企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估流程模板一、適用范圍與應(yīng)用場(chǎng)景企業(yè)首次建立或更新風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，對(duì)照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（如GB/T35770-2022《風(fēng)險(xiǎn)管理指南》）、行業(yè)規(guī)范（如金融業(yè)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、制造業(yè)《工業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范》）或國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)（如ISO31000）進(jìn)行體系完整性評(píng)估；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求提交年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告前，對(duì)現(xiàn)有制度執(zhí)行有效性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施覆蓋度進(jìn)行全面自查；企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、組織架構(gòu)變更后，重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系與當(dāng)前運(yùn)營(yíng)的適配性；發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如合規(guī)處罰、安全、市場(chǎng)波動(dòng)）后，復(fù)盤(pán)風(fēng)險(xiǎn)防控流程漏洞，推動(dòng)體系優(yōu)化。二、評(píng)估流程詳細(xì)操作步驟（一）階段一：評(píng)估準(zhǔn)備與啟動(dòng)操作內(nèi)容：成立評(píng)估工作組：由企業(yè)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人（如風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)）任組長(zhǎng)，成員包括各部門(mén)負(fù)責(zé)人（如財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、合規(guī)部）、內(nèi)部審計(jì)骨干及外部咨詢專家（如需），明確組長(zhǎng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組員分工落實(shí)的職責(zé)。明確評(píng)估依據(jù)：收集企業(yè)適用的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)文件（如《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)范》《行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》）、監(jiān)管要求（如銀保監(jiān)會(huì)《關(guān)于健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的通知》）及內(nèi)部制度（如《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法》），形成《評(píng)估依據(jù)清單》。制定評(píng)估計(jì)劃：包含評(píng)估范圍（覆蓋業(yè)務(wù)領(lǐng)域：如生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、合規(guī)等）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)（啟動(dòng)會(huì)→現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估→報(bào)告編制→結(jié)果反饋）、資源保障（人員、工具、預(yù)算）及輸出成果（如《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》《改進(jìn)建議清單》）。責(zé)任部門(mén)/人員：風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，各業(yè)務(wù)部門(mén)配合，高層管理者審批。輸入/輸出：輸入——《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度匯編》《監(jiān)管政策文件》；輸出——《評(píng)估工作計(jì)劃》《評(píng)估依據(jù)清單》。（二）階段二：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與梳理操作內(nèi)容：業(yè)務(wù)流程拆解：按部門(mén)/業(yè)務(wù)線梳理核心流程（如“采購(gòu)-生產(chǎn)-銷售”“資金審批-支付-核算”），識(shí)別各環(huán)節(jié)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”（如供應(yīng)商資質(zhì)不合規(guī)導(dǎo)致的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、資金審批權(quán)限設(shè)置不當(dāng)導(dǎo)致的舞弊風(fēng)險(xiǎn)）。多維度信息收集：通過(guò)訪談（部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工）、文檔查閱（制度文件、會(huì)議紀(jì)要、過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告）、數(shù)據(jù)分析（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)營(yíng)指標(biāo)、投訴記錄）等渠道，匯總風(fēng)險(xiǎn)信息。風(fēng)險(xiǎn)清單初編：將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)按“戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律、合規(guī)”等類別分類，記錄風(fēng)險(xiǎn)名稱、涉及部門(mén)、發(fā)生環(huán)節(jié)、現(xiàn)有控制措施等基礎(chǔ)信息，形成《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（初稿）》。