公司人格否認制度篇1：什么是公司人格否認制度？

什么是公司人格否認制度？

公司人格否認制度(disregardofcorporatepersonality)，又稱“刺破公司的面紗”(piercingthecorpration’sveil)或“揭開公司面紗”(liftingtheveilofthecorporation)，指為阻擋公司獨立法人人格的濫用和愛護公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就詳細法律關(guān)系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責任，責令公司的股東(包括自然人股東和法人股東)對公司的債權(quán)或公共利益直接負責，以實現(xiàn)公正、正義目標之要求而設(shè)置的一種法律措施，①公司人格獨立原則過于注意了對股東利益的愛護，卻對公司的債權(quán)人有失公正;它可能為股東特殊是掌握公司的股東謀取法外利益制造了機會，從而成為侵權(quán)責任的工具和手段。

而在對于這種濫用公司行為需要擔當相應法律責任時，掌握公司者往往以公司為法人，應由公司獨立擔當責任，股東責任有限、不應擔當公司責任為擋箭牌，從而躲避法律的懲處。此時，假如拘泥于該公司人格的獨立性，勢必使他人或社會公共利益受到損害，反而違反了社會的公正正義。為了規(guī)制濫用公司人格的行為，探究當事人行為的實質(zhì)，追求社會的公正正義，必需設(shè)立新的制度以對公司人格獨立原則作出補充及修正，這就是公司人格否認原則。這一原則由美國法院首創(chuàng)，后被英、法、德等國效仿，并作了適合國情的改造，遂有德國的“責任貫徹”理論，日本的“透視”理論的產(chǎn)生。時至今日，該原則已為兩大法系所共同認可，并運用于司法實踐中，有效地維持和推動了公司制度的健康進展。

公司人格否認原則不是對公司獨立人格全面的永久的剝奪，也不是對法人制度本身的否定，而是對公司法人人格本質(zhì)的內(nèi)涵的嚴格格守。公司人格否認原則的效力范圍限于特定法律關(guān)系中。通常公司的獨立人格在某方面被否認，并不影響到承認公司在其他方面仍是一個獨立自主的法人實體。因此，公司人格否認原則的效力是對人的，是基于特定的緣由的，而非普遍適用的。

適用公司人格否認原則的公司，實際上已是被人掌握，失去自主性的，只具有公司形式的公司。由于其獨立人格名存實亡又被利用侵害他人的合法權(quán)益，給社會造成危害，因此應當予以否認。正如美國法官桑伯恩說：公司在無充分反對理由的情形下，被認為法人而具有獨立的人格;但是假如公司的獨立人格被用于破壞公共利益，使不法行為正值化，或袒護欺詐或犯罪，法律應將公司視為多數(shù)人之組合而已。這是基于衡平。正義的考慮。假如在此時連續(xù)承認公司的獨立人格，則立法者創(chuàng)設(shè)法人的良好本意被褻讀了，

公司人格否認原則的意義在于防止利用公司作為進行不法活動的工具和手段，以保障他人的合法利益及社會公共利益。這表明白法律既應充分確定公司人格獨立的價值，將維護公司的獨立人格作為一般原則，鼓舞投資者大膽地對公司投人肯定的資金;又不能允許利用公司從事不法活動，將公司人格否認作為公司人格獨立原則的必要而有益的補充，使二者相得益彰。使法律從形式上的`公正合理走向?qū)嵸|(zhì)上的公正合理，從這個角度可以說，法人人格否認制度是對法人制度的完善和補充。

對公司人格否認原則的適用，需要具備下列條件：

l.公司設(shè)立合法有效，并且已取得獨立法人人格。

2.股東濫用對公司的掌握權(quán)。

濫用公司掌握權(quán)的行為常表現(xiàn)為：

第一、公司空殼化。即股東的掌握行為，造成公司徒有其表而無法實行原來之宗旨。導致公司空殼化的行為有以下兩種表現(xiàn)形式：其一，對公司有掌握權(quán)股東的詳細行為，使公司實際上表現(xiàn)為投資者的一個部門，足以造成與公司交易的第三人無法推斷自己的交易伙伴是公司還是投資者本人。其二，股東實行特定公司結(jié)構(gòu)的惟一目的是規(guī)避法律規(guī)定，而無其他特殊利益。

其次、公司資產(chǎn)不足。這里的“資產(chǎn)不足”不是指公司注冊資產(chǎn)低于法定限額，而是指公司的資產(chǎn)總額與其所經(jīng)營的事業(yè)的性質(zhì)及隱含的風險相比而明顯不足。公司資產(chǎn)是否充分不僅取決于公司資產(chǎn)的肯定數(shù)量，而且取決于公司所營事業(yè)的性質(zhì)，因此，確定公司資產(chǎn)的肯定數(shù)量是否充分是基于交易平安的需要，而非法律上的標準。可以說公司最低資本額和注冊資本在這個問題上作用不大。一般來說，公司只有使負債與股本保持合理的比例，才能保證自己的信用和經(jīng)濟往來的平安，不致破壞社會經(jīng)濟秩序。假如公司資產(chǎn)不足即負債與股本的比例失衡，就存在股東通過公司將商業(yè)風險轉(zhuǎn)移給無辜大眾的嫌疑。

