2025年銀行業(yè)人員職業(yè)資格考試題庫及答案

（內(nèi)含單選.多選題）

1.銀行從業(yè)人員的下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于

“互相尊重”規(guī)定的是（）o

A.銀行業(yè)同業(yè)人員之間相互尊重，共同維護(hù)銀行業(yè)良好的形象和聲譽(yù)

B.銀行業(yè)從業(yè)人員捏造虛假事實，故意傳播有關(guān)同業(yè)人員及同業(yè)人員

所在機(jī)構(gòu)的謠言

C.在公眾聚集場合.不發(fā)表旨在貶低.詆毀損害同業(yè)人員及同業(yè)人員

所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論

D.銀行業(yè)從業(yè)人員不當(dāng)面或以電話.郵件等形式威脅.恐嚇同業(yè)人員

答案：B

【解析】：B項，銀行業(yè)從業(yè)人員不得捏造虛假事實，故意傳播有關(guān)同

業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的謠言，中傷同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機(jī)

構(gòu)，制造公眾對同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的不信任甚至反感情緒,

影響其業(yè)務(wù)的正常開展。捏造.傳播謠言后果嚴(yán)重時，會構(gòu)成誹謗罪。

2.下列風(fēng)險都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導(dǎo)致商'業(yè)銀行破產(chǎn)的

直接原因通常是（）。

A.流動性風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

答案：A

【解析】：流動性風(fēng)險是銀行所有風(fēng)險中最具破壞力的風(fēng)險。幾乎所

有摧毀銀行的風(fēng)險都是以流動性風(fēng)險爆發(fā)來為銀行畫上句號的。流動

性風(fēng)險堪稱銀行風(fēng)險中的“終結(jié)者”。

3.我國的政策性銀行包括（）。

A.交通銀行

B.中國郵政儲蓄銀行

C.中國進(jìn)出口銀行

D.中國發(fā)展銀行

E.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

答案：C|E

【解析】：我國政策性銀行包括中國進(jìn)出口銀行.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,

均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。

4.下列表述符合商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理目標(biāo)的是（）。

A.規(guī)避監(jiān)管部門監(jiān)管

B.確保依法合規(guī)經(jīng)營

C.規(guī)避法律監(jiān)管

D.促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展

答案：B

【解析】：合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行有效識別和監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險，主動預(yù)

防違規(guī)行為發(fā)生的動態(tài)過程。合規(guī)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)

險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險管理

體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

5.我國個人貸款業(yè)務(wù)包括（）。

A.助學(xué)貸款

B.銀團(tuán)貸款

C.個人信用卡透支

D.個人汽車貸款

E.個人住房貸款

答案：A|C|D|E

【解析】：個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人

消費.生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款，主要分為四大類：個人住房貸

款.個人消費貸款.個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支，其中，個人消費

貸款一般包括個人汽車貸款.助學(xué)貸款.個人消費額度貸款.個人住房

裝修貸款.個人耐用消費品貸款.個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。B項，銀團(tuán)貸

款屬于公司貸款業(yè)務(wù)。

6.根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》,貸款損失準(zhǔn)備不包括（）。

A.一般準(zhǔn)備

B.專項準(zhǔn)備

C.附加準(zhǔn)備

D.特種準(zhǔn)備

答案：C

【解析】：根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，貸款損失準(zhǔn)備是

指商業(yè)銀行在成本中列支,用以抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利

【解析】：信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)

或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品

持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。該企'也的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)

務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險增加。

9.下列屬十對銀行業(yè)從業(yè)人員與機(jī)構(gòu)間的職業(yè)操守規(guī)定的有（）。

A.爭議處理

B.團(tuán)結(jié)合作

C.兼職

0.愛護(hù)機(jī)構(gòu)財產(chǎn)

E.互相監(jiān)督

答案：A|C|D

【解析】：BE兩項是對銀行業(yè)從業(yè)人員與同事間的職業(yè)操守規(guī)定c

10.我國負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理金融業(yè)，規(guī)范和維護(hù)金融秩序的機(jī)構(gòu)是（）。

A.中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

B.中國人民銀行

C.中國證券監(jiān)督管理委員會

D.國家發(fā)展與改革委員會

答案：B

【解析】：中央銀行是代表政府干預(yù)經(jīng)濟(jì).管理金融.制定和執(zhí)行金融

方針政策的機(jī)構(gòu)。它既是為商業(yè)銀行等普通金融機(jī)構(gòu)和政府提供金融

服務(wù)的特殊金融機(jī)構(gòu)，又是制定和實施貨幣政策.監(jiān)督和管理金融業(yè).

規(guī)范和維護(hù)金融秩序.調(diào)控金融和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的宏觀管理部門。我國的

中央銀行是中國人民銀行。

11.客戶在辦理存款時不約定存款期限.支取時提前一定時間通知銀

行約定支取日期和支取金額的存款是（）。

A.協(xié)定存款

B.定期存款

C.通知存款

D.活期存款

答案：C

【解析】：通知存款是指客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提

前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通

知存款和七天通知存款兩個品種。

12.信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險種類，下列關(guān)于信用風(fēng)

險的說法正確的有（）。

A.信用風(fēng)險具有非系統(tǒng)性風(fēng)險的特征

B.與市場風(fēng)險相比，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)較多

C.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風(fēng)險來源

D.信用風(fēng)險又被稱為違約風(fēng)險

E.對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是其債務(wù)的全部賬

面價值

答案:A|C|D|E

【解析】：信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損

失的風(fēng)險，因此又被稱為違約風(fēng)險。對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是

