2025國考鄂爾多斯市稅收征管崗位申論高頻考點(diǎn)及答案一、歸納概括類（共3題，每題10分）1.題目（10分）：鄂爾多斯市某稅務(wù)部門在推進(jìn)“便民辦稅”過程中，收集到部分納稅人反映的問題。請(qǐng)根據(jù)以下材料，概括納稅人反映的主要問題，并分析問題產(chǎn)生的原因。材料：（1）“現(xiàn)在辦稅都要預(yù)約，但系統(tǒng)經(jīng)常崩潰，預(yù)約不上?！币晃粋€(gè)體工商戶抱怨道，“以前直接去稅務(wù)所排隊(duì)，現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅是方便了，但系統(tǒng)不穩(wěn)定。”（2）“稅務(wù)部門要求提供大量紙質(zhì)材料，但很多材料我們只有電子版，轉(zhuǎn)換格式后不清晰，導(dǎo)致審核不通過?！币晃黄髽I(yè)財(cái)務(wù)人員反映。（3）“稅務(wù)政策更新快，但我們對(duì)政策的理解不到位，導(dǎo)致申報(bào)時(shí)出錯(cuò)?！币晃恍⌒推髽I(yè)老板表示，“希望稅務(wù)部門能多組織培訓(xùn)，但培訓(xùn)時(shí)間不固定，難以參加?！保?）“稅務(wù)部門推廣電子發(fā)票，但部分客戶拒絕使用，我們只能同時(shí)保留紙質(zhì)發(fā)票，增加了工作量。”一位餐飲業(yè)老板說。（5）“稅務(wù)部門偶爾會(huì)突然要求企業(yè)自查，但缺乏明確的指導(dǎo)，自查難度大?！币晃恢圃鞓I(yè)企業(yè)負(fù)責(zé)人提到。答案：（一）納稅人反映的主要問題1.線上辦稅系統(tǒng)穩(wěn)定性不足：部分納稅人反映預(yù)約系統(tǒng)經(jīng)常崩潰，導(dǎo)致無法順利預(yù)約辦稅，影響辦事效率。2.紙質(zhì)材料與電子材料轉(zhuǎn)換困難：納稅人提供的電子版材料因格式問題不清晰，導(dǎo)致審核不通過，增加辦事成本。3.政策理解不到位：部分納稅人對(duì)稅務(wù)政策更新不及時(shí)，導(dǎo)致申報(bào)時(shí)出錯(cuò)，影響企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。4.電子發(fā)票推廣受阻：部分客戶拒絕使用電子發(fā)票，納稅人需同時(shí)保留紙質(zhì)發(fā)票，增加工作負(fù)擔(dān)。5.自查要求缺乏指導(dǎo)：稅務(wù)部門偶爾要求企業(yè)自查，但缺乏明確指導(dǎo)，導(dǎo)致企業(yè)自查難度大，影響自查效果。（二）問題產(chǎn)生的原因1.技術(shù)支撐不足：線上辦稅系統(tǒng)穩(wěn)定性不足，反映出稅務(wù)部門在技術(shù)平臺(tái)建設(shè)上存在短板。2.流程銜接不暢：紙質(zhì)材料與電子材料轉(zhuǎn)換標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，說明稅務(wù)部門在制度設(shè)計(jì)上未充分考慮實(shí)際操作需求。3.政策宣傳不到位：稅務(wù)部門對(duì)政策宣貫力度不足，導(dǎo)致納稅人難以及時(shí)獲取并理解政策信息。4.推廣措施不力：電子發(fā)票推廣缺乏強(qiáng)制性，部分客戶因習(xí)慣或系統(tǒng)兼容性問題拒絕使用，影響推廣效果。5.監(jiān)管指導(dǎo)不明確：稅務(wù)部門對(duì)自查要求缺乏細(xì)化指導(dǎo)，導(dǎo)致企業(yè)難以準(zhǔn)確執(zhí)行自查任務(wù)。2.題目（10分）：鄂爾多斯市稅務(wù)部門為優(yōu)化稅收營商環(huán)境，開展了“稅收惠企”專項(xiàng)行動(dòng)。請(qǐng)根據(jù)以下材料，概括專項(xiàng)行動(dòng)的主要措施，并說明取得的成效。材料：（1）“我們推出‘一窗通辦’服務(wù)，將多個(gè)涉稅業(yè)務(wù)整合到一個(gè)窗口辦理，減少納稅人跑動(dòng)次數(shù)?！币晃欢悇?wù)工作人員介紹。（2）“針對(duì)小微企業(yè)，我們減免了部分稅費(fèi)，并提供了貸款貼息，幫助企業(yè)緩解資金壓力?！币晃黄髽I(yè)負(fù)責(zé)人說。