第三，股東強迫公司實施有損公司利益的行為。雖然股東也有損失，但從其他方面獲得的利益往往超過其作為股東所受到的損失。

3.股東掌握權(quán)的濫用，客觀上損害了債權(quán)人利益或社會公共利益。這是指公司外部關(guān)系人利益受損的事實及其與股東濫用掌握權(quán)行為之間的因果關(guān)系。公司人格獨立——有限責任制和公司人格否認制度的宗旨都在于將商業(yè)風險合理地安排于股東與其他當事人之間，其間規(guī)章的設(shè)置乃是股東利益與其他利益衡平的結(jié)果。股東若合理地維護了公司獨立性，就理所當然地享有有限責任制度的優(yōu)待;假如股東行為有悖于公司人格獨立性原則時，若沒有造成公司外部關(guān)系人的利益損失，也不應主見否認公司人格，由于公司人格否認原則的目的是愛護公司的外部關(guān)系人的利益。只有公司外部關(guān)系人利益因此受到損害，才應當否認公司人格，對公司外部關(guān)系予以必要的救濟。

篇2：公司人格否認制度的基本特征

公司人格否認制度的基本特征

1、公司已取得法人資格，

公司已經(jīng)按法定的條件和程序完成了法人登記，成為合法的法人。只有這種合法的公司法人才能成為公司法人人格否認制度的作用對象，假如一個公司沒有合法身份，不具備獨立之法人資格，它就不能行使法人之權(quán)利，其全部行為及其后果將被視為無效，也就不存在適用公司人格否認制度而要求公司股東或成員就公司實體之行為或債務(wù)擔當責任之必要。一句話，“無人格，就無否定之必要”。

2、公司法人人格否認制度僅存于詳細的法律關(guān)系中，它不同于法人否認說。

法人否認說是界定法人本質(zhì)的一種學說，這種學說從根本上否認法人的客觀存在，是從理論上對法人制度的一種否認。也不同于公司的強制解散，即國家主管機關(guān)依據(jù)職權(quán)對公司法人的全面的永久的剝奪，公司因此而不復存在。有些人認為，公司法人人格否認制度包含“國家對公司法人人格的徹底剝奪，即是對公司法人人格取締”，當然這種說法是不正確的。

公司法人人格否認制度僅限于對公司個案的、一時的和相對的否定，并不影響公司的連續(xù)存在，因此并非法人人格的根本否定，而且一般是由于公司的濫用法人人格而對債權(quán)人的補救或者是由于公司實施了違法行為而對其實施的`制裁。公司法人人格否認的效力是對人的，而非對世的;是基于特定緣由的，而非普遍適用的，

3、公司法人人格否認制度對個人股東與法人股東適用有所區(qū)分。

德國《股份公司法》第三百二十四條規(guī)定“母公司負有對已加入公司產(chǎn)生的其他結(jié)算虧損賜予補償?shù)牧x務(wù)，只要此種虧損超過了基本儲備金和贏利儲備金。”在股東是公司比股東是個人更簡單“刺破公司面紗”已成為傳統(tǒng)的看法。

4、在適用公司法人人格否認制度時，直接擔當責任的股東應具備公司支配力。

所謂支配力是通過決策體現(xiàn)出來的。負有擔當責任義務(wù)的應是所謂的樂觀股東，只有樂觀股東，才有濫用公司法人人格的可能性和機會。而消極股東是相對應是指沒有參加公司經(jīng)營管理權(quán)利或有權(quán)參加公司經(jīng)營管理但不能或不情愿參加公司經(jīng)營管理的股東，公司法人人格的濫用與其無關(guān)。另外一些非股東如董事、經(jīng)理因其同樣具備對公司的決策權(quán)，亦有可能成為公司法人人格否認責任的擔當者。

5、只能由公司債權(quán)人提出訴請，公司本身或公司股東不得主見，亦不能由法院依職權(quán)采納。

通說認為，既然股東選擇了以公司的形態(tài)進行經(jīng)營，在享受公司制度帶來好處的同時，就必需擔當相應的負擔，接受公司作為獨立法律主體的一切法律后果，包括對其不利的后果，假如允許公司本身或公司股東主見否認公司人格(即所謂“反向揭開”或“反向刺破”)，將有悖于設(shè)置公司人格否認制度的目的。

篇3：我國公司法人格否認制度

我國公司法人格否認制度

我國《公司法》第20條以成文法的形式對公司人格否認制度進行了概括性的規(guī)定，其中第1款規(guī)定：“公司股東應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權(quán)人的利益，”第3款規(guī)定：“公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，躲避債務(wù)，嚴峻損害公司債權(quán)人利益的，應當對公司債務(wù)擔當連帶責任?！?/p>

這一規(guī)定雖對愛護債權(quán)人的權(quán)益會起到樂觀作用，但是我國公司法對于人格否認的適用還不夠明確，制度還很不健全。因此有必要對公司的人格否認理論作進一步探討。

一、公司人格的內(nèi)涵

(一)公司人格的的含義從規(guī)律上來說，若要探討公司法人格否認的內(nèi)涵，就必需先探討公司人格的定義。這是由于適用公司人格否認制度的規(guī)律前提之一便是公司已合法取得法人資格。然而何謂公司人格?法律上所確認的權(quán)利主體“人”，包括自然人和法人。公司作為企業(yè)法人，之所以享有人格，就其實質(zhì)而言，就是能夠擁有民法上的主體資格和權(quán)利力量，因此公司所享有的是與自然人人格相對應的團體人格，是一種法律擬制的組織體之人格。

(二)公司人格的法律特征第一，公司人格具有法定性。公司人格否認制度的作用對象是依法設(shè)立的公司法人，而公司要享有公司人格，必需根據(jù)法律規(guī)定的條件依法設(shè)立，符合公司成立的條件，并依法向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。換言之，只有公司合法有效的成立，才能取得獨立的法人資格，而股東才有可能在特定的法律關(guān)系中因特定事由被否認公司法人人格。