最主要的信用風(fēng)險來源。對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品（如債券.貸款）而言，信

用風(fēng)險造成的損失最多是其債務(wù)的全部賬面價值。與市場風(fēng)險相比，

信用風(fēng)險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。

銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財》

（中級）考試考試題庫及答案（可下載）

13.理財規(guī)劃書的法律聲明文件中，對于理財顧問所給予的相關(guān)建議

可能涉及的風(fēng)險的聲明中，沒有涉及到的風(fēng)險種類是（）。

A.流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.合規(guī)風(fēng)險

答案：D

【解析】：機(jī)構(gòu)理財顧問所給予的相關(guān)建議，有可能涉及以下風(fēng)險：

①流動性風(fēng)險，雖然機(jī)構(gòu)已建議投資者撥備一部分資金作為家庭緊急

備用金，但如果投資者有緊急需求且金額不夠，有可能導(dǎo)致流動性風(fēng)

險；②市場風(fēng)險，證券市場資產(chǎn)價格有可能在短期內(nèi)異常波動，即投

資組合有可能出現(xiàn)虧損的情況；③信用風(fēng)險，有些產(chǎn)品可能出現(xiàn)信用

風(fēng)險，如固定收益類信托產(chǎn)品出現(xiàn)無法兌付的情況等。

14.關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說法正確的有（）。

A.消費負(fù)債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平

B.償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析

C.杠桿投資的風(fēng)險較大，對家庭債務(wù)管理的要求相對較高

D.平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基準(zhǔn)貸款利率的3096以下

E.家庭債務(wù)管理狀況的分析是理財師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前

提

答案:B|C|E

【解析】：A項，根據(jù)經(jīng)驗法則，當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有

投資性負(fù)債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達(dá)到了一定的水平；D項，如

果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財師一方面需提醒

客戶關(guān)注自己的財務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實際情況，在負(fù)債管理

計劃中提出債務(wù)重組的建議。

15.客戶關(guān)系管理是信息技術(shù)與管理相結(jié)合的產(chǎn)物，其理念的核心在

于（）。

A.以產(chǎn)品的銷售帶動客戶的發(fā)展

B.是企業(yè)管理中信息技術(shù)，軟硬件系統(tǒng)集成的管理方法和應(yīng)用解決方

案的總和

C.運(yùn)用創(chuàng)新的企業(yè)管理模式和運(yùn)營機(jī)制

D.以客戶為中心，視客戶為資源，通過客戶關(guān)懷來實現(xiàn)客戶滿意度

答案：D

【解析】：目前關(guān)于客戶關(guān)系管理的定義很多，不同的組織或個人對

客戶關(guān)系管理有不同的定義或解釋。所有關(guān)于客戶關(guān)系管理定義的共

同之處是強(qiáng)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營必須以客戶為中心，并一致認(rèn)為與客戶的

關(guān)系及其管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

16.家庭財富保障規(guī)劃應(yīng)以（）優(yōu)先為原則來制定。

A.保障

B.分紅

C.盈利

D.風(fēng)險

答案：A

【解析】：在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師具體應(yīng)注意以下幾個原

則：①先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能

力來配置險種。②發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮。③應(yīng)

以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險

利％同時要綜合考慮客戶的財務(wù)狀況或預(yù)算開支能力再考慮儲蓄分紅

或投資連結(jié)的險種。對于普通家庭，保險的主要功能是財富保障，而

非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種其他選攔）。④保費預(yù)算不充足時，

盡量不要減少客戶所需的保額。

17.下列選項中應(yīng)計入個人工資.薪金所得的有（）。

A.津貼

B.年終加薪

C.獎金

D.勞務(wù)報酬

E.勞動分紅

答案：A|B|C|E

【解析】：工資.薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資.薪金.

獎金.年終加薪.勞動分紅.津貼.補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他

所得。

個人取得的所得，只要是與任職.受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支

渠道或以現(xiàn)金.實物.有價證券等形式支付的，都是工資.薪金所得項

目的課稅對象。

18.一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與下列哪些因素相關(guān)？()

A.客戶的年齡

B.客戶的學(xué)歷

C.客戶的風(fēng)險偏好

D.客戶的性別

E.客戶的投資經(jīng)驗

答案：A|B|C

【解析】：一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與客戶的年齡.學(xué)歷.風(fēng)

險偏好,對投資工具的認(rèn)識.風(fēng)險承受能力等相關(guān)。但總體而言，隨著

客戶的年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)當(dāng)避免風(fēng)險過大

的投資行為。

19.甲企業(yè)向乙企業(yè)買了一批貨物，約定由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)送，甲企業(yè)

負(fù)責(zé)對貨物投保，甲企業(yè)根據(jù)約定與某保險公司簽訂了保險合同。貨

物運(yùn)輸過程中，乙企業(yè)運(yùn)送貨物的船舶與丙公司的船只發(fā)生碰撞，導(dǎo)

致貨物和船只均受損，經(jīng)調(diào)查，本次碰撞事故丙公司船舶負(fù)主要責(zé)任,

對此，下列說法錯誤的是()。

A.甲企業(yè)有權(quán)請求保險公司賠償保險金

B.甲企業(yè)有權(quán)要求丙公司賠償損害

C.乙企業(yè)有權(quán)請求保險公司賠償保險金

D.保險公司賠償保險金后，享有對丙公司的追償權(quán)

