第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)資格考試改專場(chǎng)及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填入括號(hào)內(nèi)）

1.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，以下哪項(xiàng)行為不符合《證券投資基金銷售管理辦法》的規(guī)定？（）

A.向合格投資者宣傳基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)收益特征

B.在宣傳材料中承諾最低收益率為8%

C.要求投資者簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書

D.對(duì)基金投資組合進(jìn)行定期跟蹤分析并披露

2.下列關(guān)于基金份額凈值的表述，正確的是？（）

A.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

B.基金份額凈值每日計(jì)算并公告，通常情況下每個(gè)交易日只公布一次

C.基金份額凈值會(huì)影響基金的投資策略

D.基金份額凈值越高，說明基金業(yè)績(jī)?cè)胶?/p>

3.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過？（）

A.30日

B.60日

C.90日

D.180日

4.基金信息披露中，以下哪項(xiàng)屬于基金招募說明書的主要內(nèi)容？（）

A.基金管理人財(cái)務(wù)狀況

B.基金投資策略

C.基金管理人股權(quán)結(jié)構(gòu)

D.基金托管人收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

5.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載不包括？（）

A.基金投資范圍

B.基金投資策略

C.基金資產(chǎn)托管方式

D.基金管理人董事會(huì)成員名單

6.基金投資中，以下哪項(xiàng)屬于基金禁止的行為？（）

A.利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益

B.從事內(nèi)幕交易

C.從事操縱基金交易價(jià)格的行為

D.基金管理人高級(jí)管理人員持有基金份額

7.基金估值中，以下哪項(xiàng)不屬于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素？（）

A.基金持有的證券的市價(jià)

B.基金持有的銀行存款利息

C.基金管理人的管理費(fèi)

D.基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本

8.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后多少小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果？（）

A.2小時(shí)

B.4小時(shí)

C.6小時(shí)

D.8小時(shí)

9.基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由誰(shuí)制定？（）

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.基金管理人

C.基金托管人

D.基金份額持有人

10.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)間前公告？（）

A.事件發(fā)生后的2日內(nèi)

B.事件發(fā)生后的3日內(nèi)

C.事件發(fā)生后的5日內(nèi)

D.事件發(fā)生后的7日內(nèi)

11.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)？（）

A.10日

B.20日

C.30日

D.60日

12.基金信息披露中，關(guān)于基金招募說明書的表述，以下正確的是？（）

A.招募說明書只需在基金募集期間使用

B.招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件

C.招募說明書不需要披露基金投資風(fēng)險(xiǎn)

D.招募說明書由基金托管人編制

13.基金投資中，關(guān)于股票投資的表述，以下正確的是？（）

A.基金投資股票不受投資比例限制

B.基金投資股票可以采用融資融券策略

C.基金投資股票需要遵守信息披露規(guī)定

D.基金投資股票不需要考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

14.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載不包括？（）

A.基金投資范圍

B.基金投資策略

C.基金資產(chǎn)托管方式

D.基金管理人高級(jí)管理人員薪酬

15.基金估值中，以下哪項(xiàng)不屬于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素？（）

A.基金持有的證券的市價(jià)

B.基金持有的銀行存款利息

C.基金管理人的管理費(fèi)

D.基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本

16.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后多少小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果？（）

A.2小時(shí)

B.4小時(shí)

C.6小時(shí)

D.8小時(shí)

17.基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由誰(shuí)制定？（）

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.基金管理人

C.基金托管人

D.基金份額持有人

18.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)間前公告？（）

A.事件發(fā)生后的2日內(nèi)

B.事件發(fā)生后的3日內(nèi)

C.事件發(fā)生后的5日內(nèi)

D.事件發(fā)生后的7日內(nèi)

19.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)？（）

A.10日

B.20日

C.30日

D.60日

20.基金信息披露中，關(guān)于基金招募說明書的表述，以下正確的是？（）

A.招募說明書只需在基金募集期間使用

B.招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件

C.招募說明書不需要披露基金投資風(fēng)險(xiǎn)

D.招募說明書由基金托管人編制

二、多選題（共20分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填入括號(hào)內(nèi)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）