其次，公司人格具有獨立性。獨立性是公司人格最本質(zhì)的特征。首先，公司名義獨立。公司依據(jù)肯定事實并經(jīng)法律認可之后成為獨立的民事主體，獨立于公司成員，以公司自己的名義享有權(quán)利擔當義務(wù)。其次，公司財產(chǎn)獨立。公司是企業(yè)法人則必需要有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費，由于公司人格獨立需建立在公司財產(chǎn)獨立這一物質(zhì)基礎(chǔ)之上。再次，公司應當擁有自己的名稱，組織機構(gòu)和場所。第四，公司責任獨立。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)擔當責任，股東以其認繳的出資額或者認購的股份為限擔當責任。

第三，公司人格具有公平性。公司人格公平主要是指公司作為法律主體在詳細資格上與其他法律主體是公平的，其內(nèi)涵包括公司與其他法人之間人格公平，也包括公司與自然人之間人格公平以及公司與其他具有獨立人格的其他非法人團體之間的人格公平。

二、公司人格否認的涵義

公司人格的否認有兩層詳細的含義：第一，公司人格否認是指徹底否認其法人主體資格，意味著公司主體資格與公司人格同時終結(jié)和消亡。其次則是將公司人格否認理解為公司法領(lǐng)域的一項法律制度而并非指公司人格的徹底消亡。

所謂公司人格否認制度，是指防止公司獨立人格被濫用，依據(jù)肯定的法律事實，在詳細的法律關(guān)系中，否認公司獨立人格和股東的有限責任，責令股東對債權(quán)人直接負責的一種法律制度。這種制度具有以下幾個方面的特征：

(一)公司人格否認以承認公司具有法人人格為前提適用公司人格否認制度的規(guī)律前提之一便是公司業(yè)已取得合法的法人資格。這是由于公司人格否認制度的適用對象必需是合法成立的企業(yè)法人，也只有這樣的公司才享有公司的獨立人格，只有具備了公司獨立人格，其人格才有被濫用的可能，才有適用公司人格否認制度的必要性。

(二)公司人格否認是一種對公司人格的個案否定公司人格否認是一種對公司人格的個案否定，而并非永久性的否認公司的獨立人格。其針對的是特定法律關(guān)系之中的特定事實，而并不及于公司和其他當事人之間形成的法律關(guān)系之評價。因此這一制度的效力僅限于特定的法律關(guān)系中，并不具有普遍性。假如無限制地適用公司人格否認則很有可能會因盲目剝奪股東的有限責任而波及無辜股東。因此即使公司的獨立人格在某方面被否認，并不影響公司仍具有獨立自主的法人實體地位。

(三)公司人格否認的直接后果是追償股東的責任《公司法》其次十條給予公司獨立人格和股東有限責任，但股東假如無視公司的行為規(guī)范，嚴峻損害債權(quán)人利益，便會導致公司人格否認的適用。而公司人格否認所導致的直接后果便是追究濫用公司人格的股東的責任，責令其對債權(quán)人負責。這一通過追究濫用公司獨立人格之股東者的責任，從而實現(xiàn)股東和公司之間的責任再安排。

可以說，公司人格否認制度是對公司法人制度的有益補充，也是對法人人格被濫用后的一種事后補救。

三、公司人格否認的法理基礎(chǔ)

(一)公司人格否認制度建立在法律公正、正義的價值取向之上維護公正正義作為法律的最高價值目標，是任何一項法律制度的應有之義和本質(zhì)內(nèi)涵。日本、美國等過家均將維護和實現(xiàn)公正、正義的理念作為適用法人格否認的一般法理依據(jù)，并把該法理的適用看作是一種司法規(guī)制或事后的救濟，而不是一種立法規(guī)制或事先的預設(shè)。德國和日本也同樣強調(diào)公司人格否認制度該應建立在誠懇信用、禁止權(quán)利濫用等一般條款之上，并力圖將公司法人格否定法理的適用類型化，

公司人格否認，作為一種對股東濫用公司法人格和股東有限責任行為導致的不公正事實進行事后規(guī)制的手段，就是在實現(xiàn)一般正義的基礎(chǔ)上實現(xiàn)個別正義，切實維護少數(shù)人利益的一種救濟手段。因公司法人格否認應當以公正、正義為基本的價值取向。

(二)公司人格否認以權(quán)力濫用之禁止為其核心禁止權(quán)利濫用原則，是指民事主體不得以不正值的方式行使權(quán)利加害于他人的原則。任何權(quán)利的都必需在肯定的范圍內(nèi)行使，否則一旦超過正常界限，則構(gòu)成權(quán)利的濫用。公司人格否認制度的實質(zhì)就是防止股東濫用其權(quán)利的一種事后救濟，而股東濫用公司人格是從根本上而言正是濫用股東權(quán)利的一種狀況。

公司獨立人格制度的目的之一是防止股東濫用其擔當有限責任的權(quán)利。因此，當投資人濫用法律所給予權(quán)利，公司便已成為行為人規(guī)避法律的一種工具并失去獨立的意思力量和責任力量，即丟失獨立的人格。因此，引入公司人格否認制度正是防止行為人濫用權(quán)利的需要。所以公司人格否認以權(quán)力濫用之禁止為其核心。

