出納相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制度

一、總則為規(guī)范公司出納工作，加強財務(wù)管理，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。本制度適用于公司所有涉及出納工作的部門和人員。二、崗位職責(zé)1.出納員負責(zé)公司的現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的收付和管理。2.出納員應(yīng)熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、金融政策及公司財務(wù)管理制度。3.出納員應(yīng)認真執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4.出納員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、印章等財物，確保資金安全。5.出納員應(yīng)按時編制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并定期與銀行對賬，確保賬實相符。6.出納員應(yīng)積極配合財務(wù)部門其他工作，如稅務(wù)申報、財務(wù)報表編制等。7.出納員應(yīng)加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。三、現(xiàn)金管理1.公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.公司現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。3.公司現(xiàn)金庫存不得超過規(guī)定的限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。4.公司現(xiàn)金支付應(yīng)使用合規(guī)的支付工具，如現(xiàn)金支票、銀行本票等。5.公司現(xiàn)金收入和支出應(yīng)開具合規(guī)的收款憑證和付款憑證，并妥善保管。四、銀行結(jié)算管理1.公司銀行賬戶應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)、使用和管理。2.公司銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)使用合規(guī)的結(jié)算方式，如銀行匯票、銀行承兌匯票等。3.公司銀行存款應(yīng)定期進行核對，確保賬實相符。4.公司銀行賬戶應(yīng)加強對賬管理，定期與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。5.公司銀行結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)金融政策，不得違規(guī)操作。五、票據(jù)管理1.公司票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定印制、保管和使用。2.公司票據(jù)應(yīng)設(shè)立專人負責(zé)，確保票據(jù)安全。3.公司票據(jù)使用應(yīng)按照規(guī)定進行登記，并妥善保管。4.公司票據(jù)遺失應(yīng)及時報告并采取補救措施。六、印章管理1.公司印章應(yīng)按照規(guī)定刻制、保管和使用。2.公司印章應(yīng)設(shè)立專人負責(zé)，確保印章安全。3.公司印章使用應(yīng)按照規(guī)定進行登記，并妥善保管。4.公司印章遺失應(yīng)及時報告并采取補救措施。七、內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，明確出納工作的職責(zé)和權(quán)限。2.公司應(yīng)加強對出納工作的監(jiān)督，定期進行內(nèi)部審計。3.公司應(yīng)加強對出納人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。4.公司應(yīng)建立出納工作責(zé)任制，對出納工作失誤進行追究。八、附則1.本制度由公司財務(wù)部門