制定本辦法。第二條本辦法適用于以政府信用為基礎的所有銀行貸款資金及貸款項目,對貸款的審批決策、貸款資金的發(fā)放與支付、貸款合同執(zhí)行、貸后管理以及項目建設等進行全過程審計監(jiān)督,并對
9、相關項目和單位進行延伸審計和調查。市發(fā)改、財政、建設、規(guī)劃、交通、水利、工商、稅務、國土、環(huán)保等行政主管部門和其他相關部門,應當在各自的職責范圍內,協(xié)助市審計部門做好對銀行貸款項目的審計監(jiān)督工作。第三條審計對象是開發(fā)銀行貸款項目的融資、結算、擔保、管理平臺、項目單位、建設單位和相關單位等。第二章審計監(jiān)督的組織第四條審計監(jiān)督以市審計部門為主,根據工作需要,可組織當?shù)厣鐣徲?、監(jiān)察、金融合作辦及相關專業(yè)人員組成審計監(jiān)督小組。審計監(jiān)督人員與被審計單位或者與審計事項有利害關系的應當回避。第五條審計監(jiān)督分為常規(guī)審計和專項審計。(一)常規(guī)審計:市審計部門對銀行貸款資金的審批與支付情況要進行逐筆審計,對貸款
10、資金實行動態(tài)監(jiān)控,對于大額的資金支付進行現(xiàn)場檢查,并對融資、結算、擔保、管理平臺、相關項目及單位進行延伸審計和調查。(二)專項審計:根據貸款項目具體情況,選擇一定比例的銀行貸款項目作為對象,開展專項審計。第六條市審計部門應將對銀行貸款項目的審計列入年度審計工作計劃,有計劃地開展審計監(jiān)督工作。第七條建立與銀行稽核審計部門的溝通與協(xié)作機制,共同協(xié)商審計計劃的實施與審計意見的落實。第三章審計內容和要點第八條貸款管理使用情況審計要點(一)各融資、結算平臺是否按規(guī)定程序向承貸主體轉借貸款資金、轉貸利率是否高于協(xié)議利率;借款合同及資金撥付手續(xù)是否合規(guī)、完備;項目單位是否按規(guī)定程序申請和支取貸款,是否符合借
11、款合同所約定的要件;各項目單位在支取貸款前,配套資金和資本金是否籌集到位,是否符合國家規(guī)定的比例。(二)貸款資金是否用于市政府批準和銀行核準的項目,在使用中有無擠占、截留和挪用等問題;是否按工程進度及時撥付資金,有無閑置、浪費和影響資金使用效率問題;是否專戶管理貸款資金,有無弄虛作假騙取貸款等問題。第九條項目核算情況審計要點項目單位是否按規(guī)定設立了財務機構和專職會計人員,是否按規(guī)定的會計制度組織核算,會計核算資料是否真實、合法和完整;有無擠占、挪用、轉移項目資金、亂列成本、少計收入、導致國有資產流失和損失浪費等問題。第十條貸款項目工程管理情況審計要點(一)各項目單位是否認真履行了基本建設程序,
12、各項審批手續(xù)是否完備;有無“三邊”工程或改變規(guī)劃等問題;是否實行了概算控制,概算調整是否按規(guī)定程序進行審批;是否按年度投資計劃組織建設,有無計劃外工程等問題。(二)各項目單位是否健全了有效的內控制度,是否建立了工程質量監(jiān)督體系,有無因工作失職或瀆職發(fā)生工程質量事故等問題;各項目是否實行了項目法人責任制;設計、施工、監(jiān)理和材料設備采購是否實行了招標投標,招標投標是否符合法定程序,有無規(guī)避或弄虛作假以及轉包、違法分包、無證和越級承包工程等問題;工程監(jiān)理是否履行了合同規(guī)定的職責,對工程造價的控制是否到位;各項合同是否齊全,合同條款與中標標書條款是否一致。(三)有無虛列設計變更、高套預算定額,多計工程
13、量和現(xiàn)場簽證不實導致工程造價不真實準確等問題。第十一條各管理平臺應根據委托管理協(xié)議對資金進行及時有效的監(jiān)督檢查,對實際用款單位的經營狀況定期跟蹤走訪,發(fā)現(xiàn)惡化或出現(xiàn)異常及時防范風險;對實際用款單位的財會工作定期進行檢查,發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督整改。第四章審計報告第十二條審計部門按審計項目形成審計報告,并于每一會計年度結束后個月內,將年度綜合審計報告及其他有關事項的說明上報市開發(fā)性金融合作領導小組,并抄送銀行。第十三條審計報告應及時、全面反映貸款協(xié)議執(zhí)行和信貸監(jiān)管等信息。市審計部門應當對審計報告的真實性、合法性負責。經市開發(fā)性金融合作領導小組、銀行和上一級審計機關同意,審計機關可以在一定范圍內通報或者向社會公布審計結果,有效形成良好的社會信用環(huán)境和監(jiān)督氛圍。第十四條對于審計中發(fā)現(xiàn)的涉及違反國家法律、法規(guī)的問題,及時向市政府、市紀檢監(jiān)察、市開發(fā)性金融合作領導小組、上級審計監(jiān)察主管部門和銀行報告,重要案件線索應移交相關部門處理。第五章審計權利和責任第十五條市審計局有權了解被審計單位與審計有關的生產經營和財務收支等情況,有權要求被審計單位提供有關的憑證、賬冊、報表和其他資料,有權向與所審計問題有關的單位和個人調查取證,有權對被審計監(jiān)督單位的原始憑證、有關資料等進行復印或復制,審計活動受法律保護,不受其他機構、組織和個人干擾。第十六條被審計單位對審計部門的工作應
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