（3）“我們建立了‘稅銀互動(dòng)’機(jī)制，企業(yè)信用良好可直接獲得貸款，無需提供大量抵押物。”一位銀行工作人員提到。（4）“我們開發(fā)了‘智能審批’系統(tǒng)，對(duì)部分簡單業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)審批，縮短了辦理時(shí)間?！币晃欢悇?wù)技術(shù)專家介紹。（5）“我們定期走訪企業(yè)，收集意見并改進(jìn)服務(wù)，滿意度明顯提升?！币晃欢悇?wù)部門負(fù)責(zé)人表示。答案：（一）專項(xiàng)行動(dòng)的主要措施1.推行‘一窗通辦’：將多個(gè)涉稅業(yè)務(wù)整合到一個(gè)窗口辦理，減少納稅人跑動(dòng)次數(shù)。2.減免稅費(fèi)并貼息：針對(duì)小微企業(yè)減免部分稅費(fèi)，并提供貸款貼息，緩解企業(yè)資金壓力。3.建立‘稅銀互動(dòng)’機(jī)制：企業(yè)信用良好可直接獲得貸款，無需提供大量抵押物。4.開發(fā)‘智能審批’系統(tǒng)：對(duì)部分簡單業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)審批，縮短辦理時(shí)間。5.定期走訪企業(yè)收集意見：通過走訪收集納稅人意見并改進(jìn)服務(wù)，提升滿意度。（二）取得的成效1.辦事效率提升：‘一窗通辦’和‘智能審批’系統(tǒng)減少了納稅人等待時(shí)間，提高了辦事效率。2.企業(yè)負(fù)擔(dān)減輕：稅費(fèi)減免和貸款貼息幫助企業(yè)緩解資金壓力，促進(jìn)經(jīng)營發(fā)展。3.融資渠道拓寬：‘稅銀互動(dòng)’機(jī)制降低了企業(yè)融資門檻，支持企業(yè)快速發(fā)展。4.服務(wù)滿意度提高：定期走訪和意見收集改進(jìn)了服務(wù)，納稅人滿意度明顯提升。3.題目（10分）：鄂爾多斯市稅務(wù)部門在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中，收集到部分?jǐn)?shù)據(jù)應(yīng)用案例。請(qǐng)根據(jù)以下材料，概括數(shù)據(jù)應(yīng)用的主要場景，并分析其帶來的價(jià)值。材料：（1）“我們利用大數(shù)據(jù)分析企業(yè)的納稅行為，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，有效防范了稅收風(fēng)險(xiǎn)。”一位稅務(wù)稽查人員說。（2）“通過分析企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)了部分企業(yè)虛開發(fā)票的行為，及時(shí)進(jìn)行了查處。”一位稅務(wù)稽查人員提到。（3）“我們根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)，預(yù)測其未來的納稅需求，提前提供個(gè)性化服務(wù)?！币晃欢悇?wù)工作人員介紹。（4）“我們利用數(shù)據(jù)對(duì)比發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)的留抵退稅異常，及時(shí)預(yù)警并推動(dòng)了退稅進(jìn)度?！币晃欢悇?wù)技術(shù)專家說。（5）“通過數(shù)據(jù)分析，我們優(yōu)化了稅務(wù)政策宣傳，提高了政策覆蓋面和精準(zhǔn)度。”一位稅務(wù)宣傳人員表示。答案：（一）數(shù)據(jù)應(yīng)用的主要場景1.稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：利用大數(shù)據(jù)分析企業(yè)的納稅行為，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。2.虛開發(fā)票查處：通過分析企業(yè)發(fā)票數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)并查處虛開發(fā)票行為。3.個(gè)性化服務(wù)：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)，預(yù)測納稅需求并提前提供個(gè)性化服務(wù)。