[單位名稱]低價值易耗品管理制度總則1.為加強本單位低價值易耗品的管理，規(guī)范購置、領(lǐng)用、保管及報廢等流程，提高低價值易耗品的使用效率，降低運營成本，特制定本管理制度。本制度適用于單位內(nèi)部各部門、各項目組對低價值易耗品的管理工作。2.低價值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短、容易損耗且不能作為固定資產(chǎn)核算的各類物品，包括但不限于辦公用品（如文具、紙張、墨盒等）、勞保用品（手套、安全帽、工作服等）、清潔用品（拖把、掃帚、清潔劑等）以及工具器具（扳手、螺絲刀、電鉆等）。管理職責(zé)分工1.采購部門：負(fù)責(zé)低價值易耗品的集中采購工作，依據(jù)各部門的采購申請及庫存狀況，制定采購計劃，篩選優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，開展采購談判，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格與交貨期滿足單位需求；定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估與考核，優(yōu)化供應(yīng)商資源庫；收集與整理采購相關(guān)憑證，協(xié)同財務(wù)部門完成賬務(wù)處理。2.倉儲部門：承擔(dān)低價值易耗品的入庫驗收、存儲保管及出庫發(fā)放職責(zé)。嚴(yán)格對照采購訂單與送貨清單，仔細(xì)核查入庫物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量，不符要求時及時反饋采購部門；運用科學(xué)方法妥善存儲物資，做好防潮、防火、防盜等防護(hù)舉措，定期盤點庫存，確保賬實相符；依經(jīng)審批的領(lǐng)用申請，精準(zhǔn)發(fā)放物資，及時登記庫存臺賬。3.使用部門：各使用部門按需提出低價值易耗品采購申請，詳盡說明所需物品的種類、數(shù)量、用途及使用時間；指定專人負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的保管與日常監(jiān)督，建立部門內(nèi)部領(lǐng)用臺賬，定期檢查物資使用情況，防止浪費與流失；配合倉儲與財務(wù)部門的盤點工作，如實反饋物資實際使用狀態(tài)。4.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定低價值易耗品的財務(wù)核算規(guī)則，依據(jù)采購發(fā)票、入庫單、領(lǐng)用單等憑證，精確進(jìn)行賬務(wù)處理；定期核查財務(wù)賬與庫存賬，監(jiān)控低價值易耗品的資金占用與成本變動；協(xié)同采購、倉儲部門完成年終盤點，出具財務(wù)分析報告，為成本控制與預(yù)算編制提供數(shù)據(jù)支撐。購置管理1.需求申請：使用部門結(jié)合實際業(yè)務(wù)需求，提前填寫《低價值易耗品采購申請表》，注明所需物品名稱、規(guī)格型號、預(yù)估數(shù)量、需求日期、用途說明等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，提交至采購部門；特殊或緊急采購需求，需額外附加情況說明，并由分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。2.采購計劃：采購部門每月末收集、匯總各部門采購申請，結(jié)合庫存預(yù)警線，統(tǒng)籌編制次月《低價值易耗品采購計劃》，明確采購物品明細(xì)、采購數(shù)量、預(yù)計采購金額、供應(yīng)商選擇意向等；采購計劃經(jīng)財務(wù)部門審核資金預(yù)算、分管領(lǐng)導(dǎo)審批可行性后，方可執(zhí)行采購任務(wù)；對于突發(fā)緊急需求且未列入計劃的物資，經(jīng)特批流程后，采購部門啟動緊急采購程序。3.采購執(zhí)行：采購部門依計劃選定合格供應(yīng)商，通過詢價、比價、議價等方式確定最優(yōu)采購價格；簽訂規(guī)范采購合同，明確物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨方式、驗收條款、售后服務(wù)、違約責(zé)任等關(guān)鍵內(nèi)容；跟進(jìn)采購訂單執(zhí)行進(jìn)度，確保物資按時、足額到貨；物資到貨后，及時通知倉儲部門組織驗收。領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用申請：使用人員領(lǐng)用低價值易耗品時，需填寫《低價值易耗品領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息；單次領(lǐng)用金額較大或關(guān)鍵管控物資，領(lǐng)用申請需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)多級審批。2.領(lǐng)用發(fā)放：倉儲部門依據(jù)經(jīng)審批的領(lǐng)用申請表，仔細(xì)核對領(lǐng)用信息，按實發(fā)放物資；發(fā)放時，領(lǐng)用人與倉儲人員當(dāng)面清點物資數(shù)量、檢查質(zhì)量，確認(rèn)無誤后雙方簽字確認(rèn)；物資發(fā)出后，倉儲部門即時登記庫存臺賬，扣減庫存數(shù)量，保證庫存數(shù)據(jù)動態(tài)更新。保管與盤點1.保管要求：倉儲部門依物資特性分類存放，設(shè)置清晰標(biāo)識牌與貨位卡，便于查找與管理；配備必要倉儲設(shè)施設(shè)備，維持適宜存儲環(huán)境；建立庫存安全預(yù)警機制，設(shè)定最低、最高庫存限量，庫存臨近警戒值時，自動觸發(fā)補貨提醒；使用部門領(lǐng)用物資后，應(yīng)妥善保管，規(guī)范使用，防止丟失、損壞。2.盤點安排：倉儲部門每月進(jìn)行小范圍抽盤，核對重點物資或異動頻繁物資的賬實情況；每季度組織全面盤點，由倉儲、財務(wù)、使用部門聯(lián)合參與，實地清點所有庫存物資；盤點結(jié)束生成《低價值易耗品盤點報告》，詳細(xì)記錄盤盈、盤虧數(shù)量、品種，分析差異原因，提出處理建議；對盤盈物資，查明來源后依規(guī)入賬；盤虧物資，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，依審批流程核銷處理。報廢處理1.報廢鑒定：低價值易耗品因磨損、損壞、過期等失去使用價值時，使用部門填寫《低價值易耗品報廢申請表》，說明報廢物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、報廢原因；技術(shù)人員或?qū)I(yè)鑒定小組實地核查，出具報廢鑒定意見，確認(rèn)是否達(dá)到報廢標(biāo)準(zhǔn)；重大資產(chǎn)報廢，邀請外部專家評估，確保報廢決策科學(xué)合理。2.報廢處置：經(jīng)審批同意報廢的物資，由倉儲部門統(tǒng)一收集、分類存放；對于尚有殘余價值的報廢品，通過公開拍賣、競價、回收公司回收等方式處置變現(xiàn)；處置過程遵循“公開、公平、公正”原則，全程接受監(jiān)督；報廢物資處置收入及時上繳財務(wù)部門，依規(guī)沖減相關(guān)成本費用；財務(wù)部門依據(jù)報廢申請表、處置憑證，完成賬務(wù)核銷處理。監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計部門定期或不定期對低價值易耗品管理流程實施審計監(jiān)督，重點審查采購合規(guī)性、庫存準(zhǔn)確性、領(lǐng)用合理性、報廢處置規(guī)范性；審計發(fā)現(xiàn)問題下達(dá)整改通知書，責(zé)令責(zé)任部門限期整改；整改不力，依規(guī)追究部門負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員責(zé)任。2.將低價值易耗品管理納入部門績效考核體系，設(shè)立采購成本控制、庫存周轉(zhuǎn)率、物資浪費率、盤點準(zhǔn)確率等關(guān)鍵考核指標(biāo)；定期考核評價，依據(jù)考核結(jié)果表彰先進(jìn)、鞭策落后；對因管理不善造成重大損失、浪費的部門與個人，取消評優(yōu)資格，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或