




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:
“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料
(2025C0一升級版)
0概述(引言)
GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》
任何類型和規(guī)模的組織都受到各種內(nèi)外部因素的影響,導(dǎo)致其目標(biāo)的實現(xiàn)存在不確定性。這些目標(biāo)關(guān)
系到組織中從戰(zhàn)略決策到運營的各種活動,表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等各個方面。
(1)組織目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性與風(fēng)險管理背景;
(a)內(nèi)外部因素變化對組織目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性與風(fēng)險影響;
——內(nèi)外部環(huán)境動態(tài)變化塑造不確定性格局:任何類型和規(guī)模的組織(如企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、非營利組
織等)在實現(xiàn)其戰(zhàn)略決策至運營活動的目標(biāo)過程中,均會受到內(nèi)外部因素動態(tài)變化的影響,導(dǎo)致目標(biāo)實現(xiàn)
存在不確定性。這種不確定性廣泛表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等維度,具體如下:
·外部因素:涵蓋社會文化、政治穩(wěn)定性、法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策、金融市場波動、技術(shù)革新、市場
競爭、自然環(huán)境變化及外部相關(guān)方關(guān)系等。這些因素相互交織,如技術(shù)迭代可能顛覆行業(yè)競爭格局,政策
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
調(diào)整可能影響企業(yè)合規(guī)成本,自然環(huán)境突變可能導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷;
·內(nèi)部因素:包括組織愿景與使命、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置(如人才、資金、
技術(shù))、文化氛圍等。例如,治理結(jié)構(gòu)不完善可能導(dǎo)致決策效率低下,資源短缺可能限制戰(zhàn)略目標(biāo)的落地。;
——不確定性對組織目標(biāo)的具體影響:組織目標(biāo)的實現(xiàn)不確定性具體表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、
社會、聲譽等各個方面。
·戰(zhàn)略層面:市場趨勢突變、競爭對手戰(zhàn)略調(diào)整、新技術(shù)替代或政策法規(guī)更迭,可能導(dǎo)致組織長期
戰(zhàn)略方向偏離,如某科技企業(yè)因未能預(yù)判行業(yè)技術(shù)變革,導(dǎo)致產(chǎn)品路線圖失效:
·運營層面:供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)事故、員工技能不足或客戶需求驟變,直接影響日常運營效率。例
如,全球疫情期間物流受阻,導(dǎo)致制造企業(yè)原材料短缺;
·財務(wù)層面:匯率波動、利率調(diào)整、信用違約或金融市場崩盤,可能引發(fā)資金鏈緊張或資產(chǎn)減值。
如跨國企業(yè)因匯率波動導(dǎo)致海外營收大幅縮水;
·環(huán)境層面:氣候變化、自然災(zāi)害或環(huán)保法規(guī)升級,可能增加組織合規(guī)成本或破壞運營基礎(chǔ)。某化
工企業(yè)因環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高被迫停產(chǎn)整改;
·社會層面:社會輿論轉(zhuǎn)向、消費者偏好變化或社區(qū)關(guān)系緊張,可能影響產(chǎn)品市場接受度。如某品
牌因社會責(zé)任事件引發(fā)消費者抵制;
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
·聲譽層面:負(fù)面輿情、客戶投訴或數(shù)據(jù)泄露事件,通過社交媒體快速傳播,嚴(yán)重?fù)p害品牌價值。
某互聯(lián)網(wǎng)平臺因用戶信息泄露事件導(dǎo)致股價暴跌。。
——影響分析:組織的目標(biāo)是其存在和發(fā)展的根本動力,這些目標(biāo)貫穿著組織的整個運營過程,并具
體表現(xiàn)在戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等各個方面。同時,這些目標(biāo)也受到內(nèi)外部因素的影響。
全面風(fēng)險管理因素及影響分析表
對戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等目標(biāo)
類別子類別具體內(nèi)容
的影響
國際地緣政治沖突(如貿(mào)易-戰(zhàn)略:被迫調(diào)整市場進(jìn)入策略或供應(yīng)鏈布局;
戰(zhàn)、區(qū)域動蕩)、國內(nèi)政策穩(wěn)-運營:面臨本地化運營挑戰(zhàn),員工管理難度增
社會、文定性(如產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整)、社加:
化、政治因會價值觀變遷(如ESG意識一財務(wù):合規(guī)成本上升,海外市場收益波動;
素崛起)、人口結(jié)構(gòu)變化(如老-環(huán)境:環(huán)保政策收緊倒逼綠色轉(zhuǎn)型;
齡化)、文化習(xí)俗差異(如跨-社會/聲譽:社會運動或輿論壓力導(dǎo)致品牌信
國經(jīng)營中的文化沖突)。任度下降。
行業(yè)監(jiān)管新規(guī)(如數(shù)據(jù)安全-戰(zhàn)略:需重新評估業(yè)務(wù)模式合規(guī)性;