答案：C

【解析】：被保險人和受益人享有保險金請求權(quán)。乙企業(yè)既不是被保

險人，又不是保險合同的受益人，無權(quán)請求保險公司支付保險金。

客戶關(guān)于企業(yè)品牌.產(chǎn)品和服務(wù)的印象.體驗和判斷的所有方面，如網(wǎng)

點布置陳設(shè).宣傳資料的內(nèi)容和形式.業(yè)務(wù)人員的言談舉止和工作方

法.網(wǎng)站和廣告等。接觸點管理就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客

戶的需求.偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化.精細(xì)化和個性化的金融服務(wù)。

③理財師進(jìn)行客戶關(guān)系管理的目的是培養(yǎng)忠誠的客戶.提升客戶的忠

誠度。理財師為客戶提供的專業(yè)服務(wù)，即理財規(guī)劃，是為了解決客戶

的財務(wù)問題或?qū)崿F(xiàn)客戶家庭的理財目標(biāo)。

20.由于教育投資底期較長，大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期

間，有的家長在前期家庭遇到臨時財務(wù)困難或有其他大額消費時，難

免會動用子女的教育儲蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)遵

循的()原則。

A.提前規(guī)劃

B.從寬預(yù)計

C.專款專用

D.穩(wěn)健投資

答案：C

【解析】：所得。

21.合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括（）。

A.企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力

B.企業(yè)的規(guī)模和類型

C.企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老保險的作用

D.員工的數(shù)量

E.企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率

答案：A|C|E

【解析】：合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個因素：①必

須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力。②企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到

補(bǔ)充養(yǎng)老保險的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價值。③企業(yè)年金繳

費應(yīng)兼顧公平和效率，一方面，作為單位福利的一種形式，企業(yè)年金

應(yīng)該盡量覆蓋全體職工，并起到一定的激勵作用；另一方面，又要注

意公平原則，不要將差距拉得過于懸殊，打擊職工的積極性。

22.小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套供父母在

冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃

以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（）。

A.均為自用性資產(chǎn)

B.均為投資性資產(chǎn)

C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)

D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)

答案：C

【解析】：普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的

是客戶當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如

自用住房.空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn).藝術(shù)品收藏等;

②流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金，典

型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金,銀行活期存款；③投資性資產(chǎn)，指能夠

產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括

股票.基金投資.投資性房產(chǎn).債券等。

23.在家庭財務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財積極度越高

B.投資負(fù)債率越高說明財務(wù)負(fù)擔(dān)越大

C.現(xiàn)金儲備是檢驗家庭資產(chǎn)流動性的主要指標(biāo)

D.自由儲蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)

答案：D

【解析】：自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間,

而家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。

24.償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，在償債能力指標(biāo)分

析中，速動比率描述正確的有（）。

A.速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

B.速動比率=速動資產(chǎn)/負(fù)債總額

C.速動比率=流動資產(chǎn)/負(fù)債總額

D.速動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

E.速動比率二（流動資產(chǎn)一存貨）/流動負(fù)債

答案：A|E

【解析】：③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn),

中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。

25.關(guān)于家庭收入支出表，說法錯誤的是（）。

A.通常以月度為單位

B.需有表頭

C.金額和占比分別標(biāo)明單位“元”，或者“萬元”和百分比

D.可對家庭財務(wù)信息中的收支管理信息進(jìn)行分類和整理

答案：A

【解析】：收入支出表通常以年度為單位（也可以用季度.月度）。

26.債券投資的風(fēng)險相對較低，但仍然需要承擔(dān)風(fēng)險。其中（）風(fēng)險

是指借款人不能履行合約，無法按時還本付息的可能性，也是債券投

資者面臨的最主要風(fēng)險之一。

A.價格

B.利率

C.信用

答案：A

【解析】：遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財產(chǎn)。有些財產(chǎn)依其人身

專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險金請求權(quán)，被保

險人死亡后該種權(quán)利歸于消滅。

27.貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）。

A.小于50%

B.小于30%

C.小于40%

D.小于20%

答案：A

【解析】：貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支

出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為:①如果包括房貸,應(yīng)小于50%；

②如果不包括房貸，應(yīng)小于30%。

28.某投資者對風(fēng)險毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無

差異曲線為（）。

A.一根豎線

B.一根橫線

C.一根向右上傾斜的曲線

D.一根向左上傾斜的曲線

答案：B

【解析】：無差異曲線是主觀的，它是由自己的風(fēng)險-收益偏好決定的。

而厭惡風(fēng)險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險

程度越低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。

29.某被保險人投保100萬元的財產(chǎn)保險，在保險期限內(nèi)，由于第三

者的責(zé)任導(dǎo)致被保險人的財產(chǎn)損失50萬元，被保險人從第三者那里

獲得賠款40萬元，同時被保險人又向保險人要求賠付50萬元，對此

保險人的處理方式是（）。

A.不予賠付

B.賠10萬元

C.賠50萬元

D.賠40萬元

答案：B

【解析】：保險的補(bǔ)償原則是指當(dāng)被保險人發(fā)生損失時，通過保險人

的補(bǔ)償使被保險人的經(jīng)濟(jì)利益恢復(fù)到原來水平，被保險人不能因損失

而得到額外收益的原則。保險補(bǔ)償原則包含兩個基本含義：①只有保

險事故發(fā)生造成保險標(biāo)的毀損致使被保險人遭受經(jīng)濟(jì)損失時，保險人

才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；②被保險人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險標(biāo)

的遭受的實際損失為限，即保險人的補(bǔ)償恰好能使保險標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上

恢復(fù)到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險人獲得多于損失的

補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的利益，這是保險補(bǔ)