21.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？（）

A.客戶利益優(yōu)先原則

B.公開透明原則

C.合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則

D.完全收益原則

22.基金信息披露中，以下哪些屬于基金招募說明書的主要內(nèi)容？（）

A.基金投資范圍

B.基金投資策略

C.基金資產(chǎn)托管方式

D.基金管理人高級(jí)管理人員薪酬

23.基金投資中，以下哪些屬于基金禁止的行為？（）

A.利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益

B.從事內(nèi)幕交易

C.從事操縱基金交易價(jià)格的行為

D.基金管理人高級(jí)管理人員持有基金份額

24.基金估值中，以下哪些屬于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素？（）

A.基金持有的證券的市價(jià)

B.基金持有的銀行存款利息

C.基金管理人的管理費(fèi)

D.基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本

25.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后多少小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果？（）

A.2小時(shí)

B.4小時(shí)

C.6小時(shí)

D.8小時(shí)

26.基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由誰(shuí)制定？（）

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.基金管理人

C.基金托管人

D.基金份額持有人

27.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)間前公告？（）

A.事件發(fā)生后的2日內(nèi)

B.事件發(fā)生后的3日內(nèi)

C.事件發(fā)生后的5日內(nèi)

D.事件發(fā)生后的7日內(nèi)

28.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)？（）

A.10日

B.20日

C.30日

D.60日

29.基金信息披露中，關(guān)于基金招募說明書的表述，以下正確的是？（）

A.招募說明書只需在基金募集期間使用

B.招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件

C.招募說明書不需要披露基金投資風(fēng)險(xiǎn)

D.招募說明書由基金托管人編制

30.基金投資中，以下哪些屬于基金禁止的行為？（）

A.利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益

B.從事內(nèi)幕交易

C.從事操縱基金交易價(jià)格的行為

D.基金管理人高級(jí)管理人員持有基金份額

三、判斷題（共10分）

（請(qǐng)將正確選項(xiàng)的符號(hào)填入括號(hào)內(nèi)，√表示正確，×表示錯(cuò)誤）

31.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，可以向投資者承諾最低收益。（）

32.基金份額凈值每日計(jì)算并公告，通常情況下每個(gè)交易日只公布一次。（）

33.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過90日。（）

34.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括基金投資策略。（）

35.基金投資中，以下行為屬于基金禁止的行為：利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益。（）

36.基金估值中，以下因素不屬于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素：基金管理人的管理費(fèi)。（）

37.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后4小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。（）

38.基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由基金份額持有人制定。（）

39.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的5日內(nèi)公告。（）

40.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)。（）

四、填空題（共10分）

（請(qǐng)將正確答案填入橫線內(nèi)）

41.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循______原則和______原則。（）

42.基金信息披露中，關(guān)于基金招募說明書的表述，以下正確的是：招募說明書的主要內(nèi)容包括______和______。（）

43.基金投資中，以下行為屬于基金禁止的行為：______和______。（）

44.基金估值中，以下因素屬于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素：______、______和______。（）

45.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后______小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。（）

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

46.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則及其重要性。（5分）

47.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載主要包括哪些內(nèi)容？（5分）

48.基金投資中，以下行為屬于基金禁止的行為，請(qǐng)列舉并說明原因。（5分）

49.基金估值中，需要考慮哪些因素？請(qǐng)簡(jiǎn)述其作用。（10分）

六、案例分析題（共25分）

某基金管理人在2023年10月發(fā)行了一款新的基金產(chǎn)品，產(chǎn)品名稱為“穩(wěn)健增長(zhǎng)混合型基金”。在基金募集期間，該基金管理人通過官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等渠道宣傳該基金產(chǎn)品，宣傳材料中承諾最低收益率為8%?；鹉技谙逓?0日，最終募集成功，基金合同于2023年12月1日生效。

請(qǐng)分析以下問題：（25分）

1.該基金管理人宣傳材料中的承諾最低收益率是否符合《證券投資基金銷售管理辦法》的規(guī)定？為什么？（5分）

2.該基金募集期限是否符合《證券投資基金銷售管理辦法》的規(guī)定？為什么？（5分）

3.該基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)？為什么？（5分）

4.該基金信息披露中，關(guān)于基金招募說明書的表述，以下哪些是正確的？為什么？（10分）

A.招募說明書只需在基金募集期間使用

B.招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件

C.招募說明書不需要披露基金投資風(fēng)險(xiǎn)