法、碳中和法規(guī))、國際合規(guī)-運營:流程改造以滿足監(jiān)管要求,如GDPR下
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
法律、監(jiān)管要求(如反賄賂法案)、司法的數(shù)據(jù)治理;
因素判例變化(如消費者權(quán)益保護(hù)-財務(wù):違規(guī)罰款、合規(guī)技術(shù)投入增加成本:
加強(qiáng))、貿(mào)易壁壘(如關(guān)稅政-環(huán)境:環(huán)保法規(guī)趨嚴(yán)導(dǎo)致生產(chǎn)工藝升級;
策調(diào)整)。-聲譽:監(jiān)管處罰引發(fā)公眾質(zhì)疑。
一戰(zhàn)略:調(diào)整投資組合或海外擴(kuò)張節(jié)奏;
全球經(jīng)濟(jì)周期(如衰退、通
外部-運營:成本控制壓力增大,如能源價格上漲影
脹)、匯率波動、利率政策、
因素金融、經(jīng)濟(jì)響生產(chǎn);
供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(如供應(yīng)商資
因素-財務(wù):匯率損失、融資成本上升;
金鏈斷裂)、大宗商品價格波
-環(huán)境:高耗能行業(yè)面臨碳關(guān)稅成本;
動(如能源、原材料)。
-社會:經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致就業(yè)壓力,影響社區(qū)關(guān)系。
一戰(zhàn)略:需布局技術(shù)創(chuàng)新或應(yīng)對顛覆性競爭;
技術(shù)迭代(如AI、區(qū)塊鏈顛
-運營:系統(tǒng)升級或員工培訓(xùn)成本增加;
覆傳統(tǒng)模式)、技術(shù)漏洞(如
一財務(wù):技術(shù)投入超出預(yù)算,數(shù)據(jù)泄露導(dǎo)致賠償;
技術(shù)因素物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備安全)、技術(shù)依賴
-環(huán)境:數(shù)字化轉(zhuǎn)型助力綠色運營,或電子廢棄
(如核心系統(tǒng)外包)、數(shù)據(jù)安
物處理壓力;
全威脅(如勒索軟件攻擊)。
-聲譽:技術(shù)事故(如系統(tǒng)癱瘓)引發(fā)客戶流失。
市場需求分化(如Z世代消-戰(zhàn)略:調(diào)整產(chǎn)品定位或市場細(xì)分策略;
費偏好)、競爭對手并購重組、一運營:需快速響應(yīng)市場變化,如直播電商渠道
市場、競爭
替代品威脅(如新能源對傳統(tǒng)布局;
因素
能源)、客戶議價能力增強(qiáng)(如一財務(wù):價格戰(zhàn)導(dǎo)致利潤率下降;
電商平臺崛起)。一環(huán)境:市場需求轉(zhuǎn)向綠色產(chǎn)品,倒逼生產(chǎn)轉(zhuǎn)型;
23GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
對戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等目標(biāo)
類別子類別具體內(nèi)容
的影響
-聲譽:競爭對手惡意抹黑或客戶投訴處理不當(dāng)。
一戰(zhàn)略:需建立供應(yīng)鏈韌性或開發(fā)環(huán)保技術(shù);
極端氣候事件(如颶風(fēng)、干-運營:生產(chǎn)中斷(如工廠被洪水淹沒)、原材
旱)、生態(tài)系統(tǒng)退化(如生物料供應(yīng)不足;
自然環(huán)境
多樣性喪失)、資源稀缺(如一財務(wù):災(zāi)害損失、環(huán)保設(shè)備投資;
因素
水資源短缺)、環(huán)境政策收緊-環(huán)境:直接破壞生態(tài)平衡,需承擔(dān)修復(fù)責(zé)任;
(如碳稅)。一社會/聲譽:環(huán)境事故(如漏油)引發(fā)公眾抗
議。
客戶需求突變(如疫情下的遠(yuǎn)
一戰(zhàn)略:需重新評估合作伙伴生態(tài);
程辦公設(shè)備需求)、供應(yīng)商違
與外部相-運營:供應(yīng)鏈中斷導(dǎo)致生產(chǎn)停滯;
約(如關(guān)鍵部件斷供)、合作
關(guān)方的關(guān)一財務(wù):違約賠償、客戶流失導(dǎo)致收入下降;
伙伴失信(如聯(lián)合開發(fā)項目擱
系-環(huán)境:供應(yīng)商環(huán)保不達(dá)標(biāo)影響企業(yè)ESG評級;
置)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查、NGO監(jiān)
-聲譽:合作伙伴丑聞牽連企業(yè)形象。
督(如環(huán)保組織施壓)。
跨境合同法律差異(如國際貿(mào)-戰(zhàn)略:合同違約可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)擴(kuò)張受阻;
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
易術(shù)語歧義)、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)-運營:合同執(zhí)行不力影響流程效率;
合同關(guān)系
糾紛、服務(wù)水平協(xié)議(SLA)-財務(wù):違約金、知識產(chǎn)權(quán)賠償;
和承諾
不達(dá)標(biāo)、擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(如為-環(huán)境:合同未約定環(huán)保條款導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險;
供應(yīng)商擔(dān)保連帶損失)。-聲譽:合同糾紛引發(fā)公眾對企業(yè)誠信的質(zhì)疑。
一戰(zhàn)略:需優(yōu)化供應(yīng)鏈布局,降低單一依賴;
組織所處供應(yīng)鏈層級過多(如多級供應(yīng)-運營:網(wǎng)絡(luò)中斷(如蘇伊士運河堵塞)導(dǎo)致交
關(guān)系網(wǎng)絡(luò)商風(fēng)險傳導(dǎo))、關(guān)鍵供應(yīng)商單付延遲;