四、公司人格否認的適用情形

公司股東濫用公司獨立人格的情形眾多，但公司法對此僅做了原則性的規(guī)定，并未詳細規(guī)定其適用情形。因此下文將對公司人格否認的詳細適用情形作一探討。

(一)公司資本顯著不足公司資本在公司存在及營運的整個過程中扮演著極其重要的角色：對公司而言，它是公司獵取獨立人格的必備要件，也是公司得以營運和進展的物質(zhì)基礎(chǔ);對股東而言，它是股東出資和享有相應權(quán)益的體現(xiàn)，也是股東對公司擔當有限責任的物質(zhì)基礎(chǔ);對債權(quán)人而言，它是公司債務(wù)的總擔保，也是債權(quán)人實現(xiàn)其債權(quán)的重要保障。由此公司資本與債權(quán)人利益親密相關(guān)，因此，資本顯著不足往往是公司人格否認的重要因素之一。

公司注冊資本除了法律規(guī)定之外，還應以公司的營業(yè)狀況、交易的性質(zhì)為標準，另外股東的出資必需符合公司經(jīng)營事業(yè)、規(guī)?；蚪?jīng)營風險的最低要求為考量。所以公司資本顯著不足的狀況詳細而言包括兩個方面，一是既股東的出資明顯最低注冊資本;二是股東的出資雖高于最低注冊資本，但顯著低于該公司從事的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模和負債規(guī)模所要求的股權(quán)資本的狀況。當公司資本與其經(jīng)營規(guī)模相比明顯不足時或債權(quán)人因股東的欺詐行為而受到損失時，便可以適用該制度。

(二)利用公司人格規(guī)避義務(wù)利用公司法人資格規(guī)避義務(wù)又分為法律規(guī)定的義務(wù)和合同規(guī)定的.義務(wù)。利用公司人格規(guī)避合同義務(wù)從而否定公司獨立人格，這種狀況詳細而言又分為以下幾種狀況：第一是當事人為躲避契約終止的特定不作為義務(wù)而設(shè)立新公司從事相關(guān)活動如競業(yè)禁止，商業(yè)保密義務(wù)等情形。其次是股東通過建立新公司來躲避債務(wù)。指股東為躲避原公司債務(wù)而抽逃出資或者干脆宣告公司破產(chǎn)之后，再以原設(shè)備、場所、人員及相同經(jīng)營目的設(shè)立另一公司的行為。此時就應適用公司人格否認制度，讓從前成立的公司對債券熱擔當連帶責任。第三是當事人利用公司名義對債權(quán)人進行欺詐以躲避合同義務(wù)。在這種狀況之下也可以用公司人格否認制度。而利用公司的獨立法人資格規(guī)避法律規(guī)定的強制性義務(wù)，例如避稅，洗錢，躲避對勞動者應盡的責任義務(wù)等。在這種情形下適用人格否認制度可以賜予債權(quán)人有力愛護。

(三)公司與股東混同所謂公司人格形骸化，實質(zhì)上是指公司資產(chǎn)與股東個人資產(chǎn)混同。

第一，財產(chǎn)混同。財產(chǎn)混同主要是指股東將自己的財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)混合，使擔當債務(wù)的財產(chǎn)形式削減，避開該財產(chǎn)被直接執(zhí)行。財產(chǎn)混同是對分別原則的背離，極易導致公司財產(chǎn)被隱匿、非法轉(zhuǎn)移或者被股東私吞、挪作他用。同事也表現(xiàn)在公司與股東利益的一體化上，即公司與股東的收益之間沒有區(qū)分，公司的收益可以隨便轉(zhuǎn)化為股東的個人財產(chǎn)，或轉(zhuǎn)化為另一個公司的財產(chǎn)，而因此產(chǎn)生的債務(wù)則為公司的債務(wù)，股東從中受益。

其次，業(yè)務(wù)混同。業(yè)務(wù)混同是指公司與股東之間的經(jīng)營業(yè)務(wù)、經(jīng)營行為、交易方式、價格確定等持續(xù)混同。主要表現(xiàn)為公司與股東從事同一業(yè)務(wù)活動，公司業(yè)務(wù)以股東名義進行，交易對方分不清畢竟是與公司本身還是與股東發(fā)生交易。公司成為被股東利用的一個工具。這時，股東可以憑借特權(quán)任意干預公司的詳細活動，將自己的意志說成是公司的意志，使公司失卻了經(jīng)營自主權(quán)和獨立人格。此時便需要對公司獨立人格進行否認。

第三，組織機構(gòu)混同。機構(gòu)組織混同是指公司的組織機構(gòu)即公司人員的混同，表現(xiàn)在公司的股東，懂事，經(jīng)理與其他公司的同類人員的相互兼任。公司作為擬制的法律主體，其意志是通過公司股東、懂事及經(jīng)理等高管人員表達出來的，若這些人員發(fā)生混同，則很難保證公司能夠獨立產(chǎn)生自己的意志。因此一旦擔當獨立責任的基礎(chǔ)則不復存在，便需要否認公司的獨立人格。

當然，適用公司法人人格否認制度的情形并不局限于此，在適用這一制度的過程當中仍應詳細問題詳細分析。

五、結(jié)語

總而言之，我國雖然以成文法的形式對公司人格否認制度進行了規(guī)定，但這一制度目前仍舊極具模糊性和爭議性，并且在該制度的詳細適用問題上也并沒有權(quán)威性的規(guī)定。假如無限制地適用公司人格否認制度，則很有可能波及到其余無辜的股東。所以就目前而言，對于這一制度的適用仍舊應當審慎對待，并在日后的司法實踐之中逐步積累閱歷，盡快完善這一制度。

篇4：論我國的法人格否認制度論文

論我國的法人格否認制度論文

所謂法人格是指公司以其自己的名義享有民事權(quán)利和獨立擔當民事義務(wù)的主體資格。公司的股東以其出資額對公司債務(wù)承當責任，這就是有限責任。公司法人人格否認（disregardofcorporatepersonality）是指為阻擋公司獨立人格的濫用和愛護公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就詳細法律關(guān)系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責任，責令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對公司債權(quán)人或公共利益直接負責，以實現(xiàn)公正、正義目標之要求而設(shè)立的一種法律措施?！?」

