研發(fā)內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司研發(fā)內(nèi)部資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高研發(fā)效率，降低研發(fā)成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有與研發(fā)活動(dòng)相關(guān)的資產(chǎn)，包括但不限于研發(fā)設(shè)備、儀器、軟件、專利、商標(biāo)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)，以及研發(fā)過程中形成的各類技術(shù)文檔、實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)等。（三）基本原則1.合法性原則：研發(fā)內(nèi)部資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)的取得、使用、處置等行為合法合規(guī)。2.安全性原則：保障研發(fā)資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生，采取必要的安全防護(hù)措施。3.效益性原則：充分發(fā)揮研發(fā)資產(chǎn)的作用，提高資產(chǎn)的使用效率，促進(jìn)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。4.歸口管理原則：明確各部門在研發(fā)資產(chǎn)管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保資產(chǎn)管理工作的順暢進(jìn)行。二、管理職責(zé)（一）研發(fā)部門1.負(fù)責(zé)提出研發(fā)資產(chǎn)的需求計(jì)劃，包括設(shè)備購置、軟件授權(quán)等申請(qǐng)。2.組織研發(fā)項(xiàng)目的實(shí)施，合理使用研發(fā)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)用于研發(fā)活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.對(duì)研發(fā)過程中形成的無形資產(chǎn)進(jìn)行管理，及時(shí)申請(qǐng)專利、商標(biāo)、著作權(quán)等保護(hù)。4.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。（二）資產(chǎn)管理部門1.制定研發(fā)資產(chǎn)管理的具體制度和流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)研發(fā)資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、登記、保管、調(diào)配、報(bào)廢等日常管理工作。3.定期對(duì)研發(fā)資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.建立研發(fā)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，為資產(chǎn)的管理和決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)研發(fā)資產(chǎn)的預(yù)算管理，審核資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出。2.按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)研發(fā)資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)的價(jià)值和成本。3.參與研發(fā)資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。（四）其他部門根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工，配合研發(fā)部門和資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)研發(fā)資產(chǎn)管理工作，如提供技術(shù)支持、協(xié)助資產(chǎn)維護(hù)等。三、資產(chǎn)購置與驗(yàn)收（一）購置計(jì)劃1.研發(fā)部門應(yīng)根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目的需求和發(fā)展規(guī)劃，提前制定年度研發(fā)資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、購置時(shí)間等詳細(xì)信息。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)研發(fā)部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見。審核通過后的購置計(jì)劃報(bào)公司管理層審批。（二）采購實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額等因素，按照公司采購管理制度選擇合適的采購渠道，如招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等。2.在采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保采購資產(chǎn)符合研發(fā)需求。（三）驗(yàn)收管理1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員包括研發(fā)部門代表、技術(shù)專家、質(zhì)量管理人員等。2.驗(yàn)收內(nèi)容主要包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能、配套設(shè)備等是否與采購合同一致。對(duì)于大型設(shè)備或關(guān)鍵儀器，應(yīng)進(jìn)行安裝調(diào)試，確保其正常運(yùn)行。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、采購合同編號(hào)、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或辦理退貨手續(xù)。四、資產(chǎn)登記與保管（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對(duì)驗(yàn)收合格的研發(fā)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)記錄資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)、保管人等信息。2.對(duì)于無形資產(chǎn)，如專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記，記錄無形資產(chǎn)的申請(qǐng)日期、授權(quán)日期、有效期、價(jià)值評(píng)估等信息，并建立無形資產(chǎn)檔案。（二）資產(chǎn)保管1.根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用要求，確定資產(chǎn)的保管地點(diǎn)和保管方式。對(duì)于貴重設(shè)備、精密儀器等，應(yīng)設(shè)置專門的保管場所，并配備必要的安全防護(hù)設(shè)施。2.明確資產(chǎn)保管人的職責(zé)，要求保管人定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損壞、故障等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的維修措施。3.對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行記錄，包括使用時(shí)間、使用人員、使用目的等。對(duì)于共享資產(chǎn)，應(yīng)建立使用預(yù)約制度，合理安排使用時(shí)間，提高資產(chǎn)的使用效率。五、資產(chǎn)調(diào)配與使用（一）資產(chǎn)調(diào)配1.因研發(fā)項(xiàng)目調(diào)整、部門重組等原因，需要對(duì)研發(fā)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配的，由資產(chǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際情況提出調(diào)配方案，報(bào)公司管理層審批。2.資產(chǎn)調(diào)配方案應(yīng)明確調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門、調(diào)配時(shí)間等信息。調(diào)配資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)的交接手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全和完整。（二）資產(chǎn)使用1.研發(fā)部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，合理使用研發(fā)資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.對(duì)于大型設(shè)備和關(guān)鍵儀器，應(yīng)制定專門的操作規(guī)程，并要求操作人員經(jīng)過培訓(xùn)后持證上崗。操作人員在使用資產(chǎn)前，應(yīng)進(jìn)行設(shè)備檢查和試運(yùn)行，確保設(shè)備正常運(yùn)行后再進(jìn)行操作。3.鼓勵(lì)研發(fā)人員充分利用研發(fā)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率。對(duì)于閑置資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑或處置，避免資產(chǎn)浪費(fèi)。