償原則的量的限定。本題中，保險人實際損失50萬元，已獲第三者

賠償40萬元，按補(bǔ)償原則，保險公司只需賠付10萬元。

30.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)性風(fēng)險水平之間均衡關(guān)系的方

程式是（）。

A.證券市場線方程

B.證券特征線方程

C.資本市場線方程

D.套利定價方程

答案：A

【解析】：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期

望收益率與風(fēng)險之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包

括系統(tǒng)性風(fēng)險又包括非系統(tǒng)性風(fēng)險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期

望收益與其全部風(fēng)險間的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù),

只包括系統(tǒng)性風(fēng)險，它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所

含的系統(tǒng)性風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。因此，證券市場線

用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)性風(fēng)險的大小。

31.退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中不可或缺的重要組成部分，下列說法

錯誤的是（）。

A.退休養(yǎng)老規(guī)劃是長期理財.目標(biāo)

B.退休養(yǎng)老規(guī)劃主要由子女負(fù)責(zé)安排

C.社會老齡化趨勢嚴(yán)重，需要提早做退休規(guī)劃

D.退休養(yǎng)老規(guī)劃可提前規(guī)劃生活費用支出在各個時期的分配

答案：B

【解析】：退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。由

于退休養(yǎng)老覆蓋的時間長.成本高，面對的風(fēng)險多，更需要人們提前

預(yù)期到退休生活面臨的各種風(fēng)險，提前規(guī)劃加以應(yīng)對。

32.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是（）。

A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利

B.不屬于逃稅的行為

C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個重要原則

D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別

答案：D

【解析】：D項，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法

的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣

有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財政收入的減少，間接后果是

稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要

反避稅。

33.下列關(guān)于商業(yè)銀行整存整取定期存款的表述，正確的是（）。

A.期限越長，利率越低

B.期限越長，利率越高

C.利率高低與期限長短無關(guān)

D.相同期限，本金越多，利率越低

答案：B

【解析】：定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長利率越高。

如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證

明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

34.經(jīng)濟(jì)資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額

C.銀行抵補(bǔ)風(fēng)險所要求擁有的資木

D.一個風(fēng)險概念

E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本

答案：C|D

【解析】：A項，經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期

限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所

需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險所要求擁有的資本，并不必然

等同于銀行所持有的賬面資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面

資本；B項，資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額是賬面資本；E項，維持金融體

系穩(wěn)定必須持有的資本是監(jiān)管資本。

35.下列關(guān)于犯罪的預(yù)備.未遂和中止，說法錯誤的是（）。

A.盜竊分子練習(xí)偷盜技巧是犯罪預(yù)備

B.犯罪預(yù)備行為不具有社會危害性

C.已經(jīng)著手實行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是

犯罪未遂

D.在犯罪過程中，自動放棄犯罪或者自動有效地防止犯罪結(jié)果發(fā)生的,

是犯罪中止

答案：B

【解析】：B項，犯罪預(yù)備行為雖然尚未直接侵害犯罪客體，但已經(jīng)使

犯罪客體面臨即將實現(xiàn)的現(xiàn)實危險，因而同樣具有社會危害性。因此，

犯罪預(yù)備行為同樣具有可罰性，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。同時考慮到犯罪

預(yù)備行為畢竟尚未著手實行犯罪，還沒有實際造成社會危害，因此，

對于預(yù)備犯，可以比照既遂犯從輕.減輕處罰或者免除處罰。

36.下列選項中，（）反映了銀行實際擁有的資本水平。

A.監(jiān)管資本

B.經(jīng)濟(jì)資本

C.商品資本

D.賬面資本

答案：D

【解析】：賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有

的資本水平。

37.利率風(fēng)險按照來源的不同，可分為（）。

A.重新定價風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.商品價格風(fēng)險

E.期權(quán)性風(fēng)險

答案：A|B|E

【解析】：利率風(fēng)險是銀行面臨的主要市場風(fēng)險。利率風(fēng)險按照來源

的不同，可以分為重新定價風(fēng)險.收益率曲線風(fēng)險.基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性

風(fēng)險。

38.杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點包括（）。

A.具備逆周期調(diào)節(jié)作用

B.簡單.透明.具有風(fēng)險敏感性

C.避免了資木套利和監(jiān)管套利

D.是風(fēng)險中性的，相對簡單易懂

E.兼具微觀審慎和宏觀審慎功效

答案:A|C|D|E

【解析】：作為簡單.透明,不具有風(fēng)險敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼

具宏觀審慎和微觀審慎功效。具體來說，杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點包括：①

杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；

②杠桿率避免了資本套利和監(jiān)管套利；③杠桿率是風(fēng)險中性的，相對

簡單易懂。

39.在衡量通貨膨脹時，()使用得最多.最普遍。

A.通貨膨脹率

B.消費者物價指數(shù)

C.生產(chǎn)者物價指數(shù)

D.GDP平減指數(shù)

答案：B

【解析】：常用來衡量通貨膨脹的指標(biāo)有三種：消費者物價指數(shù).生產(chǎn)

者物價指數(shù).國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)。其中，消費者物價指數(shù)使

用得最多.最普遍。

40.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“風(fēng)險提示”規(guī)