4.留抵退稅預(yù)警：利用數(shù)據(jù)對(duì)比發(fā)現(xiàn)留抵退稅異常，及時(shí)預(yù)警并推動(dòng)退稅進(jìn)度。5.政策精準(zhǔn)宣傳：通過數(shù)據(jù)分析優(yōu)化政策宣傳方式，提高覆蓋面和精準(zhǔn)度。（二）帶來的價(jià)值1.風(fēng)險(xiǎn)防控能力提升：大數(shù)據(jù)分析幫助企業(yè)識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)行為，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。2.稽查效率提高：數(shù)據(jù)比對(duì)精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票等違法行為，提升稽查效率。3.服務(wù)精準(zhǔn)化：個(gè)性化服務(wù)滿足企業(yè)需求，提升納稅人滿意度。4.退稅效率加快：數(shù)據(jù)預(yù)警推動(dòng)留抵退稅進(jìn)度，緩解企業(yè)資金壓力。5.政策宣傳效果增強(qiáng)：精準(zhǔn)宣傳提高政策知曉率和利用率。二、提出對(duì)策類（共2題，每題15分）1.題目（15分）：鄂爾多斯市部分中小企業(yè)反映，在享受稅收優(yōu)惠政策時(shí)存在“不會(huì)用”“不敢用”的問題。請(qǐng)結(jié)合材料，提出解決這一問題的具體措施。材料：（1）“我們聽說了小微企業(yè)稅收減免政策，但不知道具體申請(qǐng)條件，怕申請(qǐng)出錯(cuò)?！币晃恍∥⑵髽I(yè)老板說。（2）“稅務(wù)部門雖然宣傳了政策，但形式單一，我們很難記住關(guān)鍵信息。”一位企業(yè)財(cái)務(wù)人員反映。（3）“部分政策要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但我們財(cái)務(wù)不規(guī)范，怕被查?！币晃黄髽I(yè)老板提到。（4）“稅務(wù)部門偶爾會(huì)突然調(diào)整政策，我們難以及時(shí)跟進(jìn)?！币晃黄髽I(yè)財(cái)務(wù)人員說。答案：解決中小企業(yè)“不會(huì)用”“不敢用”稅收優(yōu)惠政策問題的具體措施1.加強(qiáng)政策解讀和培訓(xùn)：-組織線上線下培訓(xùn)，詳細(xì)講解優(yōu)惠政策申請(qǐng)條件、流程和注意事項(xiàng)，確保企業(yè)充分理解政策。-制作通俗易懂的政策手冊(cè)或短視頻，通過稅務(wù)網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等渠道廣泛傳播。2.優(yōu)化政策宣傳方式：-采用企業(yè)喜聞樂見的形式（如案例分享、政策問答等）宣傳政策，提高宣傳效果。-建立政策咨詢熱線，及時(shí)解答企業(yè)疑問，避免因信息不對(duì)稱導(dǎo)致企業(yè)“不敢用”。3.提供個(gè)性化服務(wù)：-對(duì)財(cái)務(wù)不規(guī)范的企業(yè)，提供財(cái)務(wù)輔導(dǎo)，幫助企業(yè)完善財(cái)務(wù)制度，消除其“怕被查”的顧慮。-設(shè)立“專班服務(wù)”機(jī)制，為重點(diǎn)企業(yè)提供一對(duì)一政策輔導(dǎo)，確保政策精準(zhǔn)落地。4.建立政策動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制：-定期收集企業(yè)反饋，及時(shí)調(diào)整宣傳策略，確保政策信息傳遞到位。-建立政策速遞平臺(tái)，通過短信、郵件等方式實(shí)時(shí)推送政策變化，避免企業(yè)因信息滯后而錯(cuò)過優(yōu)惠。5.簡化申請(qǐng)流程：-推行“一表申請(qǐng)”制度，將多項(xiàng)優(yōu)惠政策整合到一個(gè)申請(qǐng)表中，減少企業(yè)填報(bào)負(fù)擔(dān)。-探索“信用認(rèn)證”機(jī)制，對(duì)信用良好的企業(yè)實(shí)行簡易申請(qǐng)，提高辦事效率。