2025年大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專業(yè)題庫——經(jīng)濟(jì)犯罪線索發(fā)現(xiàn)與核實(shí)技巧考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、選擇題（每題2分，共20分）1.以下哪項(xiàng)不屬于經(jīng)濟(jì)犯罪線索的內(nèi)部發(fā)現(xiàn)途徑？（）2.線索評估中，以下哪項(xiàng)因素相對不重要？（）3.對初步核實(shí)的描述，以下哪項(xiàng)是錯(cuò)誤的？（）4.在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，以下哪項(xiàng)不是證據(jù)固定的基本原則？（）5.追蹤資金流向是哪種類型經(jīng)濟(jì)犯罪偵查的重點(diǎn)技巧？（）6.發(fā)現(xiàn)偷稅漏稅行為，稅務(wù)部門通常會采取哪種初步核實(shí)方法？（）7.鑒定侵權(quán)行為主要涉及哪種類型經(jīng)濟(jì)犯罪？（）8.追蹤網(wǎng)絡(luò)犯罪分子，以下哪種技術(shù)手段可能較為有效？（）9.根據(jù)線索來源和性質(zhì)，可將經(jīng)濟(jì)犯罪線索分為哪幾類？（）10.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常是發(fā)現(xiàn)哪種類型經(jīng)濟(jì)犯罪線索的重要來源？（）二、判斷題（每題2分，共20分）1.群眾舉報(bào)是發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪線索的唯一外部途徑。（）2.初步核實(shí)的主要目的是確定犯罪行為是否發(fā)生。（）3.經(jīng)濟(jì)犯罪線索核實(shí)后，必須立即立案偵查。（）4.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)移送是經(jīng)濟(jì)犯罪線索的重要來源之一。（）5.網(wǎng)絡(luò)調(diào)查不屬于經(jīng)濟(jì)犯罪線索初步核實(shí)的方法。（）6.收集和固定電子證據(jù)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先保證證據(jù)的完整性。（）7.所有經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查都適用相同的偵查技巧。（）8.稅務(wù)犯罪偵查主要依靠稅務(wù)部門自身的力量進(jìn)行。（）9.知識產(chǎn)權(quán)犯罪偵查不需要考慮網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段。（）10.經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作只需要偵查人員參與即可。（）三、簡答題（每題5分，共30分）1.簡述經(jīng)濟(jì)犯罪線索發(fā)現(xiàn)的主要途徑。2.簡述經(jīng)濟(jì)犯罪線索初步核實(shí)的步驟。3.簡述金融犯罪偵查中，追蹤資金流向的基本方法。4.簡述收集和固定電子證據(jù)時(shí)應(yīng)注意的問題。5.簡述稅務(wù)犯罪偵查的特點(diǎn)。6.簡述網(wǎng)絡(luò)犯罪偵查面臨的主要挑戰(zhàn)。四、案例分析題（每題10分，共30分）1.某公司財(cái)務(wù)人員反映，公司近期的銀行對賬單與財(cái)務(wù)報(bào)表存在較大差異，但無法說明具體原因。接到反映后，偵查人員應(yīng)如何初步核實(shí)這一線索？請說明具體的核實(shí)步驟和方法。2.某網(wǎng)絡(luò)平臺發(fā)現(xiàn)，有用戶舉報(bào)某公司盜用其平臺的原創(chuàng)圖片進(jìn)行商業(yè)宣傳，并從中獲利。平臺收集到了部分盜用圖片的證據(jù)。偵查人員接到線索后，應(yīng)如何進(jìn)一步核實(shí)此案？請分析可能涉及的調(diào)查方向和取證方法。3.某地稅務(wù)部門在日?；橹校l(fā)現(xiàn)某企業(yè)申報(bào)的增值稅稅額遠(yuǎn)低于同行業(yè)平均水平。稅務(wù)部門應(yīng)如何進(jìn)行初步核實(shí)，以判斷該企業(yè)是否存在偷稅漏稅行為？請簡述核實(shí)過程和可能采用的方法。試卷答案一、選擇題1.D解析：經(jīng)濟(jì)犯罪線索的內(nèi)部發(fā)現(xiàn)途徑通常包括內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、內(nèi)部舉報(bào)、員工離職審計(jì)、系統(tǒng)日志異常等。