定的有()。

A.力推收益較高的理財產(chǎn)品而不提風(fēng)險

B.在營銷理財業(yè)務(wù)時主要從收益角度提示客戶

C.提示理財產(chǎn)品中對客戶不利的方面

D.提供虛假的收益計算方式

E.在營銷理財業(yè)務(wù)時提示免責(zé)條款

答案:C|E

【解析】:從業(yè)人員在向客戶進(jìn)行營銷活動之時，應(yīng)該堅持以下做法：

①應(yīng)從有利和不利兩個方面向客戶作出全面的產(chǎn)品介紹；②對產(chǎn)品涉

及的主要風(fēng)險尤其是該產(chǎn)品特有的風(fēng)險進(jìn)行特別提示；③提醒客戶留

意合約中的免責(zé)條款；④在客戶提出問題之時，應(yīng)本著誠實信用的原

則解答，不應(yīng)為完成銷售任務(wù)，對產(chǎn)品存在的風(fēng)險視而不見，或者刻

意隱瞞。

41.下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的認(rèn)識，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.戰(zhàn)略風(fēng)險管理是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果短期不能顯現(xiàn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險管理短期內(nèi)沒有益處

C.戰(zhàn)略風(fēng)險管理不需要配置資本

D.戰(zhàn)略風(fēng)險可能引發(fā)流動性風(fēng)險.信用風(fēng)險市場風(fēng)險

答案：D

【解析】：AB兩項，戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性的戰(zhàn)略投

資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，但商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體

會到戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處，例如比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措

施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件；C項，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)

略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響，并視情況對戰(zhàn)

略風(fēng)險配置資本。

42.以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較

大的，涉嫌構(gòu)成“貸款詐騙罪”的情形有（）。

A.使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的

B.以其他方法詐騙貸款的

C.編造引進(jìn)資金.項目等虛假理由的

D.使用虛假的證明文件的

E.使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的

答案：A|B|C|D|E

43.目前，我國中央銀行的創(chuàng)新型貨幣政策工具包括（）。

A.短期流動性調(diào)節(jié)工具

B.常備借貸便利

C.臨時流動性便利

D.中期借貸便利

E.抵押補(bǔ)充貸款

答案：A|B|C|D|E

【解析】：隨著利率市場化改革的不斷完善，我國中央銀行創(chuàng)設(shè)了多

種新型政策工具，包括短期流動性調(diào)節(jié)工具（SLO）.臨時流動性便利

（TLF）.常備借貸便利（SLF）.中期借貸便利（MLF）.抵押補(bǔ)充貸款

（PSL）,用以管理中短期利率水平。

44.下列選項中不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是（）。

A.確保業(yè)務(wù)記錄.會計信息.財務(wù)信息和其他管理信息的及時.準(zhǔn)確.

真實和完整

B.確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

C.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展

D.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

答案：C

【解析】：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個方面：①保證國家有關(guān)

法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；②保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的

實現(xiàn);③保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；④保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄.

會計信息,財務(wù)信息和其他管理信息的真實.準(zhǔn)確.完整和及時。

45.下列關(guān)于民事法律行為的說法，正確的是（）。

A.民事法律行為的主體之間是平等的

B.民事法律行為依意思表示的內(nèi)容而發(fā)生效力

C.限制民事行為能力人.無民事行為能力人接受獎勵.贈與的行為不

是民事法律行為

D.在我國，民事法律行為的形式只能是書面形式

E.無效民事行為，是指因欠缺民事法律行為的有效條件，不發(fā)生當(dāng)事

人預(yù)期法律后果的民事行為

答案：A|B|E

【解析】：C項，限制民事行為能力人.無民事行為能力人從事“純獲

法律上利益”的行為是民事法律行為，如諼受獎勵.贈與等。

D項，在我國，民事法律行為有以下形式：①口頭形式；②書面形式；

③其他形式。其他形式主要是推定形式和沉默形式。

46.表見代理的構(gòu)成要件包括（）。

A.代理人無代理權(quán)

B.相對人主觀上為善意

C.相對人有理由相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)

D.代理人以自己的名義為民事法律行為

E.相對人與無權(quán)代理人之間的民事行為合法有效

答案：A|B|C|E

【解析】：表見代理的構(gòu)成要件為：①代理人無代理權(quán)；②相對人主

觀上為善意；③客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形;

④相對人基于這個客觀情形而與無權(quán)代理人成立民事行為。D項，表

見代理中代理人必須以被代理人的名義與第三人為民事法律行為。

47.影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)違約損失率的因素有很多，其中清償優(yōu)先

性屬于（）。

A.項目因素

B.行業(yè)因素

C.地區(qū)因素

D.宏觀性因素

答案：A

【解析】：項目因素直接與債項的具體設(shè)計相關(guān)，反映了違約損失率

的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的

A.完善的公司治理機(jī)構(gòu)

B.健全的內(nèi)部控制機(jī)制

C.有效的風(fēng)險管理策略

D.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

答案：D

48.根據(jù)《中華人民共和國信托法》，信托成立的前提是（）。

A.委托人要為受益人的最大利益管理信托事務(wù)

B.委托人有權(quán)了解其信托財產(chǎn)的管理運(yùn)用

C.委托人具有良好的信譽(yù)

D.委托人要將自有財產(chǎn)委托給受托人

答案：D

【解析】：信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)委托給

受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或

者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。信托成立的前提是委托人要

將自有財產(chǎn)委托給受托人。

49.商業(yè)銀行下列部門中屬于風(fēng)險管理第二道防線的是（）。

A.公司業(yè)務(wù)部門

B.內(nèi)部審計部門

C.個人金融業(yè)務(wù)部門

D.風(fēng)險管理部門

答案：D

【解析】：風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是風(fēng)險管理第二道風(fēng)險防線。風(fēng)

