完善法人治理結(jié)構(gòu)、健全高管激勵2004年2月上海某著名企業(yè)項目建議書本文內(nèi)容由某著名企業(yè)管理顧問提供，富得寶使用，某著名企業(yè)管理顧問書面，他人不可使用、更改和向第三方傳播。某著名企業(yè)對委托意愿及項目目標(biāo)的理解項目方法項目進程與項目組織項目預(yù)算附錄：主要參與人員背景目錄11項目背景經(jīng)過16年的努力，富得寶已發(fā)展成為一家具有相當(dāng)規(guī)模的民用板式可拆裝家具生產(chǎn)企業(yè)，03年實現(xiàn)銷售收入1.6億元、現(xiàn)有員工1300人；在企業(yè)快速發(fā)展的同時，富得寶正逐步推行股權(quán)分享計劃；富得寶在實施股權(quán)分享的初期，急需通過完善股東協(xié)議、公司章程、法人治理、高管激勵，以此建立簡捷高效的激勵、約束機制，以利于企業(yè)長期、穩(wěn)定發(fā)展；22某著名企業(yè)對項目目標(biāo)的理解完善法人治理結(jié)構(gòu)建立高管激勵機制形成法律文件內(nèi)容股東會、監(jiān)視會與董事會責(zé)權(quán)分工、議事規(guī)則、制衡機制；董事會構(gòu)成；董事會與經(jīng)理層責(zé)權(quán)及分工；董事會議事規(guī)則（召集人、參與人、時間、議案等）；董事會決策程序；會議記錄與保存、決議督辦；制定合理的高管人員薪酬水平和薪酬結(jié)構(gòu)；設(shè)計高管人員業(yè)績考核指標(biāo)和考核辦法；設(shè)計基于業(yè)績的短期（績效工資）、長期（股權(quán)）激勵方案；完善《公司章程》：公司章程在涵蓋《公司法》要求的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容外，強化法人治理約定，股權(quán)相關(guān)的條款與長期激勵方案相一致；制定《認(rèn)股權(quán)協(xié)議》：根據(jù)長期激勵方案，通過法律文件明確約定股權(quán)受益人的權(quán)利及義務(wù)；目標(biāo)33某著名企業(yè)對委托意愿及項目目標(biāo)的理解項目方法項目進程與項目組織項目預(yù)算附錄：主要參與人員背景目錄44股東大會董事會經(jīng)營層監(jiān)事會明確董事會功能定位，是建立有效的激勵、約束機制的基礎(chǔ)法人治理結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略決策層戰(zhàn)略支持及執(zhí)行層經(jīng)營執(zhí)行層職能部門最高權(quán)力機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)結(jié)構(gòu)定位股東大會的議事規(guī)則、程序?qū)Χ聲幕蛹昂鈾C制與董事會的責(zé)權(quán)劃分關(guān)鍵議題監(jiān)事會職責(zé)及權(quán)利監(jiān)事會行使職責(zé)的程序董事會定位議事、決策程序?qū)?jīng)營層的激勵、約束方式對董事會的匯報、溝通機制；經(jīng)營決策機制；……流程配合；資源配置；……55某著名企業(yè)將在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，明確富得寶董事會的功能定位法人治理結(jié)構(gòu)董事會類型特點功能定位是否適合富得寶底限型董事會為滿足法律上的程序要求而存在管理和決策由創(chuàng)始人主導(dǎo)，董事會功能虛置？監(jiān)督型董事會日常運營監(jiān)管決策由創(chuàng)始人主導(dǎo)；董事會負(fù)責(zé)檢查計劃、政策、戰(zhàn)略的制訂、執(zhí)行情況，評價經(jīng)理人員的業(yè)績？決策型董事會有明晰的決策程序負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、計劃的制訂，授權(quán)經(jīng)理人員實施，對實施過程進行管理；？咨詢型董事會聘請獨立董事，提供專業(yè)決策支持公司戰(zhàn)略及重大經(jīng)營事項的決策；為經(jīng)理層提供專業(yè)指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督；？社團型董事會股權(quán)分散化、公眾化程度高，少數(shù)服從多數(shù)的投票機制基于不同利益集團的戰(zhàn)略平衡及協(xié)調(diào)；？股東會、監(jiān)事會和董事會的制衡結(jié)構(gòu)的重點是解決董事會的定位，某著名企業(yè)將在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，確定富得寶董事會功能定位；66以董事會功能定位為基礎(chǔ)，設(shè)計合理的公司治理結(jié)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)董事會經(jīng)理層董事會有哪些決策、監(jiān)督職能？