的復(fù)雜性一來源、跨境物流依賴(如海-財務(wù):應(yīng)急物流成本激增;
及依賴關(guān)運通道受阻)、行業(yè)協(xié)會標(biāo)準(zhǔn)-環(huán)境:長距離運輸增加碳排放;
系變化。-聲譽:供應(yīng)鏈丑聞(如童工問題)波及企業(yè)形
象。
-戰(zhàn)略:目標(biāo)不明確導(dǎo)致資源錯配;
愿景與實際業(yè)務(wù)脫節(jié)(如宣稱一運營:員工行為與價值觀背離,如過度追求KPI
環(huán)保卻依賴高耗能業(yè)務(wù))、價忽視倫理;
愿景、使命
值觀沖突(如并購后文化融合財務(wù):戰(zhàn)略失誤導(dǎo)致投資虧損;
和價值觀
失敗)、使命模糊導(dǎo)致戰(zhàn)略搖-環(huán)境/社會:價值觀與ESG目標(biāo)沖突,引發(fā)
內(nèi)部
擺。公眾批評;
因素
-聲譽:言行不一損害品牌可信度。
董事會獨立性不足(如大股東-戰(zhàn)略:治理決策受利益集團(tuán)干擾;
治理方式、
操控)、治理結(jié)構(gòu)冗余(如多-運營:流程冗長導(dǎo)致響應(yīng)滯后;
組織結(jié)構(gòu)
層審批低效)、矩陣式結(jié)構(gòu)導(dǎo)-財務(wù):內(nèi)控失效引發(fā)財務(wù)舞弊;
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
對戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、環(huán)境、社會、聲譽等目標(biāo)
類別子類別具體內(nèi)容
的影響
外部質(zhì)疑。
部門墻導(dǎo)致資源重復(fù)投入(如一戰(zhàn)略:協(xié)同不足導(dǎo)致資源浪費;
多部門開發(fā)相似系統(tǒng))、跨部一運營:流程低效影響響應(yīng)速度;
相互依賴
門協(xié)作流程冗長(如采購與研一財務(wù):重復(fù)投入增加成本;
性和相互
發(fā)脫節(jié))、子公司與總部戰(zhàn)略-環(huán)境:部門目標(biāo)沖突導(dǎo)致環(huán)保措施失效;
關(guān)聯(lián)性
背離(如海外子公司本土化過-聲譽:內(nèi)部管理混亂引發(fā)外部對企業(yè)能力的質(zhì)
度)。疑。
戰(zhàn)略決策到運營各種活動對應(yīng)風(fēng)險類別清單
活動風(fēng)險
具體活動內(nèi)容風(fēng)險子類
類別大類
制定組織的長期發(fā)展目標(biāo)和愿戰(zhàn)略戰(zhàn)略方向風(fēng)險、目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險、ESG戰(zhàn)略整合風(fēng)險、
景風(fēng)險數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略風(fēng)險。
分析市場趨勢、競爭對手動態(tài)GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
戰(zhàn)略市場風(fēng)險、競爭風(fēng)險、內(nèi)部資源分配風(fēng)險、戰(zhàn)略規(guī)劃
及內(nèi)部資源能力,制定戰(zhàn)略規(guī)
風(fēng)險執(zhí)行風(fēng)險、供應(yīng)鏈戰(zhàn)略風(fēng)險、技術(shù)顛覆風(fēng)險。
戰(zhàn)略劃
決策
活動確定組織的核心競爭力和市場戰(zhàn)略定位不準(zhǔn)確風(fēng)險、核心競爭力喪失風(fēng)險、品牌定位偏
定位風(fēng)險差風(fēng)險、ESG競爭力不足風(fēng)險。
投資決策風(fēng)險、業(yè)務(wù)拓展失敗風(fēng)險、資金運用風(fēng)險、
制定重大投資決策、業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略
并購整合風(fēng)險、ESG投資合規(guī)風(fēng)險、跨境投資政治風(fēng)
計劃、并購重組等風(fēng)險
險。
日常生產(chǎn)或服務(wù)提供(生產(chǎn)計運營生產(chǎn)計劃風(fēng)險、生產(chǎn)流程風(fēng)險、質(zhì)量控制風(fēng)險、智能
劃、流程管理、質(zhì)量控制)風(fēng)險制造系統(tǒng)故障風(fēng)險、碳中和生產(chǎn)轉(zhuǎn)型風(fēng)險。
供應(yīng)鏈管理(原材料采購、庫供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險、庫存積壓風(fēng)險、物流配送風(fēng)險、供
運營
存管理、物流配送、供應(yīng)商管應(yīng)商ESG不合規(guī)風(fēng)險、供應(yīng)鏈數(shù)字化風(fēng)險、地緣政治
風(fēng)險
理)物流風(fēng)險。
運營
管理
市場營銷活動(市場調(diào)研、產(chǎn)市場調(diào)研不準(zhǔn)確風(fēng)險、產(chǎn)品推廣效果不佳風(fēng)險、銷售
活動運營
品推廣、銷售渠道管理、電商渠道管理風(fēng)險、數(shù)字營銷合規(guī)風(fēng)險、客戶數(shù)據(jù)安全風(fēng)
風(fēng)險
運營)險。
客戶服務(wù)與支持(客戶咨詢、客戶服務(wù)不滿意風(fēng)險、投訴處理不當(dāng)風(fēng)險、售后服務(wù)
運營
投訴處理、售后服務(wù)、會員體風(fēng)險、聲譽損害風(fēng)險、客戶隱私泄露風(fēng)險、ESG客戶
風(fēng)險
系)信任風(fēng)險。
23GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
活動風(fēng)險
具體活動內(nèi)容風(fēng)險子類
類別大類
預(yù)算編制與管理、資金計劃與財務(wù)預(yù)算編制不準(zhǔn)確風(fēng)險、預(yù)算管理不善風(fēng)險、ESG預(yù)算
調(diào)度風(fēng)險偏差風(fēng)險、碳成本核算風(fēng)險。
財務(wù)財務(wù)報告失真風(fēng)險、財務(wù)分析不準(zhǔn)確風(fēng)險、ESG報告
