業(yè)務(wù)合同審核與簽訂流程指引一、指引適用范圍與對(duì)象本指引適用于公司及下屬各單位開(kāi)展的各類(lèi)業(yè)務(wù)合同審核與簽訂管理活動(dòng)，涵蓋采購(gòu)、銷(xiāo)售、服務(wù)、合作、租賃等所有對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同類(lèi)型。涉及部門(mén)包括業(yè)務(wù)發(fā)起部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)（如需）及公司管理層，旨在規(guī)范合同管理流程，防范法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益。二、業(yè)務(wù)合同全流程操作步驟（一）合同發(fā)起與準(zhǔn)備需求確認(rèn)與資料收集業(yè)務(wù)經(jīng)辦人*（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“經(jīng)辦人”）根據(jù)業(yè)務(wù)需求，與合同相對(duì)方進(jìn)行初步溝通，明確合作內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)、核心條款（如標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)款、履行期限、違約責(zé)任等）。收集合同相對(duì)方主體資格證明材料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人證件號(hào)碼明、授權(quán)委托書(shū)等），保證對(duì)方具備履約能力（涉及特殊行業(yè)的，需收集資質(zhì)許可證件）。合同草案擬定經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)需求及收集的資料，參照公司標(biāo)準(zhǔn)合同模板（如無(wú)模板，可參考行業(yè)通用范本）擬定合同草案。草案內(nèi)容應(yīng)至少包含：合同雙方基本信息、合同標(biāo)的、數(shù)量與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款與支付方式、履行期限與地點(diǎn)、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式、保密條款、不可抗力、合同生效條件等核心要素。（二）部門(mén)內(nèi)部審核業(yè)務(wù)部門(mén)初審經(jīng)辦人將合同草案及附件（如對(duì)方主體資格證明、技術(shù)協(xié)議、補(bǔ)充說(shuō)明等）提交至部門(mén)負(fù)責(zé)人*進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)：業(yè)務(wù)條款的合理性（如標(biāo)的描述是否清晰、數(shù)量是否匹配需求、價(jià)格是否符合市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)）、履約可行性（如公司是否具備履行能力、資源是否到位）、風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估（如是否存在履約障礙、對(duì)方履約風(fēng)險(xiǎn)）。初審?fù)ㄟ^(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人*在《合同審批表》中簽署意見(jiàn)并提交至下一環(huán)節(jié)；如需修改，應(yīng)明確修改意見(jiàn)并退回經(jīng)辦人調(diào)整?？绮块T(mén)會(huì)簽（如需）涉及多部門(mén)協(xié)作的合同（如采購(gòu)合同需技術(shù)部門(mén)確認(rèn)參數(shù)、銷(xiāo)售合同需生產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)產(chǎn)能），由經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)起跨部門(mén)會(huì)簽。會(huì)簽部門(mén)需在規(guī)定時(shí)限（一般不超過(guò)2個(gè)工作日）內(nèi)完成審核，并反饋書(shū)面意見(jiàn)至經(jīng)辦人。（三）法務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審核法務(wù)審核內(nèi)容法務(wù)專(zhuān)員*收到《合同審批表》及合同草案后，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：（1）合同主體合法性：對(duì)方主體資格是否真實(shí)有效、是否存在法定代表人異常、經(jīng)營(yíng)范圍是否涵蓋合同內(nèi)容；（2）條款合規(guī)性：是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部制度，是否存在法律漏洞（如格式條款是否公平、違約責(zé)任是否明確、爭(zhēng)議解決方式是否約定管轄）；（3）權(quán)利義務(wù)對(duì)等性：雙方權(quán)利義務(wù)是否明確、是否顯失公平，是否存在加重公司責(zé)任、減輕對(duì)方責(zé)任的情形；（4）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別合同履行中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)（如知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、債務(wù)糾紛、行政處罰等），并提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議。