需建立什么樣的董事會結(jié)構(gòu)（外部董事？專業(yè)委員會？）才能有效發(fā)揮董事會職能？董事長、董事（內(nèi)、外部）有什么職權(quán)和義務(wù)？以何種程序有效行使董事會的決策、監(jiān)督職能？董事會給經(jīng)理層有哪些授權(quán)？經(jīng)理層有哪些職權(quán)和義務(wù)？經(jīng)理層如何有效行使董事會授權(quán)？關(guān)鍵議題股東會／監(jiān)事會股東大會的議事規(guī)則、程序與董事會的責(zé)權(quán)劃分，及衡機制監(jiān)事會職責(zé)及權(quán)利監(jiān)事會行使職責(zé)的程序77高管激勵目的把高管層的努力導(dǎo)向正確的方向激勵高管層發(fā)揮其最大的潛能本項目內(nèi)容手段薪酬榮譽職業(yè)發(fā)展休假物質(zhì)獎勵精神獎勵實物獎金長期激勵績效工資獎品增加感情的活動，如聚會，郊游休假旅游晚餐、戲票等主管夸獎業(yè)績公布升遷降職/解雇某著名企業(yè)建議富得寶現(xiàn)階段將薪酬作為高管激勵的主要手段88基本工資浮動薪酬(獎金)福利長期激勵關(guān)鍵因素計算方法可選擇方案職位在公司中的相對價值市場薪酬根據(jù)職位某省市場薪酬水、浮動比例確定領(lǐng)先策略適中策略滯后策略公司盈利情況業(yè)績職位薪酬水平浮動工資\目標(biāo)獎金數(shù)量乘以業(yè)績得分傭金績效獎金利潤分享國家政策公司規(guī)定根據(jù)政府和公司具體規(guī)定現(xiàn)金福利非現(xiàn)金福利員工業(yè)績對公司的重要程度根據(jù)具體方案股票期權(quán)員工持股總薪酬+++=高管激勵高管人員薪酬由四個部份構(gòu)成在企業(yè)成長期，一般采用基本福利+高激勵策略，建議高管層人員福利采用現(xiàn)有方式99基本工資績效工資股權(quán)收入定義根據(jù)業(yè)績目標(biāo)完成情況需獲得的績效工資固定的工資收入股權(quán)派現(xiàn)的收入或按約定標(biāo)準(zhǔn)所獲得的收益分享根據(jù)職位/能力確定的年收入總收入100%原則根據(jù)職位重要性和業(yè)績給予相應(yīng)的股權(quán)分享按同股同權(quán)的原則獲得股權(quán)收益基本工資的設(shè)定需能滿足高管人員正常生活所需根據(jù)績效指標(biāo)的完成率計發(fā)績效工資高管人員基于職位貢獻和業(yè)績的薪酬激勵概述高管激勵1010某著名企業(yè)將在充分調(diào)查/分析的基礎(chǔ)上，與富得寶討論確定高管人員的年收入水平，以體現(xiàn)薪酬水平的外部競爭性和公平性確定薪資水準(zhǔn)的兩維準(zhǔn)則強公平性外部競爭性高低外部競爭性：-以家具行業(yè)薪酬水平和地行業(yè)薪酬水平為參照標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)外部競爭性公平性：以富得寶整體薪酬水平為參照，體現(xiàn)公平性根據(jù)不同高管職位貢獻大小、能力要求高低，確定位職薪酬水平，體現(xiàn)職位間的公平性弱合理的薪資體系高管激勵*薪酬水平調(diào)查：建議富得寶提供地薪酬水平資料，某著名企業(yè)與富得寶共同調(diào)查、討論確定家具行業(yè)薪酬水平；1111職位固定：績效總經(jīng)理？設(shè)計總監(jiān)？營銷總監(jiān)？制造總監(jiān)？行政總監(jiān)？根據(jù)高管職位的業(yè)務(wù)特點重新審視不同職位的薪酬構(gòu)成比高管激勵高管職位薪酬構(gòu)成比1212績效考核簽訂績效合同制定績效指標(biāo)關(guān)鍵活動主要成果明確公司年度經(jīng)營目標(biāo)找出目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵驅(qū)動因素，并有效分解到各高管層人員，形成一套考核指標(biāo)體系確定指標(biāo)結(jié)構(gòu)及權(quán)重考核指標(biāo)體系制定衡量標(biāo)準(zhǔn)起草業(yè)績合同審批并簽訂關(guān)鍵崗位*的業(yè)績合同績效合同采集考核數(shù)據(jù)計算考核得分能力評估績效考核結(jié)果通過下述步驟，制定對高管人員的業(yè)績考核辦法高管激勵1313高管激勵制定高管人員績效合同受約人姓名：發(fā)約人權(quán)重類別部門：總裁室發(fā)約人職位：總裁效益指標(biāo)：50％運營指標(biāo)：40％滿意度指標(biāo)：0％員工培養(yǎng)指標(biāo)：10％合同有效期：一年簽署日期：受約人簽字：發(fā)約人簽字：關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