D.招募說明書由基金托管人編制

一、單選題（共20分）

1.B

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第19條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，不得承諾最低收益。因此，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

2.A

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，這是基金份額凈值的定義。因此，A選項(xiàng)正確。

3.C

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第10條規(guī)定，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過90日。因此，C選項(xiàng)正確。

4.B

解析：基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件、基金管理人、基金托管人、基金份額持有人、基金份額的發(fā)售、基金份額的交易、基金份額的申購(gòu)與贖回、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)因素、基金費(fèi)用、基金信息披露、基金合同生效條件、基金財(cái)產(chǎn)清算方式、基金管理人、基金托管人更換的條件和方法等。因此，B選項(xiàng)正確。

5.D

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括基金投資范圍、基金投資策略、基金資產(chǎn)托管方式等，但不包括基金管理人高級(jí)管理人員薪酬。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

6.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。

7.C

解析：基金估值中，需要考慮基金持有的證券的市價(jià)、基金持有的銀行存款利息、基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本等因素，但不包括基金管理人的管理費(fèi)。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

8.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第17條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后4小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。因此，B選項(xiàng)正確。

9.B

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由基金管理人制定。因此，B選項(xiàng)正確。

10.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條規(guī)定，基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的5日內(nèi)公告。因此，C選項(xiàng)正確。

11.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第20條規(guī)定，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)。因此，C選項(xiàng)正確。

12.B

解析：基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件。因此，B選項(xiàng)正確。

13.C

解析：基金投資中，基金投資股票需要遵守信息披露規(guī)定。因此，C選項(xiàng)正確。

14.D

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括基金投資范圍、基金投資策略、基金資產(chǎn)托管方式等，但不包括基金管理人高級(jí)管理人員薪酬。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

15.C

解析：基金估值中，需要考慮基金持有的證券的市價(jià)、基金持有的銀行存款利息、基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本等因素，但不包括基金管理人的管理費(fèi)。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

16.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第17條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后4小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。因此，B選項(xiàng)正確。

17.B

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由基金管理人制定。因此，B選項(xiàng)正確。

18.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條規(guī)定，基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的5日內(nèi)公告。因此，C選項(xiàng)正確。

19.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第20條規(guī)定，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)。因此，C選項(xiàng)正確。

20.B

解析：基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件。因此，B選項(xiàng)正確。

二、多選題（共20分）

21.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第3條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循客戶利益優(yōu)先原則、公開透明原則、合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。

22.ABC

解析：基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金投資范圍、基金投資策略、基金資產(chǎn)托管方式。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。

23.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益、從事內(nèi)幕交易、從事操縱基金交易價(jià)格的行為。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。

24.ABD

解析：基金估值中，需要考慮基金持有的證券的市價(jià)、基金持有的銀行存款利息、基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本等因素，但不包括基金管理人的管理費(fèi)。因此，A、B、D選項(xiàng)正確。

25.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第17條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后4小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。因此，B選項(xiàng)正確。

26.B

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由基金管理人制定。因此，B選項(xiàng)正確。

27.BC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條規(guī)定，基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的5日內(nèi)公告。因此，B、C選項(xiàng)正確。

28.BC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第20條規(guī)定，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)。因此，B、C選項(xiàng)正確。

29.B

解析：基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金募集申請(qǐng)的批準(zhǔn)文件。因此，B選項(xiàng)正確。

30.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益、從事內(nèi)幕交易、從事操縱基金交易價(jià)格的行為。因此，A、B、C選項(xiàng)正確。

三、判斷題（共10分）

31.×

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第19條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，不得承諾最低收益。因此，本題說法錯(cuò)誤。

32.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第17條規(guī)定，基金份額凈值每日計(jì)算并公告，通常情況下每個(gè)交易日只公布一次。因此，本題說法正確。

33.√

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第10條規(guī)定，基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過90日。因此，本題說法正確。

34.√

解析：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載包括基金投資策略。因此，本題說法正確。

35.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益。因此，本題說法正確。

36.×

解析：基金估值中，需要考慮基金持有的證券的市價(jià)、基金持有的銀行存款利息、基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本等因素，但不包括基金管理人的管理費(fèi)。因此，本題說法錯(cuò)誤。