外部途徑主要包括線人舉報(bào)、群眾舉報(bào)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)移送、媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)輿情等。選項(xiàng)D（如：隨機(jī)抽查庫存）可能發(fā)現(xiàn)一些問題，但并非典型的線索發(fā)現(xiàn)途徑。2.C解析：線索評估需要綜合考慮多個(gè)因素，包括線索來源的可信度、線索內(nèi)容的清晰度和具體性、涉嫌犯罪行為的嚴(yán)重程度、證據(jù)的可獲得性、案件的查辦價(jià)值等。線索的時(shí)效性（D）也很重要，但相對而言，線索來源的可信度往往是基礎(chǔ)且重要的因素之一，題干問相對不重要，故選C。3.A解析：初步核實(shí)的目的是對線索的真實(shí)性和價(jià)值進(jìn)行初步判斷，為后續(xù)偵查決策提供依據(jù)。它通常涉及調(diào)查詢問相關(guān)人員、調(diào)取初步證據(jù)、進(jìn)行簡單現(xiàn)場勘查或網(wǎng)絡(luò)調(diào)查等。最終核實(shí)（A）是在初步核實(shí)基礎(chǔ)上進(jìn)行的更深入、更全面的證據(jù)收集和事實(shí)認(rèn)定過程，不屬于初步核實(shí)的范疇。4.B解析：證據(jù)固定的基本原則包括合法性、客觀性、關(guān)聯(lián)性和及時(shí)性。選項(xiàng)B（如：優(yōu)先考慮證據(jù)的證明力大?。┎⒎枪潭ㄗC據(jù)的原則，固定證據(jù)時(shí)應(yīng)首先保證證據(jù)的合法性、客觀性和完整性，而不是優(yōu)先考慮其證明力。5.A解析：追蹤資金流向是金融犯罪偵查的核心技巧之一，因?yàn)榻鹑诜缸锿婕百Y金的非法轉(zhuǎn)移和流動。對于稅務(wù)犯罪、知識產(chǎn)權(quán)犯罪等其他類型的經(jīng)濟(jì)犯罪，資金流向可能不是主要關(guān)注點(diǎn)，或者偵查方法不同。6.B解析：稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅漏稅的線索后，通常會先進(jìn)行稅務(wù)稽查，包括查閱納稅申報(bào)資料、賬簿憑證，進(jìn)行賬實(shí)核對等，這是初步核實(shí)的常用方法。稅務(wù)審計(jì)（A）更側(cè)重于事后評價(jià)和總結(jié)，現(xiàn)場檢查（C）和調(diào)取證據(jù)（D）也是稽查過程中可能采取的措施，但查閱資料是相對初步和基礎(chǔ)的方法。7.D解析：鑒定侵權(quán)行為主要涉及知識產(chǎn)權(quán)犯罪，如著作權(quán)侵權(quán)、商標(biāo)侵權(quán)、專利侵權(quán)等。其他選項(xiàng)涉及不同的犯罪類型。8.C解析：追蹤網(wǎng)絡(luò)犯罪分子，IP地址追蹤（C）是一種常用的技術(shù)手段，可以通過分析網(wǎng)絡(luò)日志、服務(wù)器記錄等來確定犯罪分子的上網(wǎng)位置。其他選項(xiàng)，GPS定位主要針對實(shí)體設(shè)備，網(wǎng)絡(luò)流量分析可以提供線索但未必直接指向人，數(shù)字取證更側(cè)重于收集證據(jù)內(nèi)容。9.A解析：根據(jù)線索來源和性質(zhì)，經(jīng)濟(jì)犯罪線索通?？煞譃閮?nèi)部線索和外部線索；根據(jù)線索內(nèi)容的明確程度，可分為明確線索和模糊線索；根據(jù)線索涉及的經(jīng)濟(jì)犯罪類型，可分為金融犯罪線索、稅務(wù)犯罪線索、知識產(chǎn)權(quán)犯罪線索等。最基礎(chǔ)和常見的分類是內(nèi)部與外部。10.A解析：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告是公司內(nèi)部對財(cái)務(wù)、運(yùn)營等進(jìn)行的系統(tǒng)性審查報(bào)告，其中可能發(fā)現(xiàn)異常交易、財(cái)務(wù)造假等問題，是發(fā)現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)犯罪線索的重要來源。其他選項(xiàng)，群眾舉報(bào)（B）是外部來源，媒體報(bào)道（D）是間接外部來源，網(wǎng)絡(luò)輿情（C）通常是模糊線索。二、判斷題1.F解析：群眾舉報(bào)只是經(jīng)濟(jì)犯罪線索的外部途徑之一，并非唯一途徑。其他途徑還包括內(nèi)部舉報(bào)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)移送、公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)、司法機(jī)關(guān)判決生效后發(fā)現(xiàn)新線索等。2.F解析：初步核實(shí)的目的是對線索的真實(shí)性、價(jià)值、涉及范圍和可能罪名等進(jìn)行初步判斷，為是否立案偵查提供依據(jù)，而不僅僅是確定犯罪行為是否發(fā)生。