)權(quán)重（%）一季度二季度三季度四季度全年效益指標(biāo)(50%)凈現(xiàn)金流（集團）187778347920015140萬元15%稅前利潤（集團）12211391139113535356萬元35%運營指標(biāo)(40%)中高壓產(chǎn)品稅前利潤1153106610669804265萬元20%生產(chǎn)計劃完成率95%95%95%95%95%10%重點工作目標(biāo)評價指標(biāo)10%滿意度指標(biāo)——————員工培養(yǎng)指標(biāo)（10%）員工培養(yǎng)指標(biāo)高質(zhì)量地完成員工培養(yǎng)計劃10%人身財產(chǎn)安全指標(biāo)人身財產(chǎn)安全指標(biāo)確保分管范圍內(nèi)的人身財產(chǎn)安全重點工作目標(biāo)工作目標(biāo)評估標(biāo)準(zhǔn)評估結(jié)果權(quán)重中力一期擴建按計劃投產(chǎn)5%對外投資或融資符合董事會的要求5%某著名企業(yè)客戶舉例1414考評得分10≥得分≥6分6分＞得分可獲績效工資比例得分÷10×100%0績效工資計付比例示意4分6分8分10分100%80%60%0績效工資機會曲線BC獲得標(biāo)準(zhǔn)績效工資的百分比考評得分設(shè)計基于業(yè)績的高管人員績效工資分配方法高管激勵績效工資可部份以現(xiàn)金方式發(fā)放，部份作為認(rèn)股資金的來源發(fā)放方式1515不同的股權(quán)激勵方式具有不同的權(quán)利和義務(wù)高管激勵類型增值權(quán)分紅權(quán)表決權(quán)即期購買持有風(fēng)險現(xiàn)股√√√√√期股√√××√期權(quán)√××××1616某著名企業(yè)將根據(jù)不同股權(quán)激勵方式的適用性及特點，調(diào)整適合富得寶的股權(quán)激勵方案期權(quán)：授予高管層按約定價格在將來分批購買公司股票的權(quán)力；重點突出長期激勵，約束不足；期股：國內(nèi)企業(yè)較多采用的激勵方式；激勵和約束作用同樣強烈現(xiàn)股：多和期權(quán)或期股組合使用，單獨實行，激勵和約束意義都不大適合富得寶的股權(quán)激勵結(jié)構(gòu)高管激勵1717認(rèn)股權(quán)行權(quán)備用股份總額與股份來源認(rèn)股權(quán)的授予對象和持股比例認(rèn)股權(quán)的授予期認(rèn)股權(quán)的授予主體認(rèn)股權(quán)的行權(quán)價格認(rèn)股權(quán)的權(quán)利認(rèn)股權(quán)的行權(quán)與行權(quán)期認(rèn)股權(quán)持有人行權(quán)購股的資金來源認(rèn)股權(quán)的行權(quán)約束行權(quán)后的股份變現(xiàn)與配售認(rèn)股權(quán)持有人的服務(wù)協(xié)定認(rèn)股權(quán)管理機構(gòu)在確定了股權(quán)激勵的方式后，在方案的具體設(shè)計中將明確如下關(guān)鍵內(nèi)容高管激勵1818法律文件某著名企業(yè)將根據(jù)法人治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)激勵方案，撰寫相關(guān)法律文件公司章程股權(quán)管理約定是股東、股東會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的權(quán)利義務(wù)及議事決策規(guī)則；根據(jù)富得寶法人治理結(jié)構(gòu)，確定章程中與董事會相關(guān)的內(nèi)容；根據(jù)長期激勵方案，確定章程中與股權(quán)相關(guān)的內(nèi)容；高管人員股權(quán)激勵辦法股權(quán)管理辦法認(rèn)股協(xié)議書股權(quán)證書股權(quán)名冊行權(quán)申請書行權(quán)通知書內(nèi)容其他治理規(guī)則股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則1919本項目將提交如下成果預(yù)期提交的報告主要內(nèi)容備注高管層薪酬/激勵報告高管人員薪酬水平及結(jié)構(gòu)比例建議高管人員績效指標(biāo)體系及考核建議高管人員短期（績效工資）、長期（股權(quán)）激勵方案股權(quán)激勵相關(guān)法律文件高管人員股權(quán)激勵辦法股權(quán)管理辦法認(rèn)股協(xié)議書股權(quán)證書、股權(quán)名冊、行權(quán)申請書、行權(quán)通知書法人治理結(jié)構(gòu)報告董事會職能董事會結(jié)構(gòu)董事長、董事職責(zé)董事會議事、決策程序總經(jīng)理職責(zé)公司