建筑裝修裝飾工程公司財務(wù)管理制度一、總則1.為加強建筑裝修裝飾工程公司的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財務(wù)機構(gòu)與會計人員1.公司設(shè)立財務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。2.財務(wù)部設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作；會計負(fù)責(zé)公司的會計核算和財務(wù)報表編制工作；出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算等工作。3.會計人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德，保守公司財務(wù)機密。三、財務(wù)預(yù)算管理1.公司實行財務(wù)預(yù)算管理制度。財務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門的財務(wù)預(yù)算，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。3.財務(wù)部應(yīng)定期對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。四、資金管理1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。（2）籌集資金應(yīng)根據(jù)公司的實際需求和資金成本等因素進行合理選擇。3.資金使用（1）公司資金應(yīng)優(yōu)先用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。（2）資金使用應(yīng)按照審批權(quán)限進行審批，確保資金使用的合理性和安全性。4.資金結(jié)算（1）公司應(yīng)加強對現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。（2）出納人員應(yīng)及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)。五、成本管理1.公司實行成本核算制度，加強對成本的控制和管理。2.成本核算對象為公司承接的工程項目。成本核算內(nèi)容包括直接材料、直接人工、機械使用費、其他直接費用和間接費用等。3.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本支出，降低工程成本。財務(wù)部應(yīng)定期對成本進行分析和評估，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。六、收入管理1.公司收入包括工程收入、材料銷售收入等。2.收入的確認(rèn)應(yīng)符合國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司的會計政策。3.財務(wù)部應(yīng)加強對收入的管理和核算，確保收入的真實性和準(zhǔn)確性。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析1.財務(wù)部應(yīng)按照國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和公司的會計政策，編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)部應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.公司建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部應(yīng)定期對公司的財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司可聘請外部審計機構(gòu)對公司的財務(wù)狀況進行審計，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范和合法。九、附則1.本制度由公司財