第1篇一、總則第一條為加強公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用行為，確保發(fā)票的真實性、合法性，防止虛開發(fā)票、偷稅漏稅等違法行為，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門、所有員工以及公司所屬分支機構(gòu)。第三條公司發(fā)票管理工作應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)，確保發(fā)票使用的合法性。2.真實性原則：發(fā)票開具、使用、保管等環(huán)節(jié)必須真實、準確。3.安全性原則：加強發(fā)票管理，確保發(fā)票不被非法使用和遺失。4.責任到人原則：明確各部門、各崗位的發(fā)票管理職責，確保發(fā)票管理工作落實到位。二、發(fā)票管理職責第四條公司財務(wù)部負責發(fā)票的采購、領(lǐng)用、開具、保管、核銷等管理工作。第五條公司各部門、各崗位的發(fā)票管理職責如下：1.部門負責人：負責本部門發(fā)票使用的監(jiān)督和管理，確保發(fā)票使用的合規(guī)性。2.采購部門：負責采購發(fā)票，確保發(fā)票的合法性和真實性。3.銷售部門：負責銷售發(fā)票的開具，確保發(fā)票內(nèi)容的真實性和準確性。4.倉庫部門：負責倉庫物品出庫時的發(fā)票開具和核對。5.綜合部門：負責發(fā)票的保管和核銷工作。三、發(fā)票采購與領(lǐng)用第六條公司財務(wù)部根據(jù)公司實際需求，向稅務(wù)機關(guān)申請購買發(fā)票。第七條購買的發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得遺失、損毀。第八條需要使用發(fā)票的部門或個人，應(yīng)向財務(wù)部提出申請，經(jīng)批準后領(lǐng)取發(fā)票。第九條領(lǐng)用發(fā)票時，應(yīng)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》，明確領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量、用途等信息。第十條領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)賣、偽造或非法使用發(fā)票。四、發(fā)票開具第十一條發(fā)票開具必須符合以下要求：1.發(fā)票內(nèi)容真實、準確，不得虛開發(fā)票。2.發(fā)票開具日期、品名、數(shù)量、單價、金額等必須與實際交易相符。3.發(fā)票必須加蓋公司公章和發(fā)票專用章。第十二條銷售部門在開具發(fā)票時，應(yīng)嚴格按照銷售合同、訂單等原始憑證進行開具。第十三條倉庫部門在出庫物品時，應(yīng)核對發(fā)票與出庫單據(jù)的一致性，確保發(fā)票內(nèi)容的真實性。五、發(fā)票保管與核銷第十四條發(fā)票保管應(yīng)由專人負責，確保發(fā)票的安全。第十五條發(fā)票保管應(yīng)做到以下要求：1.發(fā)票存放于安全、通風(fēng)、干燥的場所。2.發(fā)票應(yīng)分類存放，便于查閱和管理。3.發(fā)票的借閱、歸還應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。第十六條發(fā)票核銷應(yīng)由財務(wù)部負責，核銷內(nèi)容包括：1.發(fā)票領(lǐng)用登記表的核銷。2.發(fā)票開具的核銷。3.發(fā)票遺失、損毀的核銷。第十七條發(fā)票核銷后，應(yīng)及時將核銷結(jié)果反饋給相關(guān)部門。六、發(fā)票管理違規(guī)處理第十八條任何部門或個人違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，將依法予以處理：1.虛開發(fā)票、偷稅漏稅的。2.非法使用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)賣發(fā)票的。3.損毀、偽造發(fā)票的。4.未按規(guī)定保管發(fā)票，導(dǎo)致發(fā)票遺失、損毀的。5.其他違反發(fā)票管理規(guī)定的。第十九條對違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、解除勞動合同等處理。七、附則第二十條本制度由公司財務(wù)部負責解釋。第二十一條本制度自發(fā)布之日起施行。（以下為補充內(nèi)容，可根據(jù)實際情況進行調(diào)整）八、發(fā)票管理培訓(xùn)與宣傳第二十二條公司應(yīng)定期組織發(fā)票管理培訓(xùn)，提高員工對發(fā)票管理的認識和理解。第二十三條公司應(yīng)通過宣傳欄、內(nèi)部網(wǎng)站、會議等多種形式，加強對發(fā)票管理制度的宣傳，提高全體員工的發(fā)票管理意識。九、發(fā)票管理監(jiān)督與考核第二十四條公司應(yīng)設(shè)立發(fā)票管理監(jiān)督小組，負責對發(fā)票管理工作進行監(jiān)督和檢查。第二十五條公司應(yīng)將發(fā)票管理工作納入績效考核體系，對各部門、各崗位的發(fā)票管理情況進行考核。第二十六條公司應(yīng)定期對發(fā)票管理情況進行總結(jié)和評估，不斷改進和完善發(fā)票管理制度。