章程約定股東、股東會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的權(quán)利義務(wù)及議事、決策規(guī)則；根據(jù)富得寶法人治理結(jié)構(gòu)，確定章程中與董事會相關(guān)的內(nèi)容；根據(jù)長期激勵方案，確定章程中與股權(quán)相關(guān)的內(nèi)容；供討論2020某著名企業(yè)對委托意愿及項目目標(biāo)的理解項目方法項目進程與項目組織項目預(yù)算附錄：主要參與人員背景目錄2121公司資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營和財務(wù)情況、法律關(guān)系公司所面臨的機會以及潛在的風(fēng)險股東和高管層對股權(quán)激勵的態(tài)度公司實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素高管層目前薪酬水平公司現(xiàn)階段決策、議事程序需要回答的關(guān)鍵問題盡職調(diào)查分析公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)、年度經(jīng)營目標(biāo)；了解分析資產(chǎn)、財務(wù)狀況分析公司業(yè)務(wù)特點；本階段的主要任務(wù)初案設(shè)計分析調(diào)研終期報告中期報告2周2周項目啟動會方案細(xì)化/法律文件撰寫2周第一階段：分析調(diào)研2222明確股東會、董事會、經(jīng)理層責(zé)權(quán)建立有效行使責(zé)權(quán)的程序高管人員薪酬水平及結(jié)構(gòu)高管人員績效考核方案高管人員激勵方案需要回答的關(guān)鍵問題設(shè)計法人治理結(jié)構(gòu)方案設(shè)計高管人員薪酬/激勵方案本階段的主要任務(wù)初案設(shè)計分析調(diào)研終期報告中期報告2周2周項目啟動會方案細(xì)化/法律文件撰寫2周第二階段：設(shè)計初案2323第三階段：方案細(xì)化、撰寫法律文件如何通過公司章程明晰股東、股東會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理的權(quán)利義務(wù)及議事、決策規(guī)則；如何建立規(guī)范的股權(quán)激勵制度需要回答的關(guān)鍵問題完善細(xì)化法人治理結(jié)構(gòu)報告完善細(xì)化高管激勵報告撰寫相關(guān)法律文件培訓(xùn)本階段的主要任務(wù)初案設(shè)計分析調(diào)研終期報告中期報告2周2周項目啟動會方案細(xì)化/法律文件撰寫2周2424項目組織：某著名企業(yè)建議由雙方共同組成項目團隊待最后確認(rèn)確定項目方法確保分析和建議的質(zhì)量參加重要會議支持項目小組工作掌握項目方向參加重要會議執(zhí)行各項目模塊的具體工作負(fù)責(zé)與富得寶集團總公司的日常協(xié)調(diào)項目指導(dǎo)委員會富得寶董事長某著名企業(yè)公司合伙人、總經(jīng)理某著名企業(yè)公司專家小組某著名企業(yè)公司及合作伙伴的行業(yè)專家富得寶工作小組負(fù)責(zé)人：1人工作人員：1人某著名企業(yè)公司支持人員數(shù)據(jù)分析人員項目領(lǐng)導(dǎo)小組富得寶高管一名項目經(jīng)理某著名企業(yè)項目小組（待認(rèn)定）某著名企業(yè)公司項目經(jīng)理1人某著名企業(yè)公司咨詢顧問1人2525為了項目高效地進行，富得寶應(yīng)提供必要的配合富得寶高層管理人員的積極參與是項目成功的必要條件委托方應(yīng)成立配合性的項目小組，全程參與咨詢顧問的工作過程富得寶應(yīng)為項目提供所必需的業(yè)務(wù)和技術(shù)資源支持富得寶應(yīng)在某著名企業(yè)管理顧問公司提出需求的2個工作日內(nèi)提供所需的數(shù)據(jù)、信息、決策及認(rèn)可。某著名企業(yè)相信富得寶所提供的企業(yè)信息資料的真實性而無需核實某著名企業(yè)在委托方所在地工作期間，委托方應(yīng)提供辦公條件，某些分析及報告準(zhǔn)備工作可以在某著名企業(yè)的辦公設(shè)計進行項目執(zhí)行期間，某著名企業(yè)將根據(jù)不同時期的特點提交工作計劃書，工作計劃書一經(jīng)委托方認(rèn)可，委托方應(yīng)在時間上予以配合項目進展過程中可能需要其它中介服務(wù)服務(wù)機構(gòu)參與（如會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所），希望由項目聯(lián)合工作組監(jiān)控項目進度及質(zhì)量2626本次項目還需富得寶提供如下盡職調(diào)查材料一：企業(yè)基本情況：法定注冊登記情況

