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裝飾設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)裝飾設(shè)計(jì)公司的財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況,特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:建立健全財(cái)務(wù)管理制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收,保證投資者權(quán)益不受侵犯。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部,負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。各崗位人員應(yīng)明確職責(zé),相互配合,共同做好公司財(cái)務(wù)管理工作。3.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法,并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算,并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理,確保公司資金安全。審核公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng),提出專業(yè)意見(jiàn)和建議。組織開(kāi)展公司財(cái)務(wù)分析,為公司決策提供依據(jù)。4.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的管理,確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作,確保公司依法納稅。5.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作。按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,確保資金安全。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循“實(shí)事求是、科學(xué)合理、全面完整”的原則。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃,編制本部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算,并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部。4.財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡,編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行。5.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)下達(dá),各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。確需調(diào)整的,應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要,可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。3.資金使用公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行,不得超預(yù)算使用資金。資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,確保資金支付的安全、合理。4.資金結(jié)算公司資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行,不得使用現(xiàn)金結(jié)算。出納應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。五、成本費(fèi)用管理1.公司實(shí)行成本費(fèi)用核算制度。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循“誰(shuí)受益、誰(shuí)承擔(dān)”的原則。2.成本費(fèi)用的核算范圍包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制,制定成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出。4.成本費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,確保成本費(fèi)用的真實(shí)性、合理性。六、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,分析公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本費(fèi)用分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析等。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費(fèi)用控制情況等。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)
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