有時(shí)初步核實(shí)可能發(fā)現(xiàn)線索不實(shí)或價(jià)值不大。3.F解析：經(jīng)濟(jì)犯罪線索核實(shí)后，如果達(dá)到立案條件，應(yīng)立案偵查；如果未達(dá)到立案條件，但認(rèn)為可能涉及犯罪，可能采取刑事調(diào)查詢問、治安調(diào)查等措施；如果確認(rèn)線索不實(shí)，則結(jié)案。并非必須立即立案偵查。4.T解析：金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等）在日常監(jiān)管或風(fēng)險(xiǎn)排查中，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)或市場參與者可能涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪時(shí)，會依法移送公安機(jī)關(guān)處理。這是經(jīng)濟(jì)犯罪線索的重要來源之一。5.F解析：網(wǎng)絡(luò)調(diào)查是經(jīng)濟(jì)犯罪線索初步核實(shí)的方法之一，尤其在涉及網(wǎng)絡(luò)犯罪、非法經(jīng)營等案件時(shí)，可以通過網(wǎng)絡(luò)搜索、分析網(wǎng)絡(luò)信息、追蹤網(wǎng)絡(luò)軌跡等方式進(jìn)行初步核實(shí)。6.T解析：收集和固定電子證據(jù)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先保證證據(jù)的原始性、完整性和合法性，防止證據(jù)被篡改或破壞。證據(jù)的證明力（B）是證據(jù)價(jià)值的問題，應(yīng)在保證合法有效的基礎(chǔ)上考慮。7.F解析：不同類型的經(jīng)濟(jì)犯罪具有不同的特點(diǎn)，偵查手段和策略也應(yīng)相應(yīng)調(diào)整。例如，金融犯罪偵查側(cè)重資金流向和金融專業(yè)知識，稅務(wù)犯罪偵查側(cè)重賬務(wù)和稅收法規(guī)，網(wǎng)絡(luò)犯罪偵查側(cè)重技術(shù)手段等。8.T解析：稅務(wù)犯罪偵查主要由稅務(wù)部門負(fù)責(zé)，他們具備相關(guān)的稅收法律知識和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，是稅務(wù)犯罪的主要偵查力量。公安機(jī)關(guān)在必要時(shí)也會介入，但通常由稅務(wù)部門主導(dǎo)。9.F解析：知識產(chǎn)權(quán)犯罪偵查往往涉及技術(shù)鑒定，如軟件源代碼比對、生物基因鑒定、專利技術(shù)比對等，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段（如追蹤侵權(quán)網(wǎng)站、收集網(wǎng)絡(luò)證據(jù)等）也是重要的偵查手段。10.F解析：經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作需要多部門協(xié)作，包括偵查機(jī)關(guān)（公安機(jī)關(guān)）、監(jiān)管機(jī)關(guān)（稅務(wù)、金融監(jiān)管等）、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)等，以及相關(guān)領(lǐng)域的專家（如會計(jì)、審計(jì)、律師、技術(shù)專家等）。三、簡答題1.經(jīng)濟(jì)犯罪線索發(fā)現(xiàn)的主要途徑包括內(nèi)部途徑和外部途徑。內(nèi)部途徑主要有內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、內(nèi)部舉報(bào)、員工離職審計(jì)、系統(tǒng)日志異常等；外部途徑主要有線人舉報(bào)、群眾舉報(bào)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)移送、司法機(jī)關(guān)判決生效后發(fā)現(xiàn)新線索、媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)輿情、海關(guān)查獲、銀行協(xié)查等。2.經(jīng)濟(jì)犯罪線索初步核實(shí)的步驟通常包括：接收和登記線索、分析線索內(nèi)容和來源、評估線索的可信度和價(jià)值、制定初步核實(shí)方案、實(shí)施調(diào)查取證（如調(diào)查詢問、調(diào)取證據(jù)、簡單勘查或網(wǎng)絡(luò)調(diào)查）、記錄核實(shí)過程和結(jié)果、形成初步核實(shí)意見、決定后續(xù)處理（如立案偵查、繼續(xù)深挖、予以排除等）。3.