險管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門

負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對于法律.公司治理規(guī)則.監(jiān)管規(guī)定.行為規(guī)范和政

策的執(zhí)行情況。

50.合同生效是指（）。

A.合同履行完畢

B.合同雙方當(dāng)事人按照約定履行義務(wù)

C.已經(jīng)成立的合同具有法律約束力

D.合同訂立過程的結(jié)束

答案：c

【解析】：合同生效是指依法訂立的合同在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束

力。合同成立是合同生效的前提。

51.法人成立必須具備的條件有()。

A.依法成立

B.有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費

C.有自己的名稱

D.有自己的組織機(jī)構(gòu)

E.有自己的住所

答案：A|B|C|D|E

【解析】：法人的成立必須具備以下條件：①依法成立，依法成立包

括實體合法和程序合法兩方面；②有自己的名稱.組織機(jī)構(gòu).住所.財

產(chǎn)或者經(jīng)費，法人的名稱是其區(qū)別于其他法人的標(biāo)志，法人組織機(jī)構(gòu)

是法人得以實現(xiàn)意志的組織保障，法人的住所是法人從事經(jīng)營活動的

固定地點，財產(chǎn)或者經(jīng)費是法人享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的物質(zhì)

基礎(chǔ)，是法人獨立承擔(dān)民事責(zé)任的財產(chǎn)保障。

52.在銀行風(fēng)險管理流程中，風(fēng)險控制是指對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險

采取()等措施，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

A.分散.擔(dān)保.抵押.定價和緩釋

B.分散.對沖.轉(zhuǎn)移.規(guī)避和補(bǔ)償

C.監(jiān)測.對沖.轉(zhuǎn)移.規(guī)避和補(bǔ)充

D.監(jiān)測.分散,轉(zhuǎn)移,規(guī)避和補(bǔ)償

答案：B

【解析】：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別.風(fēng)險計量.

風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要環(huán)節(jié)。其中，風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和

計量的風(fēng)險采取分散.對沖.轉(zhuǎn)移.規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理

和控制的過程。

53.下列屬于稿酬所得的是（）。

A.個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得

B.個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得

C.作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得

D.作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得

答案：B

54.陳波的妻子在保險公司為其購買了15萬元的終身保險。陳波在保

險期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機(jī)應(yīng)該賠償

其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險公司索賠，保險公司對該案

件的正確處理方式是（）。

A.賠償15萬元

B.先賠償15萬元，然后再向肇事司機(jī)追償5萬元賠款

C.賠償10萬元

D.不賠，因為不屬于保險責(zé)任

答案：A

【解析】：保險補(bǔ)償原則主要適用于財產(chǎn)俁險以及其他補(bǔ)償性保險合

同，對人壽保險合同則一般不適用。肇事司機(jī)賠償后不影響被保險人

向保險公司索賠，因此保險公司應(yīng)賠償死亡賠償金15萬元。

55.下列個人所得中應(yīng)該按照勞務(wù)報酬所得征收個人所得稅的是（）。

A.某大學(xué)設(shè)計系教師為某工程項目設(shè)計圖紙所獲得的收入

B.某公司高管受邀為外部機(jī)構(gòu)授課所得授課報酬

C.某歌星參加演出所得出場費

D.某大學(xué)教授將自己文字作品手稿原件公開拍賣（競價）取得的所得

E.某人購買社會福利獎券中所得獎金

答案：A|B|C

【解析】：勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計.裝潢.安裝.制圖,化驗.測

試.醫(yī)療.法律.會計.咨詢.講學(xué).新聞.廣播.翻譯.審稿.書畫.雕刻.

影視.錄音.錄像.演出.表演.廣告.展覽.技術(shù)服務(wù).介紹服務(wù).經(jīng)濟(jì)服

務(wù).代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。D項屬于特許權(quán)使用費所得；

E項屬于偶然所得。

56.在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命

時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加（）歲為準(zhǔn)。

A.3?5

B.5?7

C.6?8

D.5?10

答案：D

【解析】：為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時，應(yīng)

適當(dāng)多估計支出，少估計收入，預(yù)估壽命時最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛?/p>

準(zhǔn)增加5?10歲為準(zhǔn)。

57.制定收入預(yù)算的過程中，理財師應(yīng)關(guān)注（）。

A.盡量對比較確定的收入項目進(jìn)行預(yù)測

B.盡量囊括所有的收入項目

C.對收入的增長率抱謹(jǐn)慎態(tài)度

D.關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時間點

E.關(guān)注收入現(xiàn)金流入的來源

答案：A|C|D

【解析】：在制定收入預(yù)算的過程中，理財師應(yīng)關(guān)注以下幾點：①盡

量對比較確定的收入項目進(jìn)行預(yù)測；②對收入的增長率抱謹(jǐn)慎態(tài)度,

理財師要盡可能地抱以謹(jǐn)慎的態(tài)度，甚至假設(shè)沒有相關(guān)的增長率；③

關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時間點。

58.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將

一個殘疾的兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車禍去世，在

清理遺產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)姜先生留有一份自書遺囑，將全部財產(chǎn)60萬元留給

兒子小姜，則姜先生的遺囑（）。

A.有效，將財產(chǎn)給小姜

B.無效，因為沒有給大姜留遺產(chǎn)份額

C.有效，姜先生有權(quán)處理自己的財產(chǎn)