（注：以上范本僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實際情況進行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用行為，保障國家稅收收入，維護經(jīng)濟秩序，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)部所有涉及發(fā)票開具、領(lǐng)用、保管、審核、報送等環(huán)節(jié)的管理工作。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保發(fā)票管理的合法性；（二）真實性原則：發(fā)票開具、使用必須真實、準確，不得虛開發(fā)票；（三）完整性原則：發(fā)票管理流程完整，責任明確，確保發(fā)票管理的有效性；（四）保密性原則：嚴格保護發(fā)票信息，防止泄露國家秘密和商業(yè)秘密。第二章發(fā)票種類及適用范圍第四條本單位使用的發(fā)票種類包括但不限于增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、其他發(fā)票等。第五條發(fā)票適用范圍：（一）增值稅專用發(fā)票：適用于購買方為增值稅一般納稅人，銷售方為增值稅一般納稅人，且銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等業(yè)務(wù)。（二）增值稅普通發(fā)票：適用于除增值稅專用發(fā)票以外的其他業(yè)務(wù)。（三）其他發(fā)票：適用于國家規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。第三章發(fā)票開具第六條發(fā)票開具應(yīng)遵循以下規(guī)定：（一）開具發(fā)票的單位和個人必須依法取得稅務(wù)登記證，并按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票；（二）開具發(fā)票時，必須使用規(guī)定的發(fā)票票樣，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫；（三）開具發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確，不得虛開發(fā)票；（四）開具發(fā)票時，應(yīng)按照規(guī)定的時限開具，不得提前或滯后開具；（五）開具發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票的連續(xù)性，不得跳號、缺號。第七條發(fā)票開具流程：（一）銷售方根據(jù)銷售合同、訂單等資料，填寫發(fā)票開具申請單；（二）財務(wù)部門對發(fā)票開具申請單進行審核，確認無誤后，開具發(fā)票；（三）銷售方將開具的發(fā)票交付給購買方；（四）財務(wù)部門將開具的發(fā)票存檔備查。第四章發(fā)票領(lǐng)用第八條發(fā)票領(lǐng)用應(yīng)遵循以下規(guī)定：（一）領(lǐng)用發(fā)票的單位和個人必須依法取得稅務(wù)登記證，并按照規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票；（二）領(lǐng)用發(fā)票時，應(yīng)填寫發(fā)票領(lǐng)用申請單，并附上相關(guān)證明材料；（三）財務(wù)部門對發(fā)票領(lǐng)用申請單進行審核，確認無誤后，發(fā)放發(fā)票；（四）領(lǐng)用發(fā)票的單位和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得遺失、損毀。第九條發(fā)票領(lǐng)用流程：（一）領(lǐng)用發(fā)票的單位和個人填寫發(fā)票領(lǐng)用申請單，并附上相關(guān)證明材料；（二）財務(wù)部門對發(fā)票領(lǐng)用申請單進行審核；（三）財務(wù)部門發(fā)放發(fā)票；（四）領(lǐng)用發(fā)票的單位和個人將發(fā)票存檔備查。第五章發(fā)票保管第十條發(fā)票保管應(yīng)遵循以下規(guī)定：（一）發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的保管期限妥善保管，不得遺失、損毀；（二）發(fā)票保管應(yīng)指定專人負責，確保發(fā)票安全；（三）發(fā)票保管場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件；（四）發(fā)票保管人員應(yīng)定期對發(fā)票進行清點，確保發(fā)票數(shù)量與實際使用相符。第十一條發(fā)票保管流程：（一）發(fā)票開具后，由開具人員將發(fā)票交至財務(wù)部門；（二）財務(wù)部門對發(fā)票進行審核，確認無誤后，將發(fā)票存檔；（三）財務(wù)部門定期對發(fā)票進行清點，確保發(fā)票數(shù)量與實際使用相符；（四）發(fā)票保管人員定期對發(fā)票保管場所進行檢查，確保發(fā)票安全。第六章發(fā)票審核第十二條發(fā)票審核應(yīng)遵循以下規(guī)定：（一）審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能；（二）審核人員應(yīng)嚴格按照發(fā)票管理制度和相關(guān)規(guī)定進行審核；（三）審核人員應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整；（四）審核人員應(yīng)確保發(fā)票開具、使用符合國家法律法規(guī)。第十三條發(fā)票審核流程：（一）財務(wù)部門對發(fā)票開具申請單進行審核；（二）財務(wù)部門對發(fā)票領(lǐng)用申請單進行審核；（三）財務(wù)部門對發(fā)票保管情況進行審核；（四）財務(wù)部門對發(fā)票開具、使用情況進行抽查。