企業(yè)內(nèi)審自查清單工具集一、適用場景與目標（一）常規(guī)內(nèi)審自查適用于企業(yè)按年度/半年度開展的內(nèi)部審計工作，全面梳理經(jīng)營管理活動中的合規(guī)性、規(guī)范性及風險點，保證制度執(zhí)行落地，管理流程閉環(huán)。（二）專項問題排查針對特定領(lǐng)域（如財務(wù)收支、采購流程、安全生產(chǎn)、數(shù)據(jù)安全等）或外部監(jiān)管要求（如稅務(wù)合規(guī)、環(huán)保檢查等）開展的定向自查，聚焦高風險環(huán)節(jié)，精準定位問題。（三）合規(guī)整改復(fù)核對歷史審計發(fā)覺問題、外部檢查反饋意見的整改落實情況進行復(fù)查，驗證整改措施的有效性，防止問題反彈。二、自查流程操作指南（一）自查準備階段成立自查小組由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)總牽頭，抽調(diào)財務(wù)、人力、運營、法務(wù)等部門骨干（如財務(wù)部經(jīng)理、人力資源部主管、運營部專員）組成專項自查小組，明確組長及成員職責。若涉及專項自查，可邀請外部專業(yè)顧問（如稅務(wù)師、律師）參與，保證檢查專業(yè)性。明確自查范圍與重點結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標、年度經(jīng)營計劃及近期風險熱點，確定自查領(lǐng)域（如全流程覆蓋或重點模塊抽查）。細化檢查清單：常規(guī)內(nèi)審可覆蓋“制度建立-流程執(zhí)行-記錄完整-結(jié)果應(yīng)用”全鏈條；專項自查需聚焦具體環(huán)節(jié)（如采購流程中的“供應(yīng)商準入-招投標-合同履約-付款結(jié)算”）。收集基礎(chǔ)資料整理被查單位/領(lǐng)域的制度文件（如《財務(wù)管理制度》《采購管理辦法》）、流程文檔、過往審計報告、問題整改臺賬、相關(guān)憑證（合同、發(fā)票、審批單等）及數(shù)據(jù)報表（如財務(wù)報表、人力資源報表）。（二）自查實施階段對照清單逐項檢查以《企業(yè)內(nèi)審自查清單模板表》（見第三部分）為工具，逐項核對“檢查內(nèi)容”與“自查標準”，通過查閱資料、現(xiàn)場訪談（如與采購部經(jīng)辦人、財務(wù)部會計溝通）、流程穿行測試（模擬某業(yè)務(wù)全流程執(zhí)行）等方式驗證。對“符合”項記錄證據(jù)編號（如“合同-2024-001”“憑證-FY0401”），對“不符合”項詳細描述問題現(xiàn)象（如“2024年3月采購訂單未經(jīng)部門負責人*審批”“員工考勤記錄與實際出勤不符”）。問題分級與初步分析按問題影響程度分級：重大問題：可能導(dǎo)致重大經(jīng)濟損失、法律糾紛、監(jiān)管處罰或聲譽損害（如虛列成本、偷稅漏稅、安全生產(chǎn)重大隱患）；一般問題：影響流程效率、存在輕微違規(guī)但不造成直接損失（如審批流程超時、檔案歸檔不及時）；改進建議：非違規(guī)但存在優(yōu)化空間（如制度條款模糊、流程環(huán)節(jié)冗余）。分析問題根源：是制度缺失、執(zhí)行偏差、監(jiān)督缺位還是人員能力不足（如“采購訂單未審批”根源為“制度未明確審批權(quán)限”“經(jīng)辦人培訓(xùn)不到位”）。（三）總結(jié)與整改階段編制自查報告內(nèi)容包括：自查概況（范圍、時間、人員）、發(fā)覺問題清單（按分級匯總）、原因分析、整改建議（含責任部門/人、完成時限）、長效機制建設(shè)建議。報須經(jīng)自查小組組長總審核，報企業(yè)管理層（如總經(jīng)理董秘）審批。制定整改計劃并跟蹤責任部門（如財務(wù)部、采購部）根據(jù)自查報告制定《整改措施表》，明確具體行動（如“修訂《采購管理辦法》，明確審批權(quán)限”“組織采購流程專項培訓(xùn)”）、責任人（如采購部*經(jīng)理）、完成時限（如重大問題15日內(nèi)整改，一般問題30日內(nèi)整改）。自查小組每月跟蹤整改進度，對超期未整改的部門督辦，直至問題閉環(huán)。三、自查清單模板表（一）合規(guī)管理類自查表檢查項目檢查內(nèi)容自查標準自查結(jié)果（符合/不符合）問題描述（如有）整改措施責任部門/人完成時限制度體系建設(shè)是否建立覆蓋主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)控制度制度齊全（含財務(wù)、人力、采購等），且經(jīng)正式發(fā)布（文號明確）法務(wù)部*主管2024–制度評審更新制度是否定期評審并更新每年至少開展1次制度評審，根據(jù)法規(guī)變化/業(yè)務(wù)調(diào)整修訂2023年《財務(wù)管理制度》未評審2024年6月底前完成評審并發(fā)布新版財務(wù)部*經(jīng)理2024-06-30合規(guī)培訓(xùn)開展關(guān)鍵崗位人員是否接受合規(guī)培訓(xùn)每年培訓(xùn)時長≥8學時，且有考核記錄（考試/簽