財務(wù)報告與分析、合規(guī)披露
財務(wù)風(fēng)險披露風(fēng)險、非財務(wù)信息錯報風(fēng)險。
管理
活動成本控制與降低、效率提升項財務(wù)成本控制失效風(fēng)險、效率提升不足風(fēng)險、綠色轉(zhuǎn)型成
目風(fēng)險本超支風(fēng)險、ESG成本效益失衡風(fēng)險。
資金管理與投資、融資活動、財務(wù)資金流動性風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金損失風(fēng)險、匯率波
匯率利率管理風(fēng)險動風(fēng)險、利率風(fēng)險、ESG融資渠道限制風(fēng)險
環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展策略制環(huán)保策略執(zhí)行不力風(fēng)險、可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)無法實現(xiàn)風(fēng)
環(huán)境
定與實施(碳中和目標(biāo)、綠色險、氣候變化物理風(fēng)險、碳定價政策風(fēng)險、生態(tài)補償
風(fēng)險
技術(shù)應(yīng)用)風(fēng)險。
環(huán)境
環(huán)境環(huán)境影響評估、環(huán)保合規(guī)性管環(huán)境影響評估不準(zhǔn)確風(fēng)險、環(huán)境管理不善風(fēng)險、環(huán)保
風(fēng)險
管理理(排污、碳足跡核算)法規(guī)變更風(fēng)險、碳泄漏風(fēng)險、生物多樣性喪失風(fēng)險。
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
活動
節(jié)能減排措施實施(能效提升、環(huán)境節(jié)能減排措施執(zhí)行不力風(fēng)險、環(huán)境負(fù)擔(dān)加重風(fēng)險、新
可再生能源利用)風(fēng)險能源技術(shù)成熟度風(fēng)險、碳交易市場波動風(fēng)險。
環(huán)境風(fēng)險管理與應(yīng)對(污染事環(huán)境環(huán)境風(fēng)險識別不足風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險管理不善風(fēng)險、突
件處置、生態(tài)修復(fù))風(fēng)險發(fā)環(huán)境事件應(yīng)對風(fēng)險、環(huán)境修復(fù)成本超支風(fēng)險。
社會責(zé)任項目策劃與實施(公社會社會責(zé)任項目策劃不當(dāng)風(fēng)險、項目實施效果不佳風(fēng)險、
益捐贈、社區(qū)發(fā)展、員工發(fā)展)風(fēng)險ESG項目透明度風(fēng)險、利益相關(guān)方訴求未滿足風(fēng)險。
社區(qū)關(guān)系緊張風(fēng)險、合作關(guān)系破裂風(fēng)險、勞工權(quán)益違
社區(qū)關(guān)系管理、供應(yīng)鏈勞工權(quán)社會
規(guī)風(fēng)險、供應(yīng)鏈現(xiàn)代slavery風(fēng)險、本地化雇傭沖突
益管理風(fēng)險
社會風(fēng)險。
管理
活動消費者權(quán)益保護(hù)、產(chǎn)品安全與社會產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、消費者權(quán)益受損風(fēng)險、產(chǎn)品安全召回
召回管理風(fēng)險風(fēng)險、消費者數(shù)據(jù)濫用風(fēng)險、ESG消費偏好變化風(fēng)險
勞動關(guān)系緊張風(fēng)險、員工權(quán)益受損風(fēng)險、勞動糾紛風(fēng)
勞動關(guān)系管理(薪酬福利、職治理
險、技能短缺風(fēng)險、多元化與包容性不足風(fēng)險、員工
業(yè)健康、員工培訓(xùn)、工會談判)風(fēng)險
ESG意識缺失風(fēng)險。
聲譽
聲譽品牌形象塑造與傳播(ESG品品牌形象受損風(fēng)險、知名度提升不足風(fēng)險、ESG品牌
風(fēng)險
管理牌建設(shè)、可持續(xù)營銷)承諾未兌現(xiàn)風(fēng)險、漂白風(fēng)險。
活動
公共關(guān)系管理(媒體溝通、政聲譽公共關(guān)系緊張風(fēng)險、溝通不暢風(fēng)險、ESG政策解讀偏
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
活動風(fēng)險
具體活動內(nèi)容風(fēng)險子類
類別大類
府關(guān)系、行業(yè)協(xié)會合作)風(fēng)險差風(fēng)險、非政府組織輿情風(fēng)險。
危機(jī)管理與應(yīng)對(產(chǎn)品危機(jī)、聲譽危機(jī)處理不當(dāng)風(fēng)險、聲譽損害加重風(fēng)險、ESG危機(jī)響
環(huán)境事件、聲譽事件)風(fēng)險應(yīng)滯后風(fēng)險、社交媒體輿情失控風(fēng)險。
相關(guān)方管理(投資者、客戶、治理相關(guān)方不滿風(fēng)險、合作關(guān)系破裂風(fēng)險、ESG相關(guān)方期
供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu))風(fēng)險望落差風(fēng)險、監(jiān)管機(jī)構(gòu)合規(guī)審查風(fēng)險。
法律合規(guī)審查、政策遵循(商合規(guī)合規(guī)審查不嚴(yán)風(fēng)險、政策遵循不力風(fēng)險、ESG專項合
業(yè)法、勞動法、環(huán)保法)風(fēng)險規(guī)風(fēng)險、反商業(yè)賄賂風(fēng)險、數(shù)據(jù)隱私合規(guī)風(fēng)險。
合規(guī)
管理
合規(guī)培訓(xùn)不足風(fēng)險、合規(guī)監(jiān)視與報告不準(zhǔn)確風(fēng)險、法
活動合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)視與報告、合規(guī)