第七章發(fā)票報送第十四條發(fā)票報送應(yīng)遵循以下規(guī)定：（一）發(fā)票報送應(yīng)按照規(guī)定的時限報送；（二）發(fā)票報送應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整；（三）發(fā)票報送應(yīng)使用規(guī)定的報送方式。第十五條發(fā)票報送流程：（一）財務(wù)部門對發(fā)票進行整理、分類；（二）財務(wù)部門按照規(guī)定的時限報送發(fā)票；（三）財務(wù)部門將發(fā)票報送至稅務(wù)機關(guān)。第八章獎勵與處罰第十六條對在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人，給予表彰和獎勵。第十七條對違反本制度的行為，按照以下規(guī)定進行處罰：（一）虛開發(fā)票的，依法予以處罰；（二）遺失、損毀發(fā)票的，依法予以處罰；（三）未按規(guī)定保管發(fā)票的，依法予以處罰；（四）其他違反本制度的行為，依法予以處罰。第九章附則第十八條本制度由財務(wù)部門負責解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本范本僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用行為，確保發(fā)票的真實性、合法性，防范發(fā)票風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門、子公司及分支機構(gòu)，涉及發(fā)票的采購、開具、保管、核銷等各個環(huán)節(jié)。第三條公司發(fā)票管理遵循以下原則：（一）合法性原則：發(fā)票的開具、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)和稅收政策；（二）真實性原則：發(fā)票內(nèi)容必須真實反映交易情況，不得虛開發(fā)票；（三）安全性原則：加強發(fā)票的保管，確保發(fā)票安全，防止丟失、被盜、被毀；（四）責任制原則：明確各部門、各崗位的發(fā)票管理職責，落實責任追究。第二章發(fā)票種類及用途第四條公司發(fā)票種類包括但不限于以下幾種：（一）增值稅專用發(fā)票；（二）增值稅普通發(fā)票；（三）其他發(fā)票（如：定額發(fā)票、專業(yè)發(fā)票等）。第五條發(fā)票用途：（一）增值稅專用發(fā)票：用于購買方抵扣進項稅額；（二）增值稅普通發(fā)票：用于購買方作為付款憑證；（三）其他發(fā)票：根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求使用。第三章發(fā)票開具第六條發(fā)票開具主體：（一）公司內(nèi)部開具發(fā)票的，由財務(wù)部門負責；（二）公司外部開具發(fā)票的，由業(yè)務(wù)部門負責。第七條發(fā)票開具要求：（一）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整，不得虛開發(fā)票；（二）發(fā)票開具日期應(yīng)與實際交易日期相符；（三）發(fā)票金額應(yīng)與實際交易金額一致；（四）發(fā)票開具人應(yīng)簽字或蓋章確認；（五）發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定使用規(guī)定的發(fā)票聯(lián)和存根聯(lián)。第八條發(fā)票開具流程：（一）業(yè)務(wù)部門在交易完成后，將發(fā)票開具申請單提交至財務(wù)部門；（二）財務(wù)部門審核發(fā)票開具申請單，確認無誤后開具發(fā)票；（三）財務(wù)部門將開具的發(fā)票交付給業(yè)務(wù)部門；（四）業(yè)務(wù)部門將發(fā)票交付給購買方。第四章發(fā)票保管第九條發(fā)票保管責任：（一）財務(wù)部門負責公司內(nèi)部發(fā)票的保管；（二）業(yè)務(wù)部門負責公司外部發(fā)票的保管。第十條發(fā)票保管要求：（一）發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的順序存放，不得隨意堆放；（二）發(fā)票應(yīng)定期檢查，確保發(fā)票完整、無損；（三）發(fā)票應(yīng)設(shè)置專門的保險柜或保險箱，確保發(fā)票安全；（四）發(fā)票的借閱、歸還應(yīng)辦理相應(yīng)的手續(xù)，登記借閱人信息。第五章發(fā)票核銷第十一條發(fā)票核銷責任：（一）財務(wù)部門負責發(fā)票的核銷；（二）業(yè)務(wù)部門負責發(fā)票的核對。第十二條發(fā)票核銷要求：（一）發(fā)票核銷應(yīng)與實際交易相符，確保發(fā)票的真實性；（二）發(fā)票核銷應(yīng)定期進行，確保發(fā)票的及時性；（三）發(fā)票核銷后，應(yīng)將核銷結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門。第六章發(fā)票風(fēng)險管理第十三條發(fā)票風(fēng)險管理責任：（一）財務(wù)部門負責發(fā)票風(fēng)險的管理；（二）業(yè)務(wù)部門負責發(fā)票風(fēng)險的防范。第十四條發(fā)票風(fēng)險管理要求：（一）定期對發(fā)票進行風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險；（二）制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措