金融犯罪偵查中，追蹤資金流向的基本方法包括：通過銀行流水、第三方支付記錄、虛擬貨幣交易記錄等查詢資金轉(zhuǎn)移路徑；分析賬戶交易對手、交易頻率、交易金額等特征，識別可疑交易；利用資金穿透技術(shù)，追蹤資金最終去向或來源；向相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門了解情況；必要時(shí)進(jìn)行賬戶凍結(jié)等強(qiáng)制措施。4.收集和固定電子證據(jù)時(shí)應(yīng)注意：遵守法律規(guī)定，確保證據(jù)收集的合法性；使用規(guī)范的技術(shù)手段和設(shè)備，避免破壞原始證據(jù)；做好證據(jù)標(biāo)記和記錄，確保證據(jù)的關(guān)聯(lián)性和完整性；對電子證據(jù)進(jìn)行備份和保管，防止證據(jù)丟失或被篡改；對于關(guān)鍵電子證據(jù)，最好有多人進(jìn)行固定；了解電子證據(jù)的易逝性，及時(shí)進(jìn)行固定。5.稅務(wù)犯罪偵查的特點(diǎn)主要有：專業(yè)性強(qiáng)，需要偵查人員具備一定的財(cái)稅知識；證據(jù)類型多樣，包括賬簿、憑證、發(fā)票、納稅申報(bào)表、電子數(shù)據(jù)等；調(diào)查取證難度較大，需要與稅務(wù)部門密切配合；案件涉及面廣，可能涉及多個(gè)企業(yè)或個(gè)人；社會影響較大，需要謹(jǐn)慎處理。6.網(wǎng)絡(luò)犯罪偵查面臨的主要挑戰(zhàn)包括：犯罪手段更新快、技術(shù)性強(qiáng)、跨地域作案、證據(jù)易滅失、取證困難、國際協(xié)作復(fù)雜等。犯罪分子利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的匿名性和隱蔽性進(jìn)行作案，給偵查機(jī)關(guān)的追蹤、取證和打擊帶來很大難度。四、案例分析題1.針對財(cái)務(wù)人員反映公司銀行對賬單與財(cái)務(wù)報(bào)表差異較大的線索，偵查人員應(yīng)進(jìn)行如下初步核實(shí)：首先，向財(cái)務(wù)人員詳細(xì)了解差異的具體情況，包括差異金額、時(shí)間范圍、涉及哪些銀行賬戶和業(yè)務(wù)等；其次，調(diào)取公司的銀行對賬單、財(cái)務(wù)報(bào)表、會計(jì)賬簿、記賬憑證等相關(guān)資料，進(jìn)行詳細(xì)比對，查找差異的具體原因，如記賬錯(cuò)誤、重復(fù)記賬、遺漏記賬、未達(dá)賬項(xiàng)處理不當(dāng)?shù)?；再次，根?jù)比對發(fā)現(xiàn)的問題，有針對性地調(diào)查詢問相關(guān)業(yè)務(wù)人員、銀行工作人員等，了解資金實(shí)際流向和業(yè)務(wù)發(fā)生情況；最后，根據(jù)核實(shí)結(jié)果，判斷差異性質(zhì)，如果屬于故意隱瞞、侵占等違法行為，則可能構(gòu)成經(jīng)濟(jì)犯罪，應(yīng)考慮立案偵查。核實(shí)方法包括資料比對、賬實(shí)核對、調(diào)查詢問等。2.針對網(wǎng)絡(luò)平臺反映的盜用原創(chuàng)圖片進(jìn)行商業(yè)宣傳的線索，偵查人員應(yīng)進(jìn)行如下核實(shí)：首先，整理并固定平臺提供的盜用圖片證據(jù)，包括盜用網(wǎng)站鏈接、圖片展示位置、時(shí)間等信息；其次，對盜用圖片的來源進(jìn)行追蹤，分析是否來自某個(gè)特定網(wǎng)站或數(shù)據(jù)庫，嘗試找到原始發(fā)布者；再次，調(diào)查被侵權(quán)圖片的權(quán)屬情況，確認(rèn)平臺擁有圖片的合法使用權(quán)或授權(quán)；然后，向網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供商（ISP）或域名注冊商調(diào)取侵權(quán)網(wǎng)站的相關(guān)信息，如服務(wù)器地址、注冊人信息等；最后，根據(jù)調(diào)查情況，判斷侵權(quán)行為的性質(zhì)和規(guī)模，如果構(gòu)成犯罪，則向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并提供相關(guān)證據(jù)材料，由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行立案偵查?？赡苌婕暗恼{(diào)查方向包括網(wǎng)絡(luò)追蹤、權(quán)利確認(rèn)、侵權(quán)行為調(diào)查等，取證方法包括調(diào)取證據(jù)、數(shù)字取證、詢問證人等。3.稅務(wù)部門針對申報(bào)增值稅稅額遠(yuǎn)低于同行業(yè)平均水平的企業(yè)，應(yīng)進(jìn)行如下初步核實(shí)：首先，調(diào)取該企業(yè)的增值稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、