D.無效，因為沒有給前妻留贍養(yǎng)費

答案：B

【解析】：《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒

有生活來源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出

生的胎兒的應(yīng)繼份額，否則，所立遺囑為無效的遺囑。

59.隨著通脹預(yù)期增加，客戶找到理財經(jīng)理小王，希望能夠推薦一款

具有抵御通脹影響的壽險產(chǎn)品，小王應(yīng)推薦該客戶購買（）。

A.保額遞減定期壽險

B.定額定期壽險

C.定額不定期壽險

D.保額遞增定期壽險

答案：D

【解析】：保額遞增定期壽險的保險金額會隨著時間的推移而增加。

該類保險通常被作為一種附加險，用來抵御通貨膨脹對保單持有人支

付能力的不利影響。該類保險的保額通常根據(jù)權(quán)威的生活費用調(diào)整指

數(shù)（如消費者價格指數(shù)）來進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)物價指數(shù)上升時保額自動增

加，如果物價指數(shù)回落，保額則保持不變。

60.下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是（）。

A.稅收的固定性是相對于某一個時期而言的

B.稅收的三個特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可

C.無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預(yù)算統(tǒng)一分配

D.稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中

答案：D

【解析】：D項，稅收的強(qiáng)制性是指國家憑借其公共權(quán)力以法律.法令

形式對稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行

征稅。我國憲法明確規(guī)定公民有依照法律納稅的義務(wù)。納稅人必須依

法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征稅過

程中。

61.存貨流動性將直接影響企業(yè)的流動比率，因此，企業(yè)特別重視對

存貨的分析。下列有關(guān)存貨流動性的表述，錯誤的是（）。

A.一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少

B.銷售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低

C.用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)次

數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

答案：B

【解析】：存貨周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次

數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個指標(biāo)：①存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/存貨平均

余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)存貨管理

水平高。②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨平均余額X360/銷售成本。存貨周轉(zhuǎn)

天數(shù)越少，說明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越高。B項，存貨

周轉(zhuǎn)率和銷售成本有關(guān)，和銷售收入無關(guān)。

62.按交割時期劃分，匯率可分為（）。

A.基本匯率

B.即期匯率

C.遠(yuǎn)期匯率

D.套算匯率

E.固定匯率

答案：B|C

【解析】：按照外匯買賣的交割時期劃分，匯率可分為即期匯率和遠(yuǎn)

期匯率。即期匯率也稱為現(xiàn)匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當(dāng)天或兩

大以內(nèi)進(jìn)行交割的匯率；遠(yuǎn)期匯率是在未來一定時期進(jìn)行交割，而事

先由買賣雙方簽訂合同.達(dá)成協(xié)議的匯率。

63.關(guān)于CDs與CDs市場，下列說法正確的是（）。

A.CDs市場是可轉(zhuǎn)讓大額定期存單轉(zhuǎn)讓而非發(fā)行的市場

B.到期時，CDs持有人只能向銀行提取利息，不能提取本金

C.CDs面額一般較小

D.CDs一般不能提前支取

答案：D

【解析】：CDs的利率一般都高于同檔次定期存款利率，不辦理提前支

取，不分段計息，不計逾期利息。A項，CDs市場（大額可轉(zhuǎn)讓定期

存單市場），是可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場；

B項，到期時，CDs持有人可向銀行提取本息；C項，CDs的特點是期

限固定.面額較大.到期前可流通轉(zhuǎn)讓。

64.下列選項中屬于職務(wù)侵占罪的構(gòu)成要件的有（）。

A.犯罪主體是非國家工作人員

B.利用職務(wù)上的便利

C.非法將本單位的財物占為己有

D.非法占有財物數(shù)額較大

E.占有財物超過三個月未還

答案：A|B|C|D

【解析】：職務(wù)侵占罪是指非國有的公司.企業(yè)或者其他單位的非國家

工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大

的行為。構(gòu)成職務(wù)侵占罪在占有財物時間上沒有限制。

65.小王是某商業(yè)銀行客戶經(jīng)理，他應(yīng)該接受()監(jiān)督。

A.國家外匯管理局

B.其所在地區(qū)的銀行業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

D.社會公眾

E.所在商業(yè)銀行

答案：A|B|C|D|E

【解析】：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》，并

檢查的配合運(yùn)用

B.“部門執(zhí)法”的局面凸顯

C.在制度設(shè)計上已經(jīng)開始部分涉及權(quán)責(zé)分配.激勵約束和再監(jiān)督等方

面的內(nèi)容

D.對主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)實行了管.監(jiān)在部門間的職責(zé)分離

答案：D

【解析】：我國銀行監(jiān)管制度在探索成形階段的特點主要有三個：①

監(jiān)管手段進(jìn)一步豐富，增加了非現(xiàn)場監(jiān)管，并注意與現(xiàn)場檢查的配合

運(yùn)用；②各相關(guān)部門獨立行使處罰權(quán)的狀況沒有改變，且職責(zé)進(jìn)一步

增大，“部門執(zhí)法”的局面凸顯；③在制度設(shè)計上已經(jīng)開始部分涉及

權(quán)責(zé)分配.激勵約束和再監(jiān)督等方面的內(nèi)容，但僅僅形成了初步框架,

還沒有對運(yùn)行機(jī)制和監(jiān)管績效發(fā)揮實質(zhì)性作用。D項屬于改革調(diào)整階

段的特點。

66.下列關(guān)于金融犯罪對象的表述，止確的是（）。

A.只能是金融企業(yè)