律風(fēng)險、ESG合規(guī)培訓(xùn)形式化風(fēng)險、跨境合規(guī)協(xié)同風(fēng)
違規(guī)事件處置風(fēng)險
險。
(b)風(fēng)險管理的價值主張與整合要求。
————目標(biāo)導(dǎo)向的風(fēng)險本質(zhì):風(fēng)險的核心定義即GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf“不確定性對目標(biāo)的影響”。因此,組織目標(biāo)的
多元性與復(fù)雜性,直接決定了其所面臨風(fēng)險圖譜的廣泛性與關(guān)聯(lián)性。
——風(fēng)險管理的目的與價值:風(fēng)險管理旨在通過系統(tǒng)化地考慮不確定性及其對目標(biāo)的影響,采取相應(yīng)
的措施,為組織的戰(zhàn)略決策、高效運營及有效應(yīng)對突發(fā)事件提供支持。其根本目的在于創(chuàng)造和保護(hù)價值,
提升組織韌性、決策合理性與資源配置效率;
——整合性與治理基礎(chǔ):管理風(fēng)險是組織治理和領(lǐng)導(dǎo)作用不可或缺的組成部分,為組織所有層級的管
理活動提供基礎(chǔ)。有效的風(fēng)險管理并非孤立的活動,而必須深度融入組織的整體治理架構(gòu)、戰(zhàn)略制定、目
標(biāo)設(shè)定、核心業(yè)務(wù)流程及日常決策之中。這要求最高管理者展現(xiàn)明確的領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾,并將風(fēng)險管理原
則、框架和過程嵌入組織的制度體系與文化。同時,人的行為和文化因素在風(fēng)險管理的各個層級和階段都
具有顯著影響;
——動態(tài)循環(huán)的過程:管理風(fēng)險是一個持續(xù)的、循環(huán)提升的過程,有助于組織在復(fù)雜多變的環(huán)境中制
定更優(yōu)戰(zhàn)略、有效實現(xiàn)目標(biāo)并做出合理決策。它要求組織具備動態(tài)性(及時預(yù)測、探測和響應(yīng)變化)和持
續(xù)改進(jìn)的能力。
GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》
風(fēng)險管理通過考慮不確定性及其對目標(biāo)的影響,采取相應(yīng)的措施,為組織的決策和運營以及有效應(yīng)對
23GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
各類突發(fā)事件提供支持。風(fēng)險管理旨在保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對風(fēng)險,提高風(fēng)險應(yīng)對的效率和效果,增強(qiáng)決策
和行動的合理性,有效地配置資源。
(2)風(fēng)險管理:為組織決策運營及應(yīng)對突發(fā)事件提供支持,確保有效應(yīng)對風(fēng)險與挑戰(zhàn)風(fēng)險管理
(a)風(fēng)險管理的核心作用與意義;
——考慮不確定性及其影響:風(fēng)險管理應(yīng)關(guān)注組織所面臨的不確定性,包括內(nèi)部和外部環(huán)境的各種變
化、潛在威脅和機(jī)遇等。通過深入分析這些不確定性及其對組織目標(biāo)(如戰(zhàn)略目標(biāo)、運營目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)、
合規(guī)目標(biāo)等)的可能影響,風(fēng)險管理為組織提供了全面的風(fēng)險視角;
——采取相應(yīng)措施:基于風(fēng)險分析的結(jié)果,風(fēng)險管理會制定并實施一系列相應(yīng)的措施,如風(fēng)險規(guī)避、
減輕、轉(zhuǎn)移或接受等,以確保組織能夠在風(fēng)險發(fā)生時做出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng);
——支持決策與運營:風(fēng)險管理為組織的決策過程提供了基于風(fēng)險的信息和支持,幫助決策者更加全
面地考慮風(fēng)險因素,做出更加穩(wěn)健的決策。同時,風(fēng)險管理還確保了組織運營的穩(wěn)定性和連續(xù)性,通過預(yù)
防和控制風(fēng)險,減少了運營中斷和損失的可能性;
——有效應(yīng)對突發(fā)事件:風(fēng)險管理特別重視突發(fā)事件的應(yīng)對。通過制定應(yīng)急預(yù)案、進(jìn)行應(yīng)急演練和建
立應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制,風(fēng)險管理確保組織在突發(fā)事件發(fā)生時能夠迅速、有效地做出反應(yīng),減輕或避免損失。
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
GB/T24353-2022《風(fēng)險管理指南》
管理風(fēng)險是一個循環(huán)提升的過程,有助于組織制定戰(zhàn)略、實現(xiàn)目標(biāo)和做出合理的決策。管理風(fēng)險是組
織治理和領(lǐng)導(dǎo)作用的一部分,為組織所有層級的管理提供基礎(chǔ),有助于管理體系的改進(jìn)。管理風(fēng)險是組織
所有相關(guān)活動的有機(jī)組成部分,包括與相關(guān)方的溝通。
管理風(fēng)險時要考慮組織的內(nèi)、外部環(huán)境,包括人的行為和文化因素。
(1)風(fēng)險管理的內(nèi)涵與定位:風(fēng)險管理為組織戰(zhàn)略決策、運營管理及突發(fā)事件應(yīng)對提供系統(tǒng)化支持,
確保全面有效應(yīng)對風(fēng)險與機(jī)遇;
(a)風(fēng)險管理的定義與核心作用;
——風(fēng)險管理是通過系統(tǒng)化過程,考慮不確定性及其對組織目標(biāo)的影響,采取相應(yīng)措施,為決策、運
營及突發(fā)事件應(yīng)對提供支持的治理活動。其核心作用在于為組織建立全面風(fēng)險視角,具體體現(xiàn)為:;
——考慮不確定性及其影響:風(fēng)險管理需識別內(nèi)外部環(huán)境的不確定性(如市場波動、技術(shù)變革、自然