六、資產(chǎn)維護(hù)與維修（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和技術(shù)要求，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。維護(hù)計(jì)劃應(yīng)包括維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)人員等信息。2.對(duì)于大型設(shè)備和關(guān)鍵儀器，應(yīng)制定詳細(xì)的維護(hù)保養(yǎng)手冊(cè)，明確設(shè)備的維護(hù)周期、維護(hù)項(xiàng)目、維護(hù)方法等。維護(hù)保養(yǎng)手冊(cè)應(yīng)定期更新，確保其有效性。（二）維修管理1.當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門報(bào)告。資產(chǎn)管理部門根據(jù)故障情況，組織技術(shù)人員進(jìn)行維修評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用。2.維修工作可以由公司內(nèi)部的維修人員進(jìn)行，也可以委托外部專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。在維修過程中，應(yīng)做好維修記錄，包括故障現(xiàn)象、維修過程、更換的零部件等信息。3.維修完成后，應(yīng)進(jìn)行維修驗(yàn)收，確保資產(chǎn)恢復(fù)正常運(yùn)行。對(duì)于維修費(fèi)用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行維修效果評(píng)估，總結(jié)維修經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的資產(chǎn)維護(hù)提供參考。七、資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織研發(fā)資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。根據(jù)實(shí)際情況，也可以進(jìn)行不定期的專項(xiàng)盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門和人員，做好準(zhǔn)備工作。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)研發(fā)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)等信息是否與資產(chǎn)臺(tái)賬一致。2.對(duì)于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異表。盤點(diǎn)差異表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、賬面數(shù)、實(shí)有數(shù)、差異原因等內(nèi)容。（三）清查結(jié)果處理1.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)差異分析、處理建議等內(nèi)容。2.對(duì)于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并補(bǔ)登資產(chǎn)臺(tái)賬。對(duì)于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)分析原因，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于正常損耗或不可抗力原因造成的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批后核銷資產(chǎn)。八、資產(chǎn)處置（一）處置原則1.研發(fā)資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置過程合法合規(guī)，避免國有資產(chǎn)流失。2.處置資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際狀況和使用需求，選擇合理的處置方式，如報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。（二）處置審批1.對(duì)于擬處置的研發(fā)資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門提出處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、購置價(jià)格、已使用年限、處置原因、處置方式等信息。2.資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)處置申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行審核，各部門根據(jù)職責(zé)對(duì)處置資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)性能等進(jìn)行評(píng)估，并提出審核意見。3.審核通過后的資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)公司管理層審批。對(duì)于價(jià)值較大或涉及重要資產(chǎn)的處置，應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，如拆除設(shè)備、銷毀文件等，確保資產(chǎn)不再具有使用價(jià)值。2.對(duì)于轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)按照公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理制度進(jìn)行公開掛牌轉(zhuǎn)讓，確定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，簽訂轉(zhuǎn)讓合同，并辦理相關(guān)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。3.對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)的捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合法合規(guī)性，并取得受贈(zèng)方的接收證明。九、無形資產(chǎn)保護(hù)與管理（一）專利管理1.研發(fā)部門在研發(fā)項(xiàng)目過程中，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)專利保護(hù)。專利申請(qǐng)由研發(fā)部門負(fù)責(zé)組織，技術(shù)人員撰寫專利申請(qǐng)文件，并提交給公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門進(jìn)行審核。2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門對(duì)專利申請(qǐng)文件進(jìn)行審核，確保專利申請(qǐng)符合專利法的要求。審核通過后，由知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)辦理專利申請(qǐng)的相關(guān)手續(xù)，包括向?qū)＠痔峤簧暾?qǐng)文件、繳納申請(qǐng)費(fèi)用等。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專利的維護(hù)和管理，及時(shí)繳納專利年費(fèi)，確保專利的有效性。同時(shí)，應(yīng)建立專利信息跟蹤機(jī)制，關(guān)注同行業(yè)的專利動(dòng)態(tài)，為公司的研發(fā)決策提供參考。（二）商標(biāo)與著作權(quán)管理1.對(duì)于研發(fā)過程中形成的商標(biāo)，研發(fā)部門應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)。商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)由公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)辦理，按照商標(biāo)法的規(guī)定準(zhǔn)備相關(guān)材料，并向商標(biāo)局提交申請(qǐng)。2.對(duì)于研發(fā)成果形成的著作權(quán)，如軟件著作權(quán)、技術(shù)文檔著作權(quán)等，研發(fā)部門應(yīng)及時(shí)辦理著作權(quán)登記。著作權(quán)登記由公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)組織，技術(shù)人員提供相關(guān)材料，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門按照著作權(quán)登記管理辦法辦理登記手續(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商標(biāo)和著作權(quán)的保護(hù)意識(shí)，防止商標(biāo)侵權(quán)和著作權(quán)侵權(quán)行為的發(fā)生。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的侵權(quán)行為，應(yīng)及時(shí)采取法律措施進(jìn)行維權(quán)。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)研發(fā)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)的賬實(shí)是否相符等。對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司管理層提交審