公司的法律人格獨立，這是現(xiàn)代公司法律制度中的一項重要基本內(nèi)容，嚴格遵循和確保該制度的執(zhí)行，對于規(guī)范公司的組織和行為，愛護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序，促進社會主義市場經(jīng)濟的進展，削減和分散股東的投資風險，鼓舞投資者樂觀開拓高、精、尖、新領(lǐng)域中的高風險投資，以促進整個社會經(jīng)濟進展具有非常重要的意義。然而，在當前經(jīng)濟活動領(lǐng)域中，隨著現(xiàn)代市場國際化進程的加快和我國經(jīng)濟的跳動進展，濫用公司法人人格的現(xiàn)象在我國隨機而生，不少人利用公司的獨立法律人格這一特性，從事不法經(jīng)營，獵取非法利益，躲避應擔當?shù)姆韶熑魏土x務(wù)。從而損害了債權(quán)人的合法權(quán)益，破壞了正常的社會經(jīng)濟活動秩序。為此，在法律上必需實行措施來加以制止，以愛護債權(quán)人的合法權(quán)益，維護社會交易秩序的平安，這就涉及到在特定條件下，需要對法人人格予以否認，以追究相關(guān)責任者的法律責任，維護市場經(jīng)濟的正常有序運行。本文將對法人人格否認制度作一分析。

[關(guān)鍵詞]：法人法人人格否認公司法

一、對我國當前存在的法人格濫用的現(xiàn)狀分析

在當前經(jīng)濟領(lǐng)域中，作為破壞公司法人制度形式之一的濫用法人人格的現(xiàn)象主要表現(xiàn)在：

1、企業(yè)開辦單位抽逃原有出資。在司法實踐中常常能夠發(fā)覺一些集體企業(yè)的原始投資，早已被原出資開辦單位抽回。企業(yè)因資產(chǎn)削減或嚴峻不足，而成為空殼法人，這不僅影響到企業(yè)自身正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而且還影響到企業(yè)對外清償債務(wù)的力量，從而損害債權(quán)人的合法權(quán)益。

2、股東為規(guī)避經(jīng)營風險或者受政策因素影響虛假出資設(shè)立有限責任公司。當前有相當數(shù)量所謂有限責任公司，實際上都是個人獨資企業(yè)。由于我國規(guī)定個人獨資企業(yè)的投資人對企業(yè)債務(wù)需以其個人財產(chǎn)擔當無限責任。由此，導致很多投資人不情愿將開辦的公司登記為個人獨資企業(yè)。一方面，他們盼望自己對外擔當有限的民事責任，另一方面，盼望行使個人獨資企業(yè)所享有的權(quán)利。所以，很多出資人往往通過虛設(shè)股東或虛假出資的方式，成立所謂的有限責任公司。這些公司中的股東，或是投資人的妻子、父母、子女，或者是其親朋好友，或者是根本無任何聯(lián)系的其他人。但它們均有一個共同點，即空頭掛名股東。有的人甚至根本不知道自己是某公司的股東這一狀況。這些有限公司的資本實際均有某一實際經(jīng)營者出資。公司實際上已成為該出資人（或經(jīng)營者）所操縱的工具，公司自身實際并不具有公司法意義上的法律人格，而完全由出資人操縱經(jīng)營。

3、名為子公司或獨立的公司法人，實屬母公司或投資公司的分支機構(gòu)。有相當一些集團公司或大公司為了分散經(jīng)營風險或出于某種利益的需要（如享受進口免稅、出口退稅的優(yōu)待政策）往往設(shè)立子公司或出資成立控股公司、合資公司（如一些外貿(mào)集團公司）從表面上來看，這些子公司或單獨設(shè)立的合資公司均屬獨立的企業(yè)法人，而事實上這些公司實際均由母公司或出資的公司所掌握、把握。其公司的經(jīng)營管理人員均由母公司調(diào)配、任免，經(jīng)營管理決策仍由母公司打算，子公司的經(jīng)營成果仍為母公司占有。而當子公司因經(jīng)營不善或因意外事故，負下巨額債務(wù)或瀕臨破產(chǎn)時，母公司則又以子公司系獨立法人，對外獨立擔當民事責任為由，拒絕為其子公司擔當相應的民事責任?；蛘咭约芸漳腹咀屇腹緦ν鈴氖陆?jīng)營活動，所得經(jīng)營成果均轉(zhuǎn)入子公司。債權(quán)人到時無法從母公司處實現(xiàn)債權(quán)。上述狀況均嚴峻損害了債權(quán)人的合法權(quán)益。

4、公司被注銷、吊銷、兼并、合并轉(zhuǎn)制后，股東或出資者不嚴格根據(jù)公司法和有關(guān)法律規(guī)定程序操作，有意躲避公司或企業(yè)債務(wù)，損害債權(quán)人合法權(quán)益。有些企業(yè)、公司被行政機關(guān)強制吊銷營業(yè)執(zhí)照后或企業(yè)因自身緣由停止經(jīng)營后，既不依法組織清算，也不向工商行政管理部門注銷登記。有的注銷時，根本未依法進行清算，導致債權(quán)人無法主見債權(quán)或無法實現(xiàn)債權(quán)。有的企業(yè)在有關(guān)主管部門的主持下進行轉(zhuǎn)制和改資，而在此過程中，主管部門及企業(yè)有意隱瞞債務(wù)，躲避清償義務(wù)。「2」