到表）采購部新員工*未參加2024年合規(guī)培訓(xùn)7月10日前組織補訓(xùn)并考核人力資源部*專員2024-07-10（二）財務(wù)資金類自查表檢查項目檢查內(nèi)容自查標準自查結(jié)果（符合/不符合）問題描述（如有）整改措施責任部門/人完成時限資金支付審批大額資金支付是否“雙重復(fù)核”單筆支付≥10萬元需經(jīng)部門負責人、財務(wù)部經(jīng)理雙簽2024年4月支付供應(yīng)商貨款15萬元，僅*經(jīng)理一簽立即補充審批，修訂《資金支付管理辦法》明確雙簽財務(wù)部*經(jīng)理2024-05-10發(fā)票管理發(fā)票取得與報銷是否合規(guī)報銷發(fā)票抬頭、稅號、項目等信息無誤，與實際業(yè)務(wù)一致銷售部*報銷的餐費發(fā)票開品名為“辦公用品”對經(jīng)辦人*批評教育，退回不合規(guī)發(fā)票銷售部*主管2024-05-15賬實核對銀行存款是否每月核對每月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，差異需查明原因并處理3月調(diào)節(jié)表未對賬差異10萬元未說明原因立即核對差異，補充說明報告財務(wù)部*會計2024-05-20（三）人力資源類自查表檢查項目檢查內(nèi)容自查標準自查結(jié)果（符合/不符合）問題描述（如有）整改措施責任部門/人完成時限勞動合同簽訂全員是否簽訂書面勞動合同入職1個月內(nèi)簽訂合同，合同內(nèi)容符合《勞動合同法》生產(chǎn)部臨時工*入職2個月未簽合同立即補簽合同，支付雙倍工資人力資源部*主管2024-05-25社保公積金繳納是否足額、及時繳納社保公積金按員工實際工資基數(shù)繳納，無漏繳、少繳3月員工*社?；鶖?shù)低于實際工資20%重新核算基數(shù)，4月起補繳人力資源部*專員2024-05-30考勤管理考勤記錄與工資核算是否一致考勤數(shù)據(jù)（遲到/早退/曠工）與工資扣款匹配，審批完整4月員工*病假3天未提供醫(yī)院證明補充病假證明，核對工資核算準確性人力資源部*專員2024-06-05（四）運營管理類自查表檢查項目檢查內(nèi)容自查標準自查結(jié)果（符合/不符合）問題描述（如有）整改措施責任部門/人完成時限采購流程合規(guī)性供應(yīng)商選擇是否經(jīng)過招投標或詢價單筆采購≥5萬元需3家以上供應(yīng)商比價，≥10萬元需公開招標辦公用品采購6萬元，僅詢價1家供應(yīng)商重新組織3家供應(yīng)商比價，完善采購臺賬行政部*主管2024-06-10庫存管理是否定期盤點庫存每季度全面盤點，差異率≤1%一季度庫存盤點差異率3%（電子產(chǎn)品盤虧）分析盤虧原因，追究責任，加強出入庫管理倉儲部*經(jīng)理2024-06-15項目進度跟蹤重大項目是否按計劃推進項目里程碑節(jié)點完成率≥95%“生產(chǎn)線升級項目”原計劃5月完工，滯后至6月制定趕工計劃，每周匯報進度項目部*經(jīng)理2024-06-30（五）信息安全類自查表檢查項目檢查內(nèi)容自查標準自查結(jié)果（符合/不符合）問題描述（如有）整改措施責任部門/人完成時限數(shù)據(jù)權(quán)限管理員工數(shù)據(jù)訪問權(quán)限是否“最小化”僅開放崗位必需權(quán)限，離職員工權(quán)限立即回收離職員工*的OA系統(tǒng)賬號未停用立即停用賬號，梳理現(xiàn)有權(quán)限清單信息部*主管2024-05-12數(shù)據(jù)備份核心數(shù)據(jù)是否定期備份每日增量備份+每周全量備份，保留30天備份4月20日數(shù)據(jù)備份失敗未處理檢查備份系統(tǒng)，重新執(zhí)行備份信息部*工程師2024-05-18信息安全培訓(xùn)是否開展信息安全意識培訓(xùn)每半年1次培訓(xùn)，覆蓋全體員工2024年上半年未組織信息安全培訓(xùn)7月15日前組織培訓(xùn)并考核人力資源部*專員2024-07-15四、關(guān)鍵注意事項與風險提示（一）保證自查獨立性自查小組需獨立于被查部門開展工作，直接向管理層匯報，避免“自查自糾”流于形式。如檢查財務(wù)部時，應(yīng)由人力、運營等部門人員主導(dǎo)，財務(wù)部配合提供資料。（二）問題記錄客觀準確問題描述需具體、可追溯，避免模糊表述（如“報銷不規(guī)范”應(yīng)明確“員工年月日報銷費用，未附合同附件”）。對問題事實需經(jīng)被查部門負責人*簽字確認，避免爭議。（三）整改落實閉環(huán)管理重大問題需“立行立改”，一般問題需明確整改時限并跟蹤，未按期整改的需納入績效考核。同時需分析問題根源，通過修訂制度、優(yōu)化流程、加強培訓(xùn)等方式建立長效機制，避免“屢查屢犯”。（四）保密與合規(guī)要求自查過程中獲取的敏感信息（如財務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息、商業(yè)秘密）需嚴格保密，僅限自查小組成員知曉，不得外泄。如需外部專業(yè)機構(gòu)參與，需簽訂保密協(xié)議，明保證密