街區(qū)更新資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)街區(qū)更新資金的管理，提高資金使用效益，規(guī)范街區(qū)更新項(xiàng)目的實(shí)施，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)實(shí)施的街區(qū)更新項(xiàng)目所涉及的資金管理活動(dòng)，包括資金的籌集、使用、核算、監(jiān)督等全過程?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.專款專用原則：街區(qū)更新資金應(yīng)專項(xiàng)用于批準(zhǔn)的街區(qū)更新項(xiàng)目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，確保街區(qū)更新項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。4.公開透明原則：資金管理過程應(yīng)公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾監(jiān)督。資金籌集資金來源1.財(cái)政撥款：爭(zhēng)取政府相關(guān)部門的財(cái)政資金支持，用于街區(qū)更新項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施改善等。2.社會(huì)資本投入：通過招商引資、合作開發(fā)等方式，吸引社會(huì)資本參與街區(qū)更新項(xiàng)目，共同籌集項(xiàng)目所需資金。3.項(xiàng)目收益：合理規(guī)劃街區(qū)更新項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)模式，通過項(xiàng)目建成后的租金收入、商業(yè)運(yùn)營(yíng)收益等，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目自身的資金平衡和滾動(dòng)發(fā)展。4.其他合法來源：如捐贈(zèng)、貸款等其他符合法律法規(guī)的資金來源渠道。資金籌集程序1.項(xiàng)目策劃與申報(bào)：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)街區(qū)更新規(guī)劃和需求，編制項(xiàng)目策劃書，明確項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算、資金來源等，并向公司/組織相關(guān)部門申報(bào)。2.資金籌集方案制定：財(cái)務(wù)部門會(huì)同項(xiàng)目實(shí)施部門，根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)情況，制定資金籌集方案，明確資金來源渠道、籌集方式、時(shí)間安排等，并報(bào)公司/組織管理層審批。3.資金籌集實(shí)施：按照審批后的資金籌集方案，各相關(guān)部門積極開展資金籌集工作。對(duì)于財(cái)政撥款，及時(shí)與政府部門溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取資金到位；對(duì)于社會(huì)資本投入，通過公開招標(biāo)、談判等方式，確定合作方并簽訂合作協(xié)議；對(duì)于項(xiàng)目收益，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理，確保收益按時(shí)足額實(shí)現(xiàn)；對(duì)于其他合法來源，按照相關(guān)規(guī)定辦理資金籌集手續(xù)。4.資金到位確認(rèn)：資金籌集到位后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。同時(shí)，將資金到位情況反饋給項(xiàng)目實(shí)施部門和其他相關(guān)部門。資金使用資金使用范圍1.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：包括道路、橋梁、排水、供電、供水、供氣等基礎(chǔ)設(shè)施的新建、改建和擴(kuò)建。2.公共服務(wù)設(shè)施改善：如學(xué)校、醫(yī)院、社區(qū)服務(wù)中心、文化體育設(shè)施等公共服務(wù)設(shè)施的升級(jí)改造。3.房屋征收與補(bǔ)償：按照相關(guān)政策法規(guī)，對(duì)街區(qū)內(nèi)需要征收的房屋進(jìn)行補(bǔ)償安置。4.環(huán)境整治與提升：包括綠化美化、環(huán)境衛(wèi)生治理、景觀改造等，改善街區(qū)環(huán)境品質(zhì)。5.項(xiàng)目管理費(fèi)用：用于項(xiàng)目實(shí)施過程中的管理、監(jiān)督、評(píng)估等費(fèi)用支出，但應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用比例。6.其他與街區(qū)更新項(xiàng)目直接相關(guān)的支出：經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)的其他合理支出。資金使用審批1.項(xiàng)目預(yù)算編制：項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和投資需求，編制項(xiàng)目預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用支出的明細(xì)和金額，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.資金使用計(jì)劃制定：財(cái)務(wù)部門會(huì)同項(xiàng)目實(shí)施部門，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和工程進(jìn)度，制定資金使用計(jì)劃，明確各階段資金使用金額和時(shí)間安排，并報(bào)公司/組織管理層審批。3.資金使用審批流程：項(xiàng)目實(shí)施部門按照資金使用計(jì)劃，填寫資金使用申請(qǐng)表，注明用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司/組織分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資金支出，還需報(bào)公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。4.資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的資金使用申請(qǐng)表，按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度和支付流程，辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于涉及政府采購、工程招標(biāo)等的支出，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資金使用監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)街區(qū)更新資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定用途、審批程序是否合規(guī)、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等，并出具審計(jì)報(bào)告。2.項(xiàng)目實(shí)施部門自查：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)建立健全資金使用管理制度，定期對(duì)本部門負(fù)責(zé)的項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)公司/組織相關(guān)部門。3.社會(huì)監(jiān)督：通過公開項(xiàng)目信息、設(shè)立舉報(bào)電話等方式，接受社會(huì)公眾對(duì)街區(qū)更新資金使用情況的監(jiān)督。對(duì)于公眾反映的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。資金核算會(huì)計(jì)核算原則1.真實(shí)性原則：街區(qū)更新資金的會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映資金的收支情況和項(xiàng)目成本。2.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄和核算資金的收支業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和有效性。3.相關(guān)性原則：會(huì)計(jì)核算應(yīng)與街區(qū)更新項(xiàng)目的實(shí)際情況相關(guān)，為項(xiàng)目管理和決策提供有用的財(cái)務(wù)信息。