集團總公司融資稽查管理辦法（試行）第一章總則第一條為夯實融資決策基礎(chǔ)，糾正融資偏差，切實發(fā)揮融資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)政策與《xx集團總公司融資管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條融資稽查業(yè)務(wù)范圍為下屬分、子公司向上級母公司或金屬機構(gòu)融入資金的業(yè)務(wù)，包括母公司借款、母公司擔(dān)保與主融資。第三條本辦法適用于集團總公司、分公司及子公司（以下簡稱各單位）。第二章工作機制第四條集團實行自上而下逐級融資稽查制度，針對下級單位提出的融資申請事項，本級單位實施必要的稽查程序，形成肯定意見稽查報告的，可以向上提交融資申請，形成否定意見稽查報告的，申請退回原單位。第五條對下級單位提交的稽查報告，上級單位要層層進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核意見，直至集團總公司。當(dāng)認(rèn)為下級稽查程序欠缺、稽查內(nèi)容缺失、證據(jù)支撐不足、相關(guān)事項表述不清或?qū)榻Y(jié)果存有質(zhì)疑時，有權(quán)要求下級稽查進(jìn)行修正，也可越級實施稽查。第六條上級稽查發(fā)現(xiàn)下級稽查結(jié)果存在錯誤或偏差過大，可視情節(jié)程度要求下級整頓稽查隊伍，提高稽查質(zhì)量，整頓期間，停止被整頓單位及其下屬企業(yè)提出的一切融資申請業(yè)務(wù)。第七條各層級出具的稽查報告及復(fù)核意見是受理融資申請的必備要件，無此要件，上級融資部門不得受理下級單位提出的融資申請。第三章組織形式第八條集團成立“融資稽查領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），主持領(lǐng)導(dǎo)融資稽查全面工作，形成融資稽查意見，供集團“融資領(lǐng)導(dǎo)小組”決策參考?；轭I(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱稽查辦公室），負(fù)責(zé)組織開展日常稽查工作。第九條稽查辦公室通過組建稽查小組形式實施具體稽查業(yè)務(wù)。根據(jù)稽查業(yè)務(wù)數(shù)量、性質(zhì)、重要程度、專業(yè)程度、稽查質(zhì)量等不同情況，稽查辦公室可同時組建多個稽查小組，組建方式視情況靈活選擇：1.從財務(wù)管理部、審計部、資產(chǎn)管理部、合規(guī)風(fēng)控部等相關(guān)部門臨時抽調(diào)人員組建。2.面向全集團篩選相關(guān)符合條件人才，建立稽查人才信息庫，稽查任務(wù)需要時從信息庫中選擇合適人員或隨機抽取人員組建。當(dāng)確有必要時，也可面向社會臨時聘用特殊人才參與業(yè)務(wù)稽查。3.采用外部購買服務(wù)方式，聘用事務(wù)所等中介機構(gòu)實施稽查。第十條各單位參照以上融資稽查職能設(shè)置，自行決定本單位融資稽查職能的設(shè)置。第四章工作職責(zé)及內(nèi)容第十一條稽查小組是具體稽查業(yè)務(wù)的實施組織，對下屬單位融資申請進(jìn)行事前核查，對已獲批準(zhǔn)實施的融資業(yè)務(wù)進(jìn)行事中控制與事后檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題予以反映并提出整改補救建議，形成稽查報告或意見，為本單位融資決策提供參考。第十二條稽查小組主要工作內(nèi)容：1.負(fù)責(zé)擬定稽查通知，對接相關(guān)部門及人員，收集稽查信息，確定稽查任務(wù)、編制工作方案，報稽查職能部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。2.負(fù)責(zé)對下級單位融資申請及相關(guān)證明材料進(jìn)行客觀性、真實性與準(zhǔn)確性核查，并就融資目的與風(fēng)險進(jìn)行評價。3.