法務(wù)審核反饋法務(wù)專(zhuān)員*應(yīng)在收到合同后3個(gè)工作日內(nèi)完成審核（復(fù)雜合同可適當(dāng)延長(zhǎng)，但不超過(guò)5個(gè)工作日），并將《合同審核意見(jiàn)表》反饋至經(jīng)辦人。審核通過(guò)后，在《合同審批表》中簽署“同意”意見(jiàn)；如需修改，需逐條列明修改建議并說(shuō)明法律依據(jù)，經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)意見(jiàn)調(diào)整后重新提交審核。（四）財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審核財(cái)務(wù)審核內(nèi)容財(cái)務(wù)審核人*（如財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)員）收到審核通過(guò)的合同草案后，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：（1）財(cái)務(wù)條款合理性：價(jià)款、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、結(jié)算周期是否符合公司財(cái)務(wù)制度及預(yù)算要求；（2）資金風(fēng)險(xiǎn)控制：預(yù)付款比例是否合理、質(zhì)保金約定是否明確、是否存在大額資金支付風(fēng)險(xiǎn)；（3）稅務(wù)合規(guī)性：發(fā)票類(lèi)型（如增值稅專(zhuān)用發(fā)票/普通發(fā)票）、稅率、開(kāi)票時(shí)間等是否符合稅務(wù)規(guī)定，是否影響公司稅負(fù)；（4）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性：合同金額是否與報(bào)價(jià)單、預(yù)算表一致，涉及分階段付款的，需明確各階段金額及支付條件。財(cái)務(wù)審核反饋財(cái)務(wù)審核人*應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成審核，并在《合同審批表》中簽署意見(jiàn)。審核通過(guò)后，進(jìn)入下一環(huán)節(jié)；如需調(diào)整，應(yīng)與經(jīng)辦人溝通明確修改方案。（五）管理層審批審批權(quán)限劃分根據(jù)合同金額、類(lèi)型及重要性，審批權(quán)限劃分如下（可根據(jù)公司實(shí)際情況調(diào)整）：（1）一般合同：金額≤10萬(wàn)元，由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)*審批；（2）重要合同：10萬(wàn)元＜金額≤50萬(wàn)元，由總經(jīng)理*審批；（3）重大合同：金額＞50萬(wàn)元或涉及公司核心利益的合同（如戰(zhàn)略合作、重大資產(chǎn)處置），需提交總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議。審批流程經(jīng)法務(wù)、財(cái)務(wù)審核通過(guò)的合同，由經(jīng)辦人整理完整資料（含合同草案、審批表、附件、各審核部門(mén)意見(jiàn)），按審批權(quán)限提交至相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)審核合同的必要性、與公司戰(zhàn)略的匹配性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況，并在《合同審批表》中簽署“同意”“不同意”或“需進(jìn)一步談判”的意見(jiàn)。如不同意，需說(shuō)明理由并退回經(jīng)辦人處理。（六）合同談判與定稿合同談判審批通過(guò)后，由經(jīng)辦人（或牽頭業(yè)務(wù)部門(mén)）與合同相對(duì)方就合同條款進(jìn)行最終談判，保證雙方達(dá)成一致。談判內(nèi)容需包括但不限于價(jià)格、履行細(xì)節(jié)、違約責(zé)任等核心條款。談判過(guò)程中如需調(diào)整合同條款，涉及重大修改的（如金額變更、主體變更、核心條款調(diào)整），需重新履行法務(wù)、財(cái)務(wù)審核程序。合同定稿與簽署準(zhǔn)備談判達(dá)成一致后，經(jīng)辦人根據(jù)談判結(jié)果修訂合同草案，形成正式合同文本（一式X份，份數(shù)根據(jù)實(shí)際需要確定，通常至少一式三份，雙方各執(zhí)一份，公司存檔一份）。正式合同文本需經(jīng)法務(wù)專(zhuān)員*最終復(fù)核，保證與審批版本及談判結(jié)果一致，無(wú)遺漏或歧義條款。