災(zāi)害或合規(guī)風(fēng)險),并分析其對多維度目標(biāo)(戰(zhàn)略、運營、財務(wù)、合規(guī)等)的潛在影響。這要求組織采用
結(jié)構(gòu)化方法(如情景分析或脆弱性評估),確保風(fēng)險視角覆蓋全生命周期,而非僅關(guān)注負(fù)面威脅,還需納
入機(jī)遇管理,以增強(qiáng)適應(yīng)性和創(chuàng)新力;
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
——采取相應(yīng)措施:基于風(fēng)險分析結(jié)果,組織需制定并實施針對性措施,包括風(fēng)險規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移
或接受等策略。這些措施應(yīng)嵌入業(yè)務(wù)流程,確保動態(tài)調(diào)整(如通過風(fēng)險控制矩陣或自動化工具),以提升
響應(yīng)的及時性和精準(zhǔn)性;
——支持決策與運營:風(fēng)險管理為決策提供基于風(fēng)險的證據(jù)支持,幫助決策者權(quán)衡風(fēng)險收益,增強(qiáng)決
策的穩(wěn)健性和合理性。同時,它通過預(yù)防性控制(如內(nèi)部控制體系)保障運營的穩(wěn)定性和連續(xù)性,減少中
斷和損失風(fēng)險。例如,在資源分配中融入風(fēng)險優(yōu)先級,可優(yōu)化運營效率;
——有效應(yīng)對突發(fā)事件:風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)通過預(yù)案制定、應(yīng)急演練和響應(yīng)機(jī)制建設(shè)(如BCP業(yè)務(wù)連續(xù)性
計劃),確保組織在突發(fā)事件(如公共衛(wèi)生危機(jī)或網(wǎng)絡(luò)安全事件)中快速響應(yīng),減輕損失。這需結(jié)合韌性
管理理念,將應(yīng)急能力納入日常治理,而非事后補救。
(b)風(fēng)險管理的核心目標(biāo);
風(fēng)險管理的首要目標(biāo)是保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對風(fēng)險,并通過優(yōu)化流程實現(xiàn)資源效能最大化,具體目標(biāo)包
括:
——保證組織恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對風(fēng)險:要求建立完善的風(fēng)險管理體系,明確責(zé)任、流程和工具(如風(fēng)險登記
冊和KRI關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)),確保應(yīng)對措施與風(fēng)險性質(zhì)匹配。這需強(qiáng)調(diào)治理層(如董事會)的監(jiān)督作用,以
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
符合“整合性”原則;
——提高風(fēng)險應(yīng)對的效率和效果:通過優(yōu)化風(fēng)險識別、分析、評價、控制和監(jiān)視流程,采用先進(jìn)技術(shù)
(如大數(shù)據(jù)分析或AI風(fēng)險模型),提升自動化和智能化水平,減少人為誤差。例如,實時風(fēng)險儀表盤可加
速決策循環(huán);
——增強(qiáng)決策和行動的合理性:風(fēng)險管理提供知情的風(fēng)險信息,使決策科學(xué)化(如成本-效益分析),
并確保行動的一致性和協(xié)調(diào)性,提升組織整體效能。這需嵌入組織文化,培養(yǎng)全員風(fēng)險意識;
——有效地配置資源:通過風(fēng)險分析識別高風(fēng)險或關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域(如供應(yīng)鏈或合規(guī)節(jié)點),指導(dǎo)資源
優(yōu)先分配,確保關(guān)鍵領(lǐng)域獲得足夠保護(hù)。這體現(xiàn)了風(fēng)險導(dǎo)向的資源優(yōu)化,避免資源浪費或短板效應(yīng)。
(c)風(fēng)險管理的實施原則;
風(fēng)險管理的成功實施需遵循核心原則,確??蚣艿倪m用性和可持續(xù)性:
——整合性原則:風(fēng)險管理應(yīng)融入組織所有活動和決策中,而非孤立職能。例如,與戰(zhàn)略規(guī)劃、績效
管理結(jié)合,形成端到端治理;
·融入組織活動:風(fēng)險管理不是孤立的,而是與組織的所有相關(guān)活動緊密相連。無論是戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)
務(wù)運營還是項目管理,都需要考慮風(fēng)險因素,確?;顒拥捻樌M(jìn)行;
·與治理體系的深度融合:風(fēng)險管理需嵌入組織治理架構(gòu),董事會承擔(dān)風(fēng)險監(jiān)督職責(zé),高管層主導(dǎo)風(fēng)
險文化塑造,形成“戰(zhàn)略-風(fēng)險-績效”三位一體的治理邏輯;
23GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
·與相關(guān)方的溝通:風(fēng)險管理還包括與相關(guān)方的有效溝通。組織應(yīng)了解相關(guān)方的需求和期望,以及他
們可能面臨的風(fēng)險,通過溝通建立信任,共同應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)。同時,組織也應(yīng)向相關(guān)方傳達(dá)其風(fēng)險管理政
策和措施,增強(qiáng)透明度和責(zé)任感。
——結(jié)構(gòu)化與可擴(kuò)展性原則:采用系統(tǒng)化方法(如PDCA循環(huán)),確保流程可定制化適應(yīng)不同行業(yè)規(guī)模,
避免“一刀切”陷阱;
——信息驅(qū)動與持續(xù)改進(jìn)原則:基于實時數(shù)據(jù)和反饋優(yōu)化風(fēng)險管理,通過定期評審(如風(fēng)險審核)實
現(xiàn)動態(tài)提升。
(2)管理風(fēng)險和風(fēng)險管理的關(guān)系;