B.只能是法人

C.只能是自然人

D.可以是金融工具

答案：D

【解析】：金融犯罪的對象，可以是人，也可以是各種金融工具。就

作為金融犯罪對象的人而言，不僅包括自然人，也包括遭受金融詐騙

的單位.非法吸收公眾存款所涉及的“公眾”等。就作為金融犯罪對

象的金融工具而言，具體包括貨幣.各種金融票證（如匯票.本票.支

票等）,有價證券.信用證.信用卡等。

67.小張在出差之前要求公司為其投一份意外傷害險，小張的行為屬

于（）。

A.風(fēng)險規(guī)避

B.損失控制

C.風(fēng)險自留

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

答案：D

【解析】：風(fēng)險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移兩種。小張的行為

屬于保險轉(zhuǎn)移，即以繳納保險費為代價將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。

68.下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“監(jiān)管規(guī)避”規(guī)

定的是（）。

A.建議客戶根據(jù)經(jīng)常項目交易情況購買外匯

B.建議客戶做假賬以逃避反洗錢檢查

C.建議客戶投資國債（免利息稅）降低風(fēng)險

D.建議客戶投資風(fēng)險組合穩(wěn)定收益降低風(fēng)險

答案：B

【解析】：實踐中，以下存在明顯不妥的行為，有可能會對從業(yè)人員

及其所在機(jī)構(gòu)產(chǎn)生不利影響：①以明示或暗示方式向客戶提供規(guī)避法

律.法規(guī)規(guī)定的建議；②明知所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)是為了逃避監(jiān)管規(guī)定或規(guī)

避法律.法規(guī)禁止性規(guī)定，但仍不按照內(nèi)部流程進(jìn)行必要的報告，默

許甚至提供協(xié)助；③出于私情，向親朋好友提供規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的意見

和建議，并利用其所在機(jī)構(gòu)的資源，為這些行為提供方便。

69.在國別風(fēng)險管理中，當(dāng)直接風(fēng)險主體為特殊目的公司（SPV）,則

其最終風(fēng)險主體為（）。

A.其母公司注冊所在國家/地區(qū)

B.不屬于任何一個國家/地區(qū)

C.其從事實際經(jīng)營活動的地區(qū)

D.其注冊所在國家/‘地區(qū)

答案：C

【解析】：直接風(fēng)險主體，通常指債務(wù)人或交易對手。國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移

以后的主體，為最終風(fēng)險主體，對于非個人，一般是指主體注冊成立

的國家，但有例外情形，比如：當(dāng)直接風(fēng)險主體是空殼公司或特殊目

的公司(SPV),比如注冊在開曼群島.維爾京群島等離岸金融中心或

其他金融中心的客戶，則其所在地為從事實際經(jīng)營活動的地區(qū)或其管

理機(jī)構(gòu)的所在地。

70.小李在甲銀行研究部門工作，但他準(zhǔn)備辭職。辭職后可能到乙銀

行類似部門工作，則下列說法正確的是()。

A.部門內(nèi)同事可以與小李分享部分成果，但工作中應(yīng)當(dāng)處處提防小李,

不能再使其利用團(tuán)隊資源增長工作經(jīng)驗

B.小李有權(quán)分享團(tuán)隊的研究成果，并可以將該成果帶到新的工作崗位

C.部門內(nèi)同事可以與小李分享研究成果，因為他目前仍是團(tuán)隊一員

D.部門內(nèi)同事不應(yīng)當(dāng)與小李共享研究成果

答案：C

【解析】：“團(tuán)結(jié)合作”要求銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)樹立理解,信任,合

作的團(tuán)隊精神，共同創(chuàng)造，共同進(jìn)步，分享專業(yè)知識和工作經(jīng)驗c該

同事尚未離職，仍是團(tuán)隊中的一員，因此應(yīng)當(dāng)相互信任與合作。

71.商業(yè)銀行所面臨的違約風(fēng)險.結(jié)算風(fēng)險屬于()類別。

A.市場風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

答案：D

【解析】：信用風(fēng)險是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)而給經(jīng)濟(jì)主體造成損

失的風(fēng)險，因此又被稱為違約風(fēng)險。作為一種特殊的信用風(fēng)險，結(jié)算

風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生

違約的風(fēng)險。

72.下列可能給商業(yè)銀行造成實質(zhì)性損失，但不屬于操作風(fēng)險事件的

是（）。

A.信貸人員未經(jīng)授權(quán)調(diào)整評級指標(biāo)

B.不當(dāng)言論造成銀行聲譽(yù)受損

C.黑客攻擊造成系統(tǒng)中斷

D.交易員超限額交易

答案：B

【解析】：操作風(fēng)險可分為人員因素.內(nèi)部流程.系統(tǒng)缺陷和外部事件

四大類別。AD兩項屬于人員因素；C項屬于外部事件；B項屬于聲譽(yù)

風(fēng)險事件。

73.當(dāng)本國利率水平高于外國利率時，會引起（）。

A.對本國貨幣需求增大

B.外匯升值，木幣貶值

C.對外匯需求增大

D.資本流出

答案：A

【解析】：當(dāng)一國提高利率水平或本國利率高于外國利率時，會引起

資本流入，由此對本國貨幣需求增大，使本幣升值，外匯貶值;

反之，當(dāng)一國降低利率或本國利率低于外國利率時，會引起資本從本

國流出，由此對外匯需求增大，外匯升值，本幣貶值。

74.根據(jù)《商業(yè)銀行法》中的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行須在下列哪些事項

之后才可以將資金同業(yè)拆出？()

A.交足存款準(zhǔn)備金

B.留足備付金

C.歸還中國人民銀行到期貸款

0.留足股東的股權(quán)收益

E.留足壞賬準(zhǔn)備金

答案：A|B|C

【解析】：