2.題目（15分）：鄂爾多斯市部分農(nóng)村地區(qū)納稅人反映，稅務(wù)服務(wù)點(diǎn)覆蓋不足，偏遠(yuǎn)地區(qū)納稅人辦事不便。請(qǐng)結(jié)合材料，提出優(yōu)化農(nóng)村稅務(wù)服務(wù)的具體措施。材料：（1）“我們村離最近的稅務(wù)所遠(yuǎn)，偶爾去一次要坐一個(gè)多小時(shí)車?！币晃晦r(nóng)村納稅人說。（2）“稅務(wù)部門推廣電子稅務(wù)局，但我們不會(huì)用智能設(shè)備，只能放棄?！币晃焕夏昙{稅人反映。（3）“稅務(wù)工作人員偶爾會(huì)下鄉(xiāng)宣傳政策，但次數(shù)少，信息更新不及時(shí)?！币晃淮甯刹刻岬?。（4）“偏遠(yuǎn)地區(qū)企業(yè)規(guī)模小，稅務(wù)部門很少主動(dòng)聯(lián)系，我們錯(cuò)過很多優(yōu)惠。”一位小微企業(yè)老板說。答案：優(yōu)化農(nóng)村稅務(wù)服務(wù)的具體措施1.增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋：-在人口密集的農(nóng)村地區(qū)設(shè)立臨時(shí)稅務(wù)服務(wù)點(diǎn)，或與郵政、銀行等機(jī)構(gòu)合作，提供代征代繳服務(wù)。-推廣“移動(dòng)稅務(wù)服務(wù)車”，定期深入偏遠(yuǎn)地區(qū)提供上門服務(wù)，解決出行不便問題。2.優(yōu)化電子稅務(wù)局推廣：-開發(fā)簡易版電子稅務(wù)局，支持語音輸入、大字體顯示等功能，方便老年人或文化程度較低納稅人使用。-組織志愿者團(tuán)隊(duì)（如大學(xué)生村官、村干部）開展電子稅務(wù)局培訓(xùn)，手把手教納稅人操作。3.加強(qiáng)政策宣傳力度：-建立農(nóng)村稅務(wù)政策宣傳矩陣，通過村廣播、公告欄、微信群等多種渠道發(fā)布政策信息。-定期組織“政策下鄉(xiāng)”活動(dòng)，邀請(qǐng)稅務(wù)專家深入農(nóng)村開展政策宣講，解答現(xiàn)場疑問。4.主動(dòng)服務(wù)農(nóng)村企業(yè)：-建立農(nóng)村企業(yè)臺(tái)賬，對(duì)規(guī)模小但符合條件的納稅人主動(dòng)推送優(yōu)惠政策，避免企業(yè)因信息不暢通而錯(cuò)過福利。-設(shè)立“農(nóng)村稅務(wù)聯(lián)絡(luò)員”制度，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部或村干部協(xié)助稅務(wù)部門收集企業(yè)需求，提供精準(zhǔn)服務(wù)。5.完善幫扶機(jī)制：-對(duì)行動(dòng)不便的納稅人提供上門服務(wù)，或通過電話、視頻等方式遠(yuǎn)程辦理業(yè)務(wù)。-建立農(nóng)村稅務(wù)援助基金，為特殊群體提供免費(fèi)代理服務(wù)，確保其合法權(quán)益得到保障。三、綜合分析類（共1題，20分）題目（20分）：鄂爾多斯市稅務(wù)部門在推進(jìn)“綠色稅收”過程中，面臨企業(yè)環(huán)保意識(shí)不足、數(shù)據(jù)監(jiān)測不完善等問題。請(qǐng)結(jié)合材料，分析這些問題產(chǎn)生的原因，并提出改進(jìn)建議。材料：（1）“部分企業(yè)認(rèn)為環(huán)保稅是額外負(fù)擔(dān)，不愿意投入資金進(jìn)行環(huán)保改造。”一位企業(yè)負(fù)責(zé)人說。（2）“稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)的環(huán)保數(shù)據(jù)監(jiān)測主要依靠企業(yè)自報(bào)，但部分企業(yè)存在瞞報(bào)行為?！币晃欢悇?wù)稽查人員提到。（3）“環(huán)保稅政策宣傳不到位，很多企業(yè)對(duì)政策細(xì)節(jié)不了解?！币晃欢悇?wù)工作人員說。（4）“稅務(wù)部門與環(huán)保部門的數(shù)據(jù)共享不暢，導(dǎo)致監(jiān)管存在盲區(qū)。”一位稅務(wù)技術(shù)專家表示。