負(fù)責(zé)臨督檢查下級單位是否按規(guī)定管理和使用融資資金、相關(guān)資金是否安全、實際執(zhí)行與可行論證數(shù)據(jù)偏差程度，是否達(dá)成預(yù)期效果、是否存在資產(chǎn)損失等事項進(jìn)行檢查評價。4.負(fù)責(zé)檢查融資單位是否存在《xx集團總公司融資管理辦法（試行）》列舉的違規(guī)行為，對稽查中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑問，及時查明原因，根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出補救整改意見與處理處罰建議。5.負(fù)責(zé)制作稽查工作底稿，形成稽查工作報告，提交本單位融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，相關(guān)資料妥善保管，留存?zhèn)洳椤?.負(fù)責(zé)根據(jù)稽查工作中發(fā)現(xiàn)的錯誤與漏洞，提出修改完善融資管理制度的建議。第五章組織實施第十三條稽查辦公室根據(jù)本級融資部門傳遞的融資申請、稽查報告與復(fù)核意見，確定稽查任務(wù)，組建稽查小組，組織實施稽查或復(fù)核程序。第十四條稽查小組在組長領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展工作，各級單位應(yīng)積極配合，不得干擾、阻礙稽查工作，在進(jìn)駐被稽查單位前，書面通知被稽查單位。第十五條在確保實際稽查目的情況下，稽查小組在以下范圍內(nèi)自主決定工作方式。1.定期稽查和不定期稽查；2.實地稽查和報送稽查；3.全面稽查、重點稽查、單項稽查和隨機稽查。第十六條稽查工作以資金為主線，主要通過查閱賬目方式進(jìn)行，具體由稽查小組本著有利于實現(xiàn)稽查目的，合理合法的前提下，參照審計檢查方法，視情況靈活確定，稽查過程中可以參考利用審計等相類似已完成的工作成果。第十七條稽查報告要全面詳實，融資涉及的各個要素均要核查，當(dāng)發(fā)現(xiàn)重大問題需要追溯和擴大業(yè)務(wù)范圍時，經(jīng)請示稽查辦公室同意后實施。第十八條稽查小組在定性問題之前，應(yīng)充分與被稽查單位溝通，聽取其陳述與申辯理由，不得以主觀臆測代替證據(jù)進(jìn)行定性，對無證據(jù)支撐不能得出稽查結(jié)論的事項，經(jīng)小組成員討論一致后可發(fā)表主觀意見與看法，但需予以注明。第十九條稽查小組形成稽查報告或意見后，經(jīng)稽查辦公室向本單位稽查工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，供工作領(lǐng)導(dǎo)小組形成融資意見，提交本單位融資領(lǐng)導(dǎo)小組參考，融資領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)《xx集團總公司融資管理辦法（試行）》，就融資事項及時做出提交黨委會審議、停止支付、賬戶監(jiān)管、提前收回、停止放款、建議懲處等決定。第六章相關(guān)要求第二十條稽查人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律與職業(yè)操守，堅持原則、實事求是、秉公辦事、不徇私情，對出具的稽查報告質(zhì)量與結(jié)果負(fù)責(zé)。第二十一條稽查人員在工作中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時制止糾正，并如實反映，公正客觀發(fā)表意見。第二十二條稽查小組實行組長負(fù)責(zé)制，小組組長由稽查辦公室指定，全面負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)稽查工作的實施與開展。每個稽查小組原則上不少于2人，內(nèi)部形成相互監(jiān)督制約機制，建立稽查工作日志制度，對稽查工作進(jìn)行詳細(xì)記載。第二十三條稽查小組為臨時組織，工作任務(wù)完成后，小組解散，新有任務(wù)安排時，重新組建。第二十四條稽查人員有下列行為的，給予行政處分，涉及相關(guān)責(zé)任的依法依規(guī)嚴(yán)肅追究。1.發(fā)現(xiàn)被稽查項目的重大