公司采購付款控制制度一、目的為加強(qiáng)公司采購付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購付款行為，防范采購付款過程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有采購付款業(yè)務(wù)。三、職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)采購合同的簽訂、執(zhí)行及采購訂單的下達(dá)。負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商的交貨情況進(jìn)行跟蹤，確保貨物按時(shí)到達(dá)。負(fù)責(zé)提交采購付款申請(qǐng)，并提供相關(guān)的采購發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證。2.倉庫部門負(fù)責(zé)對(duì)采購貨物進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收單。負(fù)責(zé)對(duì)庫存物資進(jìn)行管理，確保庫存物資的安全、完整。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核采購付款申請(qǐng)，確保付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)安排資金支付，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保采購付款業(yè)務(wù)的合規(guī)性。四、采購付款流程1.采購申請(qǐng)采購部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，提出采購申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，進(jìn)行采購。2.供應(yīng)商選擇采購部門通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂采購合同。3.貨物驗(yàn)收貨物到達(dá)后，倉庫部門進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收單。驗(yàn)收合格的貨物，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的貨物，及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.發(fā)票校驗(yàn)采購部門收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與采購合同、驗(yàn)收單是否一致。如有差異，及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。5.付款申請(qǐng)采購部門根據(jù)采購合同約定的付款條件，填寫付款申請(qǐng)單，并附上采購發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證，提交財(cái)務(wù)部門審核。6.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核內(nèi)容包括：付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性；采購發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性；驗(yàn)收單的真實(shí)性、完整性；合同約定的付款條件是否滿足等。審核無誤后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況安排資金支付。7.資金支付財(cái)務(wù)部門按照審核后的付款申請(qǐng)，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付貨款。支付完成后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將付款憑證歸檔保存。五、控制措施1.預(yù)算控制公司制定年度采購預(yù)算，采購部門嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行采購，不得超預(yù)算采購。財(cái)務(wù)部門對(duì)采購付款進(jìn)行預(yù)算控制，確保采購付款不超過預(yù)算額度。2.合同控制采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購貨物的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期限、付款方式等條款。財(cái)務(wù)部門審核采購合同時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注付款條款是否明確、合理，是否符合公司的資金狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.審批控制采購付款申請(qǐng)需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批權(quán)限根據(jù)公司內(nèi)部授權(quán)制度執(zhí)行。審批人員嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的付款申請(qǐng)有權(quán)拒絕審批。4.驗(yàn)收控制倉庫部門嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購貨物進(jìn)行驗(yàn)收，確保貨物的質(zhì)量、數(shù)量符合要求。驗(yàn)收不合格的貨物，不得辦理入庫手續(xù)，不得支付貨款。5.發(fā)票控制采購部門收到供應(yīng)商開具的發(fā)票后，及時(shí)進(jìn)行校驗(yàn)，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性。財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的內(nèi)容是否與采購合同、驗(yàn)收單一致，發(fā)票的開具是否符合稅法規(guī)定等。6.資金控制財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況，合理安排資金支付，確保資金安全。對(duì)大額采購付款，采取分期付款等方式，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。7.審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門定期對(duì)采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)