投資管理咨詢公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)投資管理咨詢公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門。第三條公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。第二章財(cái)務(wù)管理體制第四條公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。第五條財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。2.編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，組織公司日常財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析。3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整。5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。8.對(duì)公司所屬各部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第六條公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和控制的重要依據(jù)。第七條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：1.以公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為依據(jù)，確保預(yù)算與公司戰(zhàn)略和目標(biāo)相一致。2.堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理的原則，充分考慮公司的實(shí)際情況和市場(chǎng)環(huán)境，確保預(yù)算的可行性和可操作性。3.實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算的完整性和系統(tǒng)性。4.堅(jiān)持預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得隨意調(diào)整預(yù)算。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：1.公司各部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門報(bào)送的財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的審議意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。5.公司董事會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。第九條財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：1.公司各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決措施。3.公司嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，確需發(fā)生預(yù)算外支出的，必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。第四章資金管理第十條公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，確保資金安全，提高資金使用效率。第十一條資金籌集：1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金需求，選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式，籌集所需資金。2.公司籌集資金可以采用銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等方式?；I集資金必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。第十二條資金使用：1.公司資金使用必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用途進(jìn)行，不得擅自改變資金用途。2.公司嚴(yán)格控制資金支出，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出實(shí)行審批制度，確保資金使用的合理性和有效性。3.公司加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問(wèn)題。第十三條資金結(jié)算：1.公司資金結(jié)算采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。2.公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。第五章資產(chǎn)管理第十四條公司資產(chǎn)管理的基本原則是：確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率。第十五條固定資產(chǎn)管理：1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.公司建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維修、報(bào)廢等環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。3.公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。第十六條無(wú)形資產(chǎn)管理：1.公司無(wú)形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。2.公司建立健全無(wú)形資產(chǎn)管理制度，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的取得、計(jì)價(jià)、攤銷、轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。3.公司加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。第十七條存貨管理：1.公司存貨是指公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中持有以備出售的商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。2.公司建立健全存貨管理制度，對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。3.公司合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。第六章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第十八條公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。第十九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，識(shí)別可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.公司各部門在日常工作中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：1.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。2.公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)控制：1.公司建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理。2.公司采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失。第七章財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析第二十二條公司財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。第二十三條公司財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第二十四條公司財(cái)務(wù)分析是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)的重要手段，包括財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析、因素分析等。第二十五條公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)第二十六條公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。第二十七條公司財(cái)務(wù)部門對(duì)公司所屬各部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，確保