答案：（一）問題產(chǎn)生的原因1.企業(yè)環(huán)保意識(shí)不足：-部分企業(yè)將環(huán)保稅視為額外成本，未認(rèn)識(shí)到環(huán)保稅與綠色發(fā)展的長期利益關(guān)系。-稅務(wù)部門對(duì)環(huán)保稅的意義宣傳不足，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)政策缺乏認(rèn)同感。2.數(shù)據(jù)監(jiān)測存在漏洞：-稅務(wù)部門對(duì)環(huán)保數(shù)據(jù)的監(jiān)測主要依賴企業(yè)自報(bào)，缺乏第三方驗(yàn)證機(jī)制，容易導(dǎo)致瞞報(bào)行為。-稅務(wù)部門與環(huán)保部門的數(shù)據(jù)共享不暢，導(dǎo)致監(jiān)管信息不對(duì)稱，難以形成合力。3.政策宣傳不到位：-環(huán)保稅政策宣傳形式單一，企業(yè)難以獲取全面、準(zhǔn)確的政策信息。-稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)環(huán)保稅申報(bào)的具體流程、注意事項(xiàng)等講解不足，導(dǎo)致企業(yè)申報(bào)出錯(cuò)。（二）改進(jìn)建議1.加強(qiáng)環(huán)保稅宣傳，提升企業(yè)環(huán)保意識(shí)：-通過案例分享、政策講座等方式，向企業(yè)說明環(huán)保稅的長期效益，引導(dǎo)企業(yè)樹立綠色發(fā)展理念。-將環(huán)保稅宣傳納入企業(yè)培訓(xùn)課程，確保企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員充分理解政策。2.完善數(shù)據(jù)監(jiān)測機(jī)制，減少瞞報(bào)行為：-推廣環(huán)保稅“雙隨機(jī)、一公開”稽查模式，增加隨機(jī)抽查比例，提高企業(yè)合規(guī)成本。-加強(qiáng)與環(huán)保部門的協(xié)作，建立環(huán)保數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交叉驗(yàn)證。3.優(yōu)化政策宣傳方式，提高政策知曉率：-開發(fā)環(huán)保稅政策問答庫，通過智能客服、短視頻等形式傳播政策信息。-組織“環(huán)保稅申報(bào)實(shí)務(wù)培訓(xùn)”，手把手教企業(yè)填報(bào)申報(bào)表，避免因操作失誤導(dǎo)致處罰。4.建立環(huán)保稅激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)合規(guī)：-對(duì)環(huán)保改造投入大的企業(yè)，給予稅收減免或抵扣優(yōu)惠，鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)提升環(huán)保水平。-設(shè)立環(huán)保稅信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)合規(guī)企業(yè)給予榮譽(yù)激勵(lì)，對(duì)違規(guī)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合懲戒。答案解析一、歸納概括類1.問題概括：主要圍繞線上系統(tǒng)穩(wěn)定性、材料轉(zhuǎn)換、政策理解、電子發(fā)票推廣、自查指導(dǎo)等展開，需結(jié)合材料逐條提煉。原因分析：從技術(shù)支撐、制度設(shè)計(jì)、政策宣貫、推廣力度、監(jiān)管指導(dǎo)等方面分析。2.措施概括：主要涉及流程優(yōu)化、稅費(fèi)減免、稅銀合作、智能審批、走訪調(diào)研等。成效分析：從效率提升、負(fù)擔(dān)減輕、融資拓寬、服務(wù)改善等方面說明。3.場景概括：涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、虛開發(fā)票查處、個(gè)性化服務(wù)、留抵退稅預(yù)警、政策精準(zhǔn)宣傳等。價(jià)值分析：從風(fēng)險(xiǎn)防控、稽查效