4.明晰性原則：會(huì)計(jì)核算應(yīng)清晰明了，便于理解和查閱。會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)街區(qū)更新資金的管理特點(diǎn)和核算要求，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對(duì)資金的籌集、使用、結(jié)余等情況進(jìn)行分類核算。具體會(huì)計(jì)科目包括但不限于：1.資產(chǎn)類科目：如銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)等。2.負(fù)債類科目：如應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、短期借款、長(zhǎng)期借款等。3.凈資產(chǎn)類科目：如事業(yè)基金、專用基金、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余等。4.收入類科目：如財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。5.支出類科目：如基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出、公共服務(wù)設(shè)施改善支出、房屋征收與補(bǔ)償支出、環(huán)境整治與提升支出、項(xiàng)目管理費(fèi)用支出等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)報(bào)表種類：定期編制街區(qū)更新資金的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求進(jìn)行編制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋單位公章。3.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期將編制好的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送公司/組織管理層、相關(guān)部門以及其他需要報(bào)送的單位或個(gè)人，為決策和管理提供依據(jù)。資金結(jié)余與分配資金結(jié)余管理1.結(jié)余資金確認(rèn)：項(xiàng)目結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行清理結(jié)算，確認(rèn)結(jié)余資金金額。結(jié)余資金是指項(xiàng)目實(shí)施完畢后，扣除項(xiàng)目實(shí)際支出和應(yīng)繳款項(xiàng)后的剩余資金。2.結(jié)余資金處理：對(duì)于項(xiàng)目結(jié)余資金，應(yīng)按照以下原則進(jìn)行處理：屬于財(cái)政撥款結(jié)余的，按照財(cái)政部門的相關(guān)規(guī)定辦理；屬于社會(huì)資本投入結(jié)余的，按照合作協(xié)議的約定進(jìn)行分配或處置；屬于項(xiàng)目自身經(jīng)營(yíng)結(jié)余的，經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后，可用于補(bǔ)充公司/組織的自有資金或用于其他符合規(guī)定的用途。資金分配1.分配原則：街區(qū)更新資金的分配應(yīng)遵循公平、合理、效益優(yōu)先的原則，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用效益等因素進(jìn)行分配。2.分配方式：對(duì)于財(cái)政撥款結(jié)余資金，按照財(cái)政部門的要求上繳國(guó)庫或由財(cái)政部門統(tǒng)籌安排使用；對(duì)于社會(huì)資本投入結(jié)余資金，按照合作協(xié)議約定的分配比例和方式，分配給合作各方；對(duì)于項(xiàng)目自身經(jīng)營(yíng)結(jié)余資金，經(jīng)公司/組織批準(zhǔn)后，可按照一定比例提取獎(jiǎng)勵(lì)基金，用于獎(jiǎng)勵(lì)在項(xiàng)目實(shí)施過程中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，其余部分用于補(bǔ)充公司/組織的自有資金或用于其他符合規(guī)定的用途。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對(duì)街區(qū)更新資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資金籌集風(fēng)險(xiǎn)、資金使用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注國(guó)家政策法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施策略和資金管理辦法，確保項(xiàng)目符合政策要求。加強(qiáng)與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政策支持，降低政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和運(yùn)營(yíng)模式，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。通過簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，合理分擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如與合作方約定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、購買商業(yè)保險(xiǎn)等。3.資金籌集風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：優(yōu)化資金籌集方案，拓寬資金來源渠道，降低資金籌集成本和風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，確保資金及時(shí)足額到位。建立資金籌集風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金籌集過程中出現(xiàn)的問題。4.資金使用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用過程的監(jiān)督管理，確保資金?？顚Ｓ茫乐官Y金挪用和浪費(fèi)。建立健全項(xiàng)目成本控制制度，合理控制項(xiàng)目支出，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)。5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金收支，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如通過分析財(cái)務(wù)指標(biāo)、監(jiān)控資金流動(dòng)等方式，防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生。信息披露信息披露原則1.真實(shí)性原則：信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則：及時(shí)披露街區(qū)更新資金管理的相關(guān)信息，確保信息的時(shí)效性。3.完整性原則：全面披露資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面的信息，包括資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等情況。4.合規(guī)性原則：信息披露應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。信息披露內(nèi)容1.資金籌集情況：包括資金來源渠道、籌集金額、籌集方式、資金到位時(shí)間等。2.資金使用情況：項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、資金支出明細(xì)、資金使用效益等。3.資金核算情況：會(huì)計(jì)核算方法、財(cái)務(wù)報(bào)表主要數(shù)據(jù)等。4.資金結(jié)余與分配情況：結(jié)余資金金額、結(jié)余資金處理方式、資金分配情況等。5.風(fēng)險(xiǎn)管理情況：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施等。6.其他需要披露的信息：如項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況、重大事項(xiàng)變更等。信息披露方式1.內(nèi)部信息披露：通過公司/組織內(nèi)部網(wǎng)站、工作簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議等方式，向內(nèi)部員工披露街區(qū)更新