責(zé)任部門(mén)/人員：各業(yè)務(wù)部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)信息，風(fēng)險(xiǎn)管理部匯總整理。輸入/輸出：輸入——《業(yè)務(wù)流程清單》《過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件臺(tái)賬》；輸出——《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（初稿）》。（三）階段三：風(fēng)險(xiǎn)分析與等級(jí)判定操作內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)估：針對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（初稿）》中的每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，從“極高（1年內(nèi)發(fā)生概率≥70%）、高（1-3年發(fā)生概率30%-70%）、中（3-5年發(fā)生概率10%-30%）、低（5年以上發(fā)生概率<10%）”四個(gè)維度判定發(fā)生可能性，參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)對(duì)標(biāo)及專家判斷。風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估：從“財(cái)務(wù)損失（≥1000萬(wàn)元為重大、500萬(wàn)-1000萬(wàn)元為較大、＜500萬(wàn)元為一般）、運(yùn)營(yíng)影響（核心業(yè)務(wù)中斷、主要流程受阻、輕微影響）、聲譽(yù)影響（監(jiān)管處罰、媒體負(fù)面、內(nèi)部投訴）”三個(gè)維度判定影響程度。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定：采用“可能性×影響程度”矩陣（如：極高×重大=重大風(fēng)險(xiǎn)，高×較大=較大風(fēng)險(xiǎn)，中×一般=一般風(fēng)險(xiǎn)），確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（重大、較大、一般、低），形成《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）》。責(zé)任部門(mén)/人員：風(fēng)險(xiǎn)管理部組織，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人參與判定，高層管理者審定。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（初稿）》《歷史風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)》；輸出——《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）》（含風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、可能性、影響程度評(píng)分）。（四）階段四：風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性評(píng)估操作內(nèi)容：措施覆蓋性檢查：對(duì)照《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）》，核查現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制措施（如制度流程、審批權(quán)限、系統(tǒng)控制、應(yīng)急預(yù)案）是否覆蓋全部重大及較大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，是否存在“漏控”或“重復(fù)控制”情況。措施執(zhí)行有效性測(cè)試：通過(guò)穿行測(cè)試（選取1-2個(gè)典型業(yè)務(wù)流程，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)際執(zhí)行情況）、抽樣檢查（如抽取近6個(gè)月的審批記錄、合同文件，檢查是否按制度執(zhí)行）、員工訪談（知曉對(duì)控制措施的熟悉程度及執(zhí)行障礙），評(píng)估措施落地效果。缺陷識(shí)別與分類：將控制措施問(wèn)題分為“設(shè)計(jì)缺陷”（如制度未明確關(guān)鍵崗位職責(zé)）、“執(zhí)行缺陷”（如審批流于形式）、“環(huán)境缺陷”（如系統(tǒng)功能不支撐），記錄問(wèn)題描述、涉及風(fēng)險(xiǎn)及潛在影響，形成《風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺陷清單》。責(zé)任部門(mén)/人員：內(nèi)部審計(jì)部牽頭，風(fēng)險(xiǎn)管理部、各業(yè)務(wù)部門(mén)配合。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）》《風(fēng)險(xiǎn)控制制度文件》；輸出——《風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺陷清單》。（五）階段五：評(píng)估報(bào)告編制與改進(jìn)建議操作內(nèi)容：數(shù)據(jù)匯總與分析：整合《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）》《風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺陷清單》等資料，統(tǒng)計(jì)各風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)占比、缺陷分布（按部門(mén)/類型），分析體系整體有效性及薄弱環(huán)節(jié)。報(bào)告撰寫(xiě)：內(nèi)容包括評(píng)估背景與范圍、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布（餅圖/柱狀圖展示）、控制措施缺陷詳情（典型案例分析）、改進(jìn)建議（針對(duì)缺陷提出“制度修訂”“流程優(yōu)化”“系統(tǒng)升級(jí)”“培訓(xùn)強(qiáng)化”等具體措施）、責(zé)任部門(mén)及時(shí)限要求。報(bào)告評(píng)審與發(fā)布：由評(píng)估工作組組長(zhǎng)組織高層管理者、各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，修改完善后正式發(fā)布，并抄送監(jiān)管部門(mén)（如需）。責(zé)任部門(mén)/人員：風(fēng)險(xiǎn)管理部撰寫(xiě)，評(píng)估工作組評(píng)審，總經(jīng)理辦公會(huì)審批。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）》《風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺陷清單》；輸出——《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估報(bào)告》《風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)任務(wù)清單》。