（七）合同簽署與用印簽署授權(quán)公司合同由法定代表人*或其授權(quán)的代理人簽署。授權(quán)簽署的，需提前辦理《授權(quán)委托書(shū)》，明確授權(quán)范圍、權(quán)限及期限。用印申請(qǐng)經(jīng)辦人持簽署齊全的正式合同文本、《合同審批表》《授權(quán)委托書(shū)》（如需）至行政管理部門(mén)（或印章管理部門(mén)）申請(qǐng)用印。行政管理部門(mén)核對(duì)用印申請(qǐng)材料與審批流程的一致性，確認(rèn)無(wú)誤后，在合同指定位置加蓋公司公章或合同專(zhuān)用章（嚴(yán)禁在空白合同或未審批合同上用?。＃ò耍┖贤男信c歸檔合同履行跟蹤經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況，保證雙方按約定履行義務(wù)（如按時(shí)交付貨物、支付款項(xiàng)、提供服務(wù)）。如遇履行障礙（如對(duì)方違約、不可抗力等），應(yīng)及時(shí)上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人*及法務(wù)部門(mén)，并采取應(yīng)對(duì)措施。合同資料歸檔合同簽署完畢后，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)將合同正本、附件、《合同審批表》、審核意見(jiàn)表、對(duì)方主體資格證明等資料整理成冊(cè)，提交至檔案管理部門(mén)（或指定專(zhuān)人）歸檔管理。歸檔資料應(yīng)建立臺(tái)賬，記錄合同名稱(chēng)、編號(hào)、簽訂日期、履行期限、歸檔人等信息，保證后續(xù)可追溯、可查詢(xún)。三、流程配套工具模板模板一：合同審批表合同名稱(chēng)合同編號(hào)合同類(lèi)型□采購(gòu)□銷(xiāo)售□服務(wù)□合作□其他對(duì)方主體名稱(chēng)合同金額（大寫(xiě)）合同金額（小寫(xiě)）￥履行期限自年月日至年月日業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)負(fù)責(zé)人簽字：日期：年月日法務(wù)部門(mén)意見(jiàn)審核人簽字：日期：年月日財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)審核人簽字：日期：年月日業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽字：日期：年月日總經(jīng)理意見(jiàn)（如需）簽字：日期：年月日備注模板二：合同審核意見(jiàn)表合同名稱(chēng)審核環(huán)節(jié)□業(yè)務(wù)部門(mén)□法務(wù)部門(mén)□財(cái)務(wù)部門(mén)審核人審核日期年月日審核意見(jiàn)（可附頁(yè)）1.2.3.修改建議1.2.審核人簽字模板三：合同管理臺(tái)賬序號(hào)合同編號(hào)合同名稱(chēng)對(duì)方主體簽訂日期履行期限合同金額履行狀態(tài)歸檔日期責(zé)任人1□履行中□已履行完畢□解除2…………四、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)（一）合同內(nèi)容完整性合同必須包含核心要素（主體、標(biāo)的、數(shù)量、價(jià)款、履行期限、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決等），避免因條款缺失導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清。涉及技術(shù)要求的，需附技術(shù)協(xié)議或附件作為合同組成部分，保證技術(shù)參數(shù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)明確。（二）審核時(shí)效管理各審核部門(mén)需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審核，無(wú)正當(dāng)理由不得拖延；緊急合同可啟動(dòng)“綠色通道”，但需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)*批準(zhǔn)后簡(jiǎn)化部分流程，法務(wù)、財(cái)務(wù)審核仍需保證核心條款無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。（三）印章使用規(guī)范嚴(yán)禁在空白合同、未生效合同或?qū)徟鞒滩蝗暮贤霞由w公章；用印時(shí)需核對(duì)合同文本與審批材料的一致性，保證用印內(nèi)容與審批范圍一致。（四）合同履行監(jiān)控經(jīng)辦人需定期跟蹤合同履行進(jìn)度，建立履行臺(tái)賬，對(duì)可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險(xiǎn)（如對(duì)方延遲交貨、逾期付款）及時(shí)預(yù)警，并協(xié)同法務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)制定應(yīng)對(duì)方案。（五）檔案安全管理合同資料歸檔后，需妥善保管，防止丟失、損毀或泄露；涉密合同（如涉及商業(yè)秘密、核心技術(shù)）應(yīng)按公司保密制度