5、公司獨立法律地位似有實無名

依我國《公司法》規(guī)定，公司依法設(shè)立，即具有法人資格，擁有獨立的財產(chǎn)，并以其獨立的財產(chǎn)獨立擔當法律責任。但我國諸多公司實質(zhì)上并沒有割裂公司與股東的聯(lián)系，公司財產(chǎn)的獨立性不存在，公司實質(zhì)上并未擁有獨立的法人人格。如有些公司的董事或高級管理人員就由其母公司的董事或高級管理人員兼任，尤其在上市公司中，因這類公司絕大多數(shù)都是由一家企業(yè)作為主發(fā)起人改制后募股設(shè)立的，上市公司與主發(fā)起人股東具有自然?的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，加之我們是個過分注意地緣人情的民族，簡單在公司資產(chǎn)、財務(wù)、機構(gòu)、人事等方面呈現(xiàn)公私不分的混亂狀態(tài)。「3」

同時，由于我國《公司法》對有限責任公司股東之間的相互關(guān)系并無限制，實踐中存在大量的夫妻、父子、親朋好友共同舉辦的有限責任公司，這種有限責任公司表面上是由二人以上共同出資，實質(zhì)上是虛構(gòu)股東，只有一個投資主體，是“一人公司”。這類公司打著公司的招牌，名義上具有獨立的法人人格，而當公司虧損時，則主見股東只負有限清償責任，躲避債務(wù)的擔當，將經(jīng)營的風險全部轉(zhuǎn)移給無辜的債權(quán)人。

6、注冊資金不實，法人人格自始不完整

公司資產(chǎn)是指可供公司支配的全部財產(chǎn)，其中包括由股東出資構(gòu)成的自有財產(chǎn)即公司資本，這是公司能否正常運轉(zhuǎn)和擔當責任的重要保證。為穩(wěn)定市場秩序、防范商業(yè)欺詐，我國《公司法》將公司資本規(guī)定為法定資本制，要求奉行資本確定、資本不變、資本維持三原則，刻意強調(diào)公司注冊資本和營運資本自始真實牢靠。但由于股東出資方式多元化的存在（我國《公司法》規(guī)定，股東除了可現(xiàn)金出資以外，還包括以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資。），以及注冊資本審查機制不夠嚴謹，當股東實行非現(xiàn)金出資的方式時，經(jīng)常會導致消失出資不足或不到位的情形。在我國的現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，注冊資本不實大致有兩種狀況：一是發(fā)起人虛假出資，騙取登記機關(guān)登記，取得法人資格，實際上并無發(fā)起人出資或出資不實。二是開辦者先投入注冊資金，待法人成立后，抽逃出資使企業(yè)成為空殼，也就是俗稱的“皮包公司”，其股東設(shè)立公司目的純粹是為了躲避個人責任、追求無本萬利。

7、章程違法，組織機構(gòu)不完備

依公司立法的原旨，公司章程應是公司的憲法性文件，但在我國公司的實際運轉(zhuǎn)中，它的神圣性和約束力并未得到體現(xiàn)。⑸問題存在于很多公司的章程條款本身違法，卻以經(jīng)股東會通過并在工商機關(guān)登記為名披上了合法的外衣。如有的公司章程所列的經(jīng)營范圍超出了營業(yè)執(zhí)照準定的范圍，有的公司章程中規(guī)定董事長在公司重要事項的議程中享有兩票表決權(quán)等。此外，我國公司法對公司組織機構(gòu)的設(shè)置沿襲了大陸法系的“三會”制，本意是想推行分權(quán)制衡的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，但在實踐中，很多公司卻視之為繁文縟節(jié)，經(jīng)常敷衍了事：開股東會是走過場，董事會形同虛設(shè)，監(jiān)事充當附庸，真正在公司中行使職權(quán)的不過是董事長、總經(jīng)理兩三人而已。無庸置疑，獨立的法人人格在上述公司中已然失去其制度價值，淪為了個人借以從事商業(yè)欺詐、躲避債務(wù)擔當?shù)墓ぞ摺?/p>

8、其他濫用法人人格規(guī)避法律義務(wù)的情形

有的公司負債累累，卻不清理、注銷，而是將企業(yè)現(xiàn)有財產(chǎn)抽出舉辦新的企業(yè)，把債務(wù)包袱甩給原企業(yè)，俗稱“脫殼經(jīng)營”。有的公司進行所謂的資產(chǎn)重組，實則帶走優(yōu)良資產(chǎn)，留下巨額夙債來搪塞債權(quán)人，上演“舢板逃命，大船擱淺”的鬧劇。⑹有的公司設(shè)立多家子公司，各自獨立擔當民事責任，而實際上資產(chǎn)大都暗中聚積于母公司，子公司能用以清償債務(wù)的財產(chǎn)非常有限。有的公司利用設(shè)立的多家子公司向銀行借貸，相互供應擔保，騙取銀行資產(chǎn)，或利用多家子公司對上市公司進行惡意收購等等。

以上僅僅是我國當前經(jīng)濟活動領(lǐng)域中比較普遍存在的一些濫用法人人格，損害債權(quán)人合法權(quán)益的幾種情形。除此之外，還有其他很多表現(xiàn)形式。這里暫且排列以上狀況，但不管何種狀況，他們都有一個共同點，那就是利用現(xiàn)代企業(yè)法人制度中存在的弊漏，通過利用法人這一擬制人格的法律特點，以達到躲避債務(wù)，逃脫法律責任的目的。最終侵害債權(quán)人的合法權(quán)利及損害社會公眾利益。從而嚴峻擾亂了正常的社會經(jīng)濟交往秩序，導致社會信用危機，使正常的交易活動無法得到保障。