管理風(fēng)險和風(fēng)險管理的關(guān)系說明表
項目管理風(fēng)險風(fēng)險管理
對特定風(fēng)險或風(fēng)險類別的系統(tǒng)將管理方針、程序和方法系統(tǒng)應(yīng)用于組織全范圍風(fēng)險的動態(tài)
性管控過程,包括識別、分析、管控,涵蓋溝通協(xié)商、環(huán)境明確、風(fēng)險識別、分析、評價、
定義
評價、應(yīng)對及監(jiān)視,聚焦于單應(yīng)對、監(jiān)視與評審等全流程,基于IS031000框架或COSOERM
一風(fēng)險的全生命周期管理。要素建立系統(tǒng)化管理體系。
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
狹窄,專注于單一風(fēng)險或特定
廣泛,覆蓋組織內(nèi)外部所有風(fēng)險(戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合
風(fēng)險類別(如市場風(fēng)險、操作
范圍規(guī)風(fēng)險等),貫穿戰(zhàn)略層、管理層及執(zhí)行層,涉及供應(yīng)鏈、
風(fēng)險),針對具體業(yè)務(wù)場景或
利益相關(guān)者、宏觀環(huán)境等多維度。
流程。
降低特定風(fēng)險對具體業(yè)務(wù)目標(biāo)
確保組織在不確定性中實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),通過風(fēng)險優(yōu)化配置資
(如季度營收、項目交付)的
目標(biāo)源,保護(hù)組織價值并創(chuàng)造可持續(xù)競爭優(yōu)勢,符合COSOERM“將
潛在威脅,確保局部運營穩(wěn)定
風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受范圍內(nèi)”的要求。
性。
采用專項風(fēng)險分析工具(如風(fēng)應(yīng)用風(fēng)險管理原則(如全員參與、整合性、動態(tài)性)、組織
險矩陣、故障樹分析),制定體系(董事會監(jiān)督、風(fēng)險管理職能部門)、框架流程(建立
方法
針對性應(yīng)對策略(如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險管理基本流程)及信息系統(tǒng),結(jié)合定量與定性方法(如
轉(zhuǎn)移或減輕)。蒙特卡羅模擬、情景分析)。
可變,基于特定風(fēng)險的生命周
時間尺持續(xù)動態(tài)過程,貫穿組織戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營、日常運營等
期(如項目周期、產(chǎn)品迭代周
度全周期,需定期評審(如季度風(fēng)險評估、年度風(fēng)險管理報告)。
期),階段性開展。
主要涉及中層或基層管理決高層戰(zhàn)略決策核心組成部分,與董事會戰(zhàn)略規(guī)劃、目標(biāo)設(shè)定
決策層
策,如部門風(fēng)險預(yù)案、流程優(yōu)(如風(fēng)險偏好設(shè)定、資本配置)深度綁定,影響組織資源分
面
化決策。配與發(fā)展方向。
持續(xù)改需定期評審特定風(fēng)險的管理效通過監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制(如內(nèi)部審核、風(fēng)險自我評估)持續(xù)優(yōu)
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdfGB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
項目管理風(fēng)險風(fēng)險管理
進(jìn)果,調(diào)整應(yīng)對策略(如根據(jù)市化風(fēng)險管理體系,結(jié)合“PDCA循環(huán)”或COSOERM“監(jiān)督與改
場變化更新對沖工具)。進(jìn)”要素,提升整體風(fēng)險管理成熟度。
是風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)單元,
核心關(guān)為管理風(fēng)險提供系統(tǒng)性框架,通過整合各領(lǐng)域管理風(fēng)險的實
單個風(fēng)險的有效管理構(gòu)成整體
聯(lián)踐,形成協(xié)同效應(yīng),避免局部優(yōu)化導(dǎo)致全局風(fēng)險失衡。
風(fēng)險管理的基石。
遵循全面風(fēng)險管理國際/國家標(biāo)準(zhǔn)(如IS031000:2018《風(fēng)險
標(biāo)準(zhǔn)依可參考單一風(fēng)險領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)(如
管理指南》、COSO《企業(yè)風(fēng)險管理——戰(zhàn)略與績效整合》),
據(jù)ISO31010風(fēng)險評估技術(shù))。
強(qiáng)調(diào)體系化、標(biāo)準(zhǔn)化管理。
(3)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系;
風(fēng)險管理與內(nèi)部控制關(guān)系說明表
項
風(fēng)險管理內(nèi)部控制
目
一指組織在風(fēng)險方面的指導(dǎo)和控制協(xié)調(diào)活動,通GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf一根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,指由董事
過系統(tǒng)應(yīng)用管理政策、程序和實踐,實現(xiàn)風(fēng)險識會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的,旨在
定別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控及改進(jìn)的全過程管理;實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程;