37.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第17條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后4小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。因此，本題說法正確。

38.×

解析：基金份額持有人大會(huì)的議事規(guī)則由基金管理人制定。因此，本題說法錯(cuò)誤。

39.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條規(guī)定，基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的5日內(nèi)公告。因此，本題說法正確。

40.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第20條規(guī)定，基金合同生效后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)召開基金份額持有人大會(huì)，選舉基金份額持有人大會(huì)的日常機(jī)構(gòu)。因此，本題說法正確。

四、填空題（共10分）

41.客戶利益優(yōu)先；公開透明

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第3條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循客戶利益優(yōu)先原則和公開透明原則。

42.基金投資范圍；基金投資策略

解析：基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金投資范圍和基金投資策略。

43.利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益；從事內(nèi)幕交易

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益、從事內(nèi)幕交易。

44.基金持有的證券的市價(jià)；基金持有的銀行存款利息；基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本

解析：基金估值中，需要考慮基金持有的證券的市價(jià)、基金持有的銀行存款利息、基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本等因素。

45.4

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第17條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日結(jié)束后4小時(shí)內(nèi)，編制完成基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果。

五、簡(jiǎn)答題（共25分）

46.簡(jiǎn)述基金信息披露的“及時(shí)性”原則及其重要性。（5分）

答：基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的5日內(nèi)公告。這一原則的重要性在于，可以確?；鸱蓊~持有人及時(shí)了解基金的經(jīng)營(yíng)狀況和重大事項(xiàng)，從而做出合理的投資決策，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。

47.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載主要包括哪些內(nèi)容？（5分）

答：基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的記載主要包括以下內(nèi)容：基金投資范圍、基金投資策略、基金資產(chǎn)托管方式、基金份額的發(fā)售、基金份額的交易、基金份額的申購(gòu)與贖回、基金的投資目標(biāo)、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)因素、基金費(fèi)用、基金信息披露等。

48.基金投資中，以下行為屬于基金禁止的行為，請(qǐng)列舉并說明原因。（5分）

答：基金投資中，以下行為屬于基金禁止的行為：

①利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人獲取不正當(dāng)利益，因?yàn)檫@會(huì)損害其他基金份額持有人的利益。

②從事內(nèi)幕交易：根據(jù)《證券投資基金法》第69條規(guī)定，基金管理人不得從事內(nèi)幕交易，因?yàn)檫@會(huì)損害基金份額持有人的利益，破壞市場(chǎng)公平。

③從事操縱基金交易價(jià)格的行為：根據(jù)《證券投資基金法》第70條規(guī)定，基金管理人不得從事操縱基金交易價(jià)格的行為，因?yàn)檫@會(huì)破壞市場(chǎng)秩序，損害基金份額持有人的利益。

49.基金估值中，需要考慮哪些因素？請(qǐng)簡(jiǎn)述其作用。（10分）

答：基金估值中，需要考慮以下因素：

①基金持有的證券的市價(jià)：這是基金資產(chǎn)估值的基礎(chǔ)，可以反映基金資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。

②基金持有的銀行存款利息：這是基金資產(chǎn)的收益來(lái)源之一，可以增加基金資產(chǎn)的價(jià)值。

③基金持有的貨幣市場(chǎng)工具的攤余成本：這是貨幣市場(chǎng)工具的估值方法，可以反映貨幣市場(chǎng)工具的公允價(jià)值。

這些因素的作用在于，可以確?；鹳Y產(chǎn)估值的公允性和準(zhǔn)確性，從而保護(hù)基金份額持有人的利益?；鸱蓊~凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，是基金份額持有人投資收益的重要指標(biāo)，因此，基金資產(chǎn)估值的公允性和準(zhǔn)確性至關(guān)重要。

六、案例分析題（共25分）

某基金管理人在2023年10月發(fā)行了一款新的基金產(chǎn)品，產(chǎn)品名稱為“穩(wěn)健增長(zhǎng)混合型基金”。在基金募集期間，該基金管理人通過官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等渠道宣傳該基金產(chǎn)品，宣傳材料中承諾最低收益率為8%?；鹉技谙逓?0日，最終募集成功，基金合同于2023年12月1