（六）階段六：整改跟蹤與體系優(yōu)化操作內(nèi)容：整改任務(wù)分解：將《風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)任務(wù)清單》中的措施細(xì)化到具體部門(mén)/人員，明確完成時(shí)限（如“制度修訂需在30日內(nèi)完成”“系統(tǒng)優(yōu)化需在60日內(nèi)上線”），納入部門(mén)績(jī)效考核。過(guò)程跟蹤與督導(dǎo)：風(fēng)險(xiǎn)管理部每月跟蹤整改進(jìn)度，對(duì)逾期未完成的部門(mén)發(fā)出《整改提醒函》，組織召開(kāi)整改推進(jìn)會(huì)協(xié)調(diào)解決跨部門(mén)問(wèn)題（如流程優(yōu)化需財(cái)務(wù)部與運(yùn)營(yíng)部協(xié)同）。效果驗(yàn)證與體系更新：整改完成后，由內(nèi)部審計(jì)部對(duì)改進(jìn)措施進(jìn)行效果驗(yàn)證（如重新測(cè)試控制措施執(zhí)行情況），驗(yàn)證通過(guò)后更新《風(fēng)險(xiǎn)管理制度匯編》《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單》等文件，形成“評(píng)估-改進(jìn)-再評(píng)估”的閉環(huán)管理。責(zé)任部門(mén)/人員：風(fēng)險(xiǎn)管理部跟蹤，各責(zé)任部門(mén)整改，內(nèi)部審計(jì)部驗(yàn)證。輸入/輸出：輸入——《風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)任務(wù)清單》；輸出——《整改完成報(bào)告》《更新后的風(fēng)險(xiǎn)管理體系文件》。三、配套工具表格模板表1：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估清單（終稿）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)類別涉及部門(mén)發(fā)生環(huán)節(jié)可能性（極高/高/中/低）影響程度（重大/較大/一般/低）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（重大/較大/一般/低）現(xiàn)有控制措施責(zé)任人F01供應(yīng)商資質(zhì)造假風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)部供應(yīng)商準(zhǔn)入高較大較大資質(zhì)審核、現(xiàn)場(chǎng)考察張*F02資金支付審批越權(quán)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部資金支付中重大重大三級(jí)審批權(quán)限設(shè)置李*表2：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估矩陣（示例）影響程度：重大影響程度：較大影響程度：一般影響程度：低可能性：極高重大風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)可能性：高重大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)可能性：中較大風(fēng)險(xiǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)可能性：低較大風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)表3：風(fēng)險(xiǎn)控制措施缺陷清單缺陷編號(hào)涉及風(fēng)險(xiǎn)缺陷類型（設(shè)計(jì)/執(zhí)行/環(huán)境）問(wèn)題描述潛在影響改進(jìn)建議責(zé)任部門(mén)完成時(shí)限D(zhuǎn)01F02執(zhí)行缺陷部分大額支付未按三級(jí)審批流程執(zhí)行，存在越權(quán)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致資金流失加強(qiáng)審批流程培訓(xùn)，上線系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)功能財(cái)務(wù)部2024年X月D02F01設(shè)計(jì)缺陷未要求供應(yīng)商提供年度審計(jì)報(bào)告，資質(zhì)動(dòng)態(tài)更新不及時(shí)可能引入不合格供應(yīng)商修訂《供應(yīng)商管理辦法》，增加年度審計(jì)要求采購(gòu)部2024年X月表4：風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)任務(wù)清單任務(wù)編號(hào)改進(jìn)措施對(duì)應(yīng)缺陷責(zé)任部門(mén)配合部門(mén)完成時(shí)限驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)T01上線資金支付系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)功能D01財(cái)務(wù)部信息技術(shù)部2024年X月系統(tǒng)攔截100%越權(quán)支付申請(qǐng)T02修訂《供應(yīng)商管理辦法》D02采購(gòu)部法務(wù)部2024年X月新制度明確資質(zhì)動(dòng)態(tài)更新要求，經(jīng)法務(wù)部審核通過(guò)四、關(guān)鍵實(shí)施注意事項(xiàng)保證評(píng)估獨(dú)立性：評(píng)估工作組需獨(dú)立于被評(píng)估部門(mén)，直接向高層管理者匯報(bào)，避免“自我評(píng)估”導(dǎo)致的結(jié)論失真；必要時(shí)可引入第三方咨詢機(jī)構(gòu)參與，提升評(píng)估公信力。注重?cái)?shù)據(jù)支撐：風(fēng)險(xiǎn)可能性、影響程度判定需基于客觀數(shù)據(jù)（如歷史發(fā)生頻次、財(cái)務(wù)損失金額），避免主觀臆斷；對(duì)缺乏數(shù)據(jù)的新興風(fēng)險(xiǎn)（如數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)），可采用“德?tīng)柗品ā苯M織專家打分。強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)同：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估需各業(yè)務(wù)部門(mén)深度參與，避免“風(fēng)險(xiǎn)管理部單打獨(dú)斗”；定期召開(kāi)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)會(huì)