為此，當今世界上很多國家對上述問題均實行了相應的法律措施及一系列對策。如判令有關(guān)股東或出資人直接擔當法人應當擔當?shù)姆韶熑危⒂纱诵纬珊瓦M展了一套比較詳細的司法制度及司法理論。我國法學理論界對此稱之為“公司人格的否認”。

二法人格否認理論的內(nèi)容與適用

為保證公司法人人格獨立制度的正常功能，并盡量避開其弊端，在股東、公司與公司債權(quán)人之間達成適中的平衡，作為對股東有限責任原則與公司獨立法人人格制度的補充與修正，西方各國相繼在公司立法和審判實踐中引入了公司法人人格否認理論，典型的有如英美法系提出的揭開公司面紗（liftingthevEilofthecorporation）和大陸法系推行的直索（Durchgriff）。

（一）公司法人人格否認理論的基本內(nèi)容

公司法人人格否認（disregardofcorporatepersonality），又稱揭開公司面紗（liftingthevEIlofthecorporation）或刺破法人面紗（Pieringthecorporartion‘sveil），指的是為防止股東有限責任原則和公司獨立法人人格制度因被濫用而產(chǎn)生的弊端，以愛護公司債權(quán)人利益和社會公共利益，司法審判人員可基于詳細法律關(guān)系中的特定事實，在訴訟個案中否認公司的獨立法人人格以及股東的有限責任，而要求公司股東對公司的債權(quán)人直接擔當責任?！?」

直索（Durchgriff），也被認為是嚴格責任，在涵義上與英美國家“揭開公司面紗”相同，即于特定情形下，法院可不顧公司的機能，使債權(quán)人得以突破公司的獨立人格，徑直向公司法人背后的股東追索。按臺灣學者黃立的解釋：“直索是指法人在法律上之獨立性排解，假設(shè)其獨人格并不存在之情形，法律政策上接受直索理論乃是為了排解法人作為獨立權(quán)利主體之不良后果?！?」

（二）公司法人人格否認理論的適用

由于公司法人人格否認是一種在特別狀況下否認公司法人人格獨立的措施，因此對其適用應規(guī)定嚴格的條件。這些條件主要就是指適用公司法人人格否認制度的詳細狀況，即在何種條件下可以適用。公司法人格否認法理的本質(zhì)表明，公司不過是一種獵取利益的工具，最終的利益還是要落在公司全部者股東身上，公司法人格否認實質(zhì)上是民法中公司的股東對公司債務(wù)所負的有限責任向最初自然人的無限責任之“復歸”。所以，民法中一般民事責任的構(gòu)成要件應當同樣適用于公司法人格否認。據(jù)此，公司法人格否認法理的適用要件可歸納如下：

第一、實體要件。法人人格否認適用的實體要件又可分為主體要件和行為要件。

①主體要件，能夠提起公司法人人格否認懇求的一般為公司法人人格濫用的受害人。這是由于，法人人格否認制度的設(shè)計原理是在個案中，基于某一特定的法律事實，通過司法途徑對因股東濫用公司法人格和股東有限責任制度而受到損害的當事人進行救濟，從而追究公司法人人格濫用者的嚴格責任的一種法律制度。因此，適用此法理，必需有原告申請適用該法理的訴訟懇求。而有權(quán)提起這一訴訟懇求的，當然應當是法人人格濫用的受害者。所以，作為一項基本原則，只有當事人否認公司法人人格的申請符合誠懇信用、公正正義的原則，并不因此導致權(quán)利之濫用及公序良俗之違反時，才能允許法人人格否認的適用。

②行為要件，要求客觀上有濫用公司法人人格的行為，表現(xiàn)為對公司具有實際支配力的股東利用公司法人人格作為躲避債務(wù)、規(guī)避法律責任甚至從事非法活動的工具，并對公司債權(quán)人以及社會公共利益造成了肯定程度的損害。

其次、程序要件，能夠作出公司法人人格否認我決的主體只能是國家審判機關(guān)，只有法庭才能依據(jù)濫用公司法人人格行為受害人的申請，通過訴訟程序作出法人人格否認的判決，其他任何主體都不享有這個權(quán)利。唯其如此，才能體現(xiàn)出適用公司法人人格否認制度的嚴厲?性和審慎態(tài)度，以更好地維護公司法人制度?！?」

三法人格否認制度的立法現(xiàn)狀

我國1986年公布的《民法通則》對公司法人人格否認制度之法理有肯定的反映。一方面它們注意規(guī)定公司的有限責任，強調(diào)其人格獨立；另一方面，它們更強調(diào)公司應當在權(quán)利力量范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。但是《民法通則》第49條及國務(wù)院的條例中規(guī)定了股東出資或公司資本不足情形下，股東的行政或刑事責任，卻未規(guī)定對債權(quán)人的民事責任。

然而，公司法人格否認法理始終未得到立法界和司法界的廣泛承認，僅在國務(wù)院的一些規(guī)范性文件（如1990年國務(wù)院《關(guān)于在清理整頓公司中撤并公司債權(quán)債務(wù)清理問題的通知》）和最高人民法院的有關(guān)司法解釋中反映出一些突破有限責任的新規(guī)章。依據(jù)我國1993年12月29日公布的《公司法》第3條規(guī)定表明，我國法律關(guān)于企業(yè)法人制度的規(guī)定是嚴守股東有限責任原則的，所以當公司法人格不斷被股東濫用時卻缺少規(guī)制此類行為的法律依據(jù)。在9月，最高法出臺特地司法解釋，對涉及上市公司民事賠償案件暫不予受理。這愈加暴露出我國相關(guān)立法的缺陷。明顯這對有效愛護債權(quán)人利益和社會公共利益而言，是我國法制建設(shè)的一大缺憾，也不符合法的公正、正義的價值目標。

