[單位名稱(chēng)]財(cái)務(wù)印章管理制度總則為加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)印章管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章使用流程，確保單位資金安全及財(cái)務(wù)活動(dòng)正常有序開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、單位內(nèi)部章程，特制定本制度。本制度適用于單位內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)印章保管、使用、變更及廢止的所有部門(mén)、人員與業(yè)務(wù)場(chǎng)景。印章分類(lèi)及用途1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：主要用于單位財(cái)務(wù)往來(lái)結(jié)算票據(jù)開(kāi)具，像支票、匯票、本票出具，財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章確認(rèn)，以及辦理稅務(wù)登記、納稅申報(bào)等各類(lèi)常規(guī)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，彰顯單位財(cái)務(wù)收付承諾效力。2.法人名章：與財(cái)務(wù)專(zhuān)用章搭配使用，常見(jiàn)于支票背書(shū)、銀行預(yù)留印鑒，在大額資金轉(zhuǎn)賬、重要財(cái)務(wù)合同簽署場(chǎng)景，代表法人授權(quán)，賦予財(cái)務(wù)行為法人層面認(rèn)可性質(zhì)。3.發(fā)票專(zhuān)用章：專(zhuān)用于增值稅發(fā)票、普通發(fā)票開(kāi)具，確保發(fā)票合法合規(guī)，是稅務(wù)部門(mén)識(shí)別發(fā)票來(lái)源與效力關(guān)鍵憑證，加蓋此章發(fā)票方具報(bào)銷(xiāo)、抵扣稅款資格。4.財(cái)務(wù)結(jié)算章：在辦理單位內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、員工薪酬發(fā)放、部門(mén)間財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)加蓋，確認(rèn)款項(xiàng)收付完成，作為內(nèi)部財(cái)務(wù)流程閉環(huán)標(biāo)志。印章刻制與啟用1.財(cái)務(wù)印章刻制由財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《印章刻制申請(qǐng)表》，詳述刻制原因、印章規(guī)格、樣式，經(jīng)單位管理層多級(jí)審核，獲法定代表人簽字批準(zhǔn)后，交予指定有資質(zhì)刻章機(jī)構(gòu)制作；嚴(yán)禁私自在外刻制印章，以防假冒。2.印章刻制完成，由財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合行政、法務(wù)部門(mén)驗(yàn)收，核查印模清晰度、文字準(zhǔn)確性；驗(yàn)收合格，于《印章啟用登記表》登記，明確啟用日期、使用范圍、保管責(zé)任人，發(fā)布內(nèi)部啟用通知，舊章廢止同步公示，確保用印連貫性與安全性。印章保管1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人名章原則上分開(kāi)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)主管或資深會(huì)計(jì)保管，法人名章由出納或其他非財(cái)務(wù)審批關(guān)鍵崗位人員留存，形成制衡；發(fā)票專(zhuān)用章由發(fā)票管理員專(zhuān)管，財(cái)務(wù)結(jié)算章歸核算專(zhuān)員負(fù)責(zé)。2.保管人員需配備專(zhuān)用保險(xiǎn)柜，印章存放時(shí)鎖閉，保險(xiǎn)柜置于獨(dú)立、監(jiān)控覆蓋辦公區(qū)；日常使用間隙，印章不得隨意擺放桌面，離人即鎖，鑰匙隨身攜帶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人、交接無(wú)記錄。印章使用1.常規(guī)業(yè)務(wù)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)審批流程走完，持單至財(cái)務(wù)結(jié)算章保管人處，核對(duì)金額、事項(xiàng)無(wú)誤，加蓋結(jié)算章；發(fā)票開(kāi)具，開(kāi)票員依真實(shí)業(yè)務(wù)填好發(fā)票，經(jīng)復(fù)核員核查，加蓋發(fā)票專(zhuān)用章；財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成，財(cái)務(wù)主管審核，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章存檔、報(bào)送。2.大額資金業(yè)務(wù)：如單筆超[X]萬(wàn)元銀行轉(zhuǎn)賬，需財(cái)務(wù)申請(qǐng)單附合同、審批文件，先財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，再法人授權(quán)同意，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人名章保管人雙人到場(chǎng)核驗(yàn)，于支票、電匯憑證蓋章，全程錄像留痕。印章停用、更換與銷(xiāo)毀1.印章磨損、單位名稱(chēng)變更、法人更迭等需更換印章，流程等同刻制申請(qǐng)；舊章停用當(dāng)日，保管人于印章表面劃“X”作廢標(biāo)記，登記停用詳情，與新章交接做好記錄。2.廢止印章集中封存，定期由行政、財(cái)務(wù)、法務(wù)監(jiān)督銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀方式選專(zhuān)業(yè)碎章機(jī)或公安備案銷(xiāo)毀機(jī)構(gòu)處理，全程拍照、存檔，確保銷(xiāo)毀徹底、不留隱患。監(jiān)督與責(zé)任追究1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期審計(jì)財(cái)務(wù)印章使用，查看臺(tái)賬、憑證、監(jiān)控，核查有無(wú)違規(guī)；外部審計(jì)進(jìn)場(chǎng)，財(cái)務(wù)全力配合提供印鑒資料，如實(shí)匯報(bào)使用情況。2.發(fā)現(xiàn)印章私蓋、偷蓋、濫用致單位損失，視情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任人警告、罰款、降職、辭退；涉及違法犯罪，移交司法機(jī)關(guān)，單位全力追損，強(qiáng)化事后整改，完善制度漏洞。附則1.本制度解釋權(quán)歸單位管理層，如有未盡事宜、政策調(diào)整，適時(shí)修訂完善；修訂經(jīng)民主商