義-核心是通過結(jié)構(gòu)化流程(如風(fēng)險策略制定、風(fēng)一實質(zhì)是通過制度設(shè)計、流程管控和監(jiān)督機(jī)制,
險偏好設(shè)定)確保組織目標(biāo)實現(xiàn),同時平衡風(fēng)險防范內(nèi)部運營風(fēng)險,確保組織目標(biāo)合規(guī)、高效
與機(jī)遇。實現(xiàn)。
-根本目標(biāo):確保組織風(fēng)險在可接受范圍內(nèi),保
護(hù)和創(chuàng)造價值,支持戰(zhàn)略實現(xiàn)(如中央企業(yè)全面一根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,目標(biāo)包括:
風(fēng)險管理指引中“增強(qiáng)競爭力、提高投資回報”);·合法合規(guī):保證經(jīng)營活動符合法律法規(guī);
目-具體目標(biāo):·資產(chǎn)安全:保障資產(chǎn)完整與使用效率;
標(biāo)·識別并評估所有潛在風(fēng)險(含戰(zhàn)略、市場、運·財務(wù)報告真實:確保會計信息可靠;
營等);·防舞弊:預(yù)防腐敗與舞弊行為;
·制定風(fēng)險應(yīng)對策略,優(yōu)化資源配置:·效率效果:提升運營效率與服務(wù)質(zhì)量。
·提升組織韌性,保障持續(xù)經(jīng)營。
全覆蓋:涵蓋組織內(nèi)外部所有風(fēng)險(如戰(zhàn)略風(fēng)-聚焦內(nèi)部:主要關(guān)注組織內(nèi)部運營風(fēng)險(如
險、合規(guī)風(fēng)險、自然災(zāi)害風(fēng)險等),包括純粹風(fēng)流程漏洞、人員操作風(fēng)險)、資產(chǎn)保護(hù)、合規(guī)
范
管理(如稅務(wù)合規(guī))及財務(wù)報告可靠性。
圍險(損失可能)和機(jī)會風(fēng)險(收益與損失并存)。
-涉及組織各層級、全價值鏈(如供應(yīng)鏈風(fēng)險、-范圍局限于組織可控的內(nèi)部活動,較少涉及
客戶風(fēng)險)。外部宏觀風(fēng)險(如地緣政治風(fēng)險)。
過一遵循IS031000流程:-基于COSO五要素框架:
程·風(fēng)險識別:通過SWOT分析、風(fēng)險矩陣等工具·控制環(huán)境:塑造組織文化、權(quán)責(zé)分配;
23GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版)
項
風(fēng)險管理內(nèi)部控制
目
識別潛在風(fēng)險;·風(fēng)險評估:識別與評估內(nèi)部風(fēng)險(如舞弊風(fēng)
·風(fēng)險評估:量化可能性與影響程度(如使用蒙險);
特卡羅模擬);·控制活動:設(shè)計審批、授權(quán)、核對等控制措
·風(fēng)險應(yīng)對:選擇規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低或接受策略;施;
·監(jiān)控與評審:持續(xù)跟蹤風(fēng)險變化,優(yōu)化應(yīng)對措·信息與溝通:確保內(nèi)部信息傳遞與外部披露;
施;·監(jiān)督:通過內(nèi)部審核等手段評價控制有效性。
·記錄報告:形成風(fēng)險檔案與決策支持報告。
責(zé)
-全員參與:董事會負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)督,管理層制定-全員參與,但以管理層為主導(dǎo):董事會審批
任
策略,各部門執(zhí)行風(fēng)險管控,全體員工承擔(dān)崗位內(nèi)控體系,經(jīng)理層組織實施,內(nèi)部審核部門監(jiān)
主
體風(fēng)險責(zé)任。督有效性。
核
心-風(fēng)險矩陣、風(fēng)險偏好聲明、情景分析、關(guān)鍵風(fēng)一控制流程圖、穿行測試、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、不
工
險指標(biāo)(KRI)、風(fēng)險熱圖等。相容職務(wù)分離表、反舞弊舉報機(jī)制等。
具
GB∕T24353-2022《風(fēng)險管理指南》之1:“概述(引言)”專業(yè)深度解讀和實踐應(yīng)用培訓(xùn)指導(dǎo)材料(2025C1升級版).pdf
·內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的子集:內(nèi)部控制的核心是“風(fēng)險控制”,通過流
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 信息資料可靠度承諾書9篇
- 2025年山東省公費師范生(定向臨沂就業(yè))競崗選聘專項考試考前自測高頻考點模擬試題附答案詳解
- 品牌聯(lián)名合作推廣協(xié)議及雙方責(zé)任劃分條款
- 2025廣西百色西林縣生態(tài)移民發(fā)展中心公開招聘3人考前自測高頻考點模擬試題附答案詳解
- 2025湖南婁底市紀(jì)委監(jiān)委所屬事業(yè)單位引進(jìn)高層次人才自主組考1人模擬試卷完整答案詳解
- 魔法筆盒的神奇故事想象作文11篇范文
- 個人金融安全保障承諾書4篇
- 2025遼寧省水資源管理和生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)集團(tuán)校園招聘208人模擬試卷附答案詳解(模擬題)
- 跨行業(yè)溝通協(xié)調(diào)文檔模板
- 個人委托付款協(xié)議7篇
- 視覺設(shè)計基礎(chǔ)課件
- 短視頻拍攝與后期制作(中職)PPT完整全套教學(xué)課件
- GB/T 42695-2023紡織品定量化學(xué)分析木棉與某些其他纖維的混合物
- 大飛機(jī)C919:追夢五十載,“破繭化蝶”
- 某培訓(xùn)基地可行性研究報告
- YY/T 1617-2018血袋用聚氯乙烯壓延薄膜
- GB/T 4339-2008金屬材料熱膨脹特征參數(shù)的測定
- GB/T 39965-2021節(jié)能量前評估計算方法
- GB/T 3934-2003普通螺紋量規(guī)技術(shù)條件
- 尿動力學(xué)檢查操作指南2023版
- 五星領(lǐng)導(dǎo)人課件
評論
0/150
提交評論