而事實上，市場經(jīng)濟的不斷進展，公司經(jīng)營規(guī)模的擴大，公司法律制度消失了一塊真空地帶。因此，進一步完善我國的法人否認制的前提應是服從國際趨勢，使立法的基點建立在市場主體行為的基礎(chǔ)之上。

10月27日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議修訂，2022月27日中華人民共和國主席令第四十二號公布，自1月1日起施行的《中華人民共和國公司法》其次十條以成文法的形式正式規(guī)定：公司股東應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的.利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法擔當賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，躲避債務(wù)，嚴峻損害公司債權(quán)人利益的，應當對公司債務(wù)擔當連帶責任。這樣就在我國公司法中正式確立了公司法人格否認制度。

公司法人格否認是為阻擋公司獨立人格與股東有限責任的濫用，愛護公司債權(quán)人利益及社會公共利益，就詳細法律關(guān)系中的特定事實，否認公司與其背后的股東各自獨立的人格及股東的有限責任，責令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對公司債權(quán)人或公共利益直接負責，以實現(xiàn)公正、正義目標之要求而設(shè)置的一種法律措施。

依據(jù)公司法的規(guī)定，主見適用公司法人格否認制度的主見者應為該公司的債權(quán)人。其又分為自愿債權(quán)人和非自愿債權(quán)人。自愿債權(quán)人與非自愿債權(quán)人劃分的基礎(chǔ)是民法上對合同之債與侵權(quán)之債的區(qū)分，即，一般狀況下，對公司享有合同之債的債權(quán)人為公司的自愿債權(quán)人，而對公司享有侵權(quán)之債的債權(quán)人為公司的非自愿債權(quán)人?！?」

20世紀80年月以前，我國是沒有法人制度的。我們既不能像英美法系國家那樣大量運用判例法，也不能像某些大陸法系國家那樣主要采納成文法，我們必需從國情動身采納以成文法為主，司法解釋為輔，同時給予法官肯定自由裁量權(quán)的具有中國特色的立法模式?！?」

四、怎樣完善法人格否認制度

在我國確立和完善法人格否認的司法制度，已顯得非常迫切與必要，它具有非常重要而深遠的意義。確立完善我國法人人格否認司法制度，首先應當確立幾項原則。結(jié)合國外司法閱歷及我國的司法實踐，筆者認為對法人格否認在司法實踐中的運作應當遵循以下幾項原則：

（1）禁止欺詐原則。即凡是要求適用公司法人獨立人格的。股東在出資設(shè)立公司時應當嚴格根據(jù)公司法人成立的法律規(guī)定程序操作。例如，股東身份必需真實，出資必需全部到位，不得抽回股本，公司的財務(wù)制度必需健全，公司賬務(wù)與股東及經(jīng)營者賬務(wù)不得混同。假如公司股東未遵守上述法律規(guī)定的事項，則應認為是違反禁止欺詐原則，其所設(shè)立的公司法人的人格獨立性、完整性將會因利害關(guān)系人的主見而被法院直接予以否認。由此，對公司的債務(wù)可令股東直接予以擔當。對于股東虛假出資、抽逃出資，出資不足、公司解散未履行清算義務(wù)等等狀況均應當認為違反禁止欺詐的原則。

（2）禁止非法原則。股東設(shè)立公司的目的，是為了從事非法經(jīng)營而套上合法外衣。例如，為了非法使用他人的專利技術(shù)和商業(yè)隱秘進行不正值競爭，但又擔憂一旦被法律追究擔當民事賠償責任和其他法律責任，則單獨注冊成立一家投資較小的公司，讓該公司出面侵害專利或使用他人商業(yè)隱秘。一旦東窗事發(fā)，投資者即讓該公司破產(chǎn)。這類情形的公司法人即屬于違反禁止非法原則。法院可以據(jù)此否認其公司法人人格，而直接令各出資的股東擔當無限的民事責任或刑事責任。只有這樣，才能有效地打擊那些利用法人人格從事剽竊他人專利、商標、學問產(chǎn)權(quán)及商業(yè)隱秘的非法經(jīng)營者，從而維護正常的社會經(jīng)濟秩序。

（3）禁止操縱原則。由集團公司或大公司出資設(shè)立的獨立公司法人或子公司、合資公司、控股公司等，其公司法人人格的獨立性不能受到侵害。母公司或投資公司對子公司不得操縱、干涉，子公司的經(jīng)營決策、人事任免等權(quán)限，以及其他公司規(guī)定的重大事項均應由子公司管理人員自行打算，公司經(jīng)營成果理當由子公司自行享有。假如股東或母公司對子公司、合資公司、控股公司的經(jīng)營決策、人事任免予以操縱或?qū)⒛?、子公司的資產(chǎn)混合，對子公司經(jīng)營成果予以占有，則屬于違反禁止操縱原則。母、子公司因不遵循公司法規(guī)定的程序，就無權(quán)享受公司法所愛護的權(quán)利。對于這類狀況法院可依據(jù)債權(quán)人的要求，判令直接由母公司擔當其子公司或由子公司擔當母公司的債務(wù)。

（4）維護公正原則。有些投資人以較少的資本成立經(jīng)營風險較高業(yè)務(wù)的公司。這就存在一旦發(fā)生事故，無辜受害的公眾就將得不到充分的賠償，其結(jié)果無異于股東將