股權(quán)結(jié)構(gòu)

下屬公司

重大的收購及出售資產(chǎn)事件

三、公司主營業(yè)務(wù)的行業(yè)分析及資料行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展前景

經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營風(fēng)險分析公司在該行業(yè)中的地位及影響四：公司財務(wù)情況

近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流）及審計意見；未來兩年的利潤預(yù)測

未來兩年的現(xiàn)金流預(yù)測

五：公司債權(quán)和債務(wù)（一）債權(quán)債權(quán)基本情況明細(xì)

債權(quán)有無擔(dān)保及擔(dān)保情況

債權(quán)期限

債權(quán)是否提起訴訟

（二）債務(wù)

債務(wù)基本情況明細(xì)

債務(wù)有無擔(dān)保及擔(dān)保情況債務(wù)抵押、質(zhì)押情況

債務(wù)期限

債務(wù)是否提起訴訟

六：公司的不動產(chǎn)、重要動產(chǎn)及無形資產(chǎn)

土地權(quán)屬

房產(chǎn)權(quán)屬

車輛清單

專利權(quán)及專有技術(shù)

以上資產(chǎn)抵押擔(dān)保情況

七：公司涉訴事件

作為原告訴訟事件

作為被告訴訟事件

2727某著名企業(yè)對委托意愿及項目目標(biāo)的理解項目方法項目進程與項目組織項目預(yù)算附錄：主要參與人員背景目錄2828項目整體收費由專業(yè)服務(wù)費和項目開支兩部分構(gòu)成項目整體收費包括專業(yè)服務(wù)費和項目開支兩部分，其中專業(yè)服務(wù)費為某著名企業(yè)因提供專業(yè)管理咨詢服務(wù)而收取的費用，是項目整體收費的主要部分；項目開支為項目執(zhí)行過程中因項目工作需要而發(fā)生的費用，按照管理咨詢業(yè)的慣例，項目開支由客戶承擔(dān)，一般為專業(yè)服務(wù)費的15%專業(yè)服務(wù)費合伙人: 12000元／人天3個工作日;36000元項目經(jīng)理: 6000元／人天20個工作日;120000元資深顧問(財務(wù)、法律盡職調(diào)查)6000元／人天5個工作日：30000元顧問: 3000元／人天 30個工作日;90000元本項目專業(yè)服務(wù)費為人民幣28萬元項目開支根據(jù)咨詢業(yè)貫例，項目費用包括因項目而發(fā)生的差旅費、住某省市內(nèi)交通費、工作餐費、通信費、研究與信息費、報告制作費、專家勞務(wù)費、辦公用品費、會議費等。在本項目中，某著名企業(yè)將項目開支控制在專業(yè)服務(wù)費的20%以內(nèi)（5萬元）2929費用支付安排專業(yè)服務(wù)費專業(yè)服務(wù)費分三期由委托方向某著名企業(yè)公司支付：第一期：40%，即11萬元人民幣，于咨詢服務(wù)合同簽訂三個工作日內(nèi)支付第二期：40%，即11萬元人民幣，于中期報告通過后三個工作日內(nèi)支付第三期：20%，即6萬元人民幣，于最終報告通過后三個工作日內(nèi)支付項目開支項目開支由委托方于項目啟動時按專業(yè)服務(wù)費的20％與第一期專業(yè)服務(wù)費用一并支付3030某著名企業(yè)對委托意愿及項目目標(biāo)的理解項目方法項目進程與項目組織項目預(yù)算附錄：主要參與人員背景目錄3131某著名企業(yè)將派出具有豐富戰(zhàn)略咨詢經(jīng)驗的合伙人擔(dān)任項目高層領(lǐng)導(dǎo)某著名企業(yè)管理顧問公司合伙人、總經(jīng)理咨詢能力公司戰(zhàn)略