企業(yè)內(nèi)審流程手冊標(biāo)準(zhǔn)操作指南前言本手冊旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審核（以下簡稱“內(nèi)審”）工作的全流程操作，保證內(nèi)審活動系統(tǒng)性、客觀性和有效性，幫助企業(yè)識別管理漏洞、降低運(yùn)營風(fēng)險、提升管理體系符合性。手冊適用于各類企業(yè)開展內(nèi)部審核工作的場景，審核范圍可涵蓋質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全等管理體系或?qū)ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)流程，為企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)審操作提供統(tǒng)一指引。一、適用范圍與應(yīng)用場景（一）適用范圍本手冊適用于企業(yè)各部門、各分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審核活動，包括但不限于：管理體系審核：如ISO9001質(zhì)量管理體系、ISO14001環(huán)境管理體系、ISO45001職業(yè)健康安全管理體系的定期內(nèi)部審核；專項(xiàng)業(yè)務(wù)審核：如采購流程、財(cái)務(wù)報(bào)銷、生產(chǎn)安全、數(shù)據(jù)管理等特定領(lǐng)域的專項(xiàng)內(nèi)審；合規(guī)性審核：針對法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)內(nèi)部制度執(zhí)行情況的符合性審核。（二）應(yīng)用場景體系運(yùn)行監(jiān)控：定期對管理體系運(yùn)行情況進(jìn)行全面審核，保證持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)要求；問題整改驗(yàn)證：針對外部審核、管理評審或日常檢查發(fā)覺的問題，驗(yàn)證整改措施的有效性；新制度/流程推行前評估：在重要管理制度或業(yè)務(wù)流程實(shí)施前，通過內(nèi)審評估其可行性和執(zhí)行風(fēng)險；管理層決策支持：為管理層提供體系運(yùn)行、風(fēng)險控制等方面的客觀依據(jù)，輔助決策優(yōu)化。二、內(nèi)審全流程操作說明（一）內(nèi)審準(zhǔn)備階段目標(biāo)：明確審核范圍、組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)、制定詳細(xì)計(jì)劃，保證審核工作有序啟動。步驟1：明確審核目的與范圍操作說明：由最高管理者或內(nèi)審管理部門（如質(zhì)量部、企管部）根據(jù)年度計(jì)劃、管理需求或特定問題，確定本次內(nèi)審的核心目的（如“評估采購流程合規(guī)性”“驗(yàn)證質(zhì)量管理體系有效性”等）；定義審核范圍，包括受審核的部門/區(qū)域、涉及的流程/條款、覆蓋的時間段（如“2024年第二季度生產(chǎn)部全部生產(chǎn)過程”“質(zhì)量手冊第4-8章條款”）。輸出文件：《內(nèi)部審核任務(wù)書》（明確目的、范圍、時間、資源要求）。步驟2：組建審核組操作說明：根據(jù)《內(nèi)部審核任務(wù)書》，選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的審核員，保證審核組具備獨(dú)立性（審核員不得審核自身直接負(fù)責(zé)的工作領(lǐng)域）和專業(yè)能力（熟悉被審核業(yè)務(wù)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)）；指定審核組長（*），負(fù)責(zé)審核策劃、現(xiàn)場審核組織及報(bào)告審核；必要時可邀請技術(shù)專家（如IT專家、財(cái)務(wù)專家）提供支持，但專家不參與審核結(jié)論判定。輸出文件：《審核組成員及資質(zhì)表》。步驟3：編制審核計(jì)劃操作說明：審核組長組織審核組，結(jié)合審核目的、范圍、部門職責(zé)及風(fēng)險等級，分配審核任務(wù)；計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括：審核目的、范圍、日期、審核組成員、受審核部門/流程、審核依據(jù)（如標(biāo)準(zhǔn)條款、制度文件）、各環(huán)節(jié)時間安排、首次/末次會議安排等；計(jì)劃需提前5-10個工作日發(fā)放至受審核部門，確認(rèn)無異議后執(zhí)行。輸出文件：《內(nèi)部審核計(jì)劃表》（模板見附件1）。步驟4：準(zhǔn)備審核文件操作說明：審核員根據(jù)分配的審核任務(wù)，編制《檢查表》，明確審核項(xiàng)目、審核內(nèi)容、審核方法（如文件查閱、現(xiàn)場觀察、人員訪談）、抽樣規(guī)則（如抽樣量不低于同類項(xiàng)目的20%）及判定標(biāo)準(zhǔn)；收集審核依據(jù)文件，包括管理體系標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)規(guī)章制度、操作規(guī)程、法律法規(guī)、上次審核報(bào)告及整改記錄等；準(zhǔn)備審核所需工具，如筆記本電腦、記錄表格、錄音設(shè)備（需提前告知被審核人員）、攝影設(shè)備（如需拍攝現(xiàn)場證據(jù)）等。輸出文件：《檢查表》（模板見附件2）、審核依據(jù)文件清單。（二）內(nèi)審實(shí)施階段目標(biāo)：通過現(xiàn)場檢查、訪談、記錄查閱等方式，收集客觀證據(jù)，識別不符合項(xiàng)，形成審核發(fā)覺。步驟1：首次會議操作說明：審核組長主持首次會議，參會人員包括審核組全體成員、受審核部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)接口人員、最高管理者或管理者代表（如需）；會議議程：明確審核目的、范圍、計(jì)劃及時間安排；強(qiáng)調(diào)審核的客觀性、保密原則；確認(rèn)溝通聯(lián)絡(luò)人（一般為受審核部門負(fù)責(zé)人*）；解答受審核部門疑問。輸出文件：《首次會議簽到表》《首次會議記錄》。步驟2：現(xiàn)場審核操作說明：審核員依據(jù)《檢查表》開展審核，優(yōu)先采用抽樣方法，保證樣本具有代表性（如不同班次、不同崗位、不同時期的記錄）；審核方法包括：文件查閱：查閱制度文件、記錄表單、報(bào)告、檔案等，保證文件現(xiàn)行有效、記錄完整可追溯；現(xiàn)場觀察：檢查作業(yè)環(huán)境、設(shè)備狀態(tài)、操作人員行為是否符合規(guī)定；人員訪談：與崗位員工、管理人員進(jìn)行結(jié)構(gòu)化訪談，知曉流程執(zhí)行情況及存在的問題（訪談前提前準(zhǔn)備問題清單，訪談時做好記錄并請被訪談人員確認(rèn)）；對審核過程中發(fā)覺的問題，及時記錄事實(shí)，避免主觀臆斷，保證證據(jù)可追溯（如記錄具體時間、地點(diǎn)、人員、事件描述）。輸出文件：《現(xiàn)場審核記錄表》《訪談記錄表》。步驟3：審核組內(nèi)部溝通會議操作說明：每日現(xiàn)場審核結(jié)束后，審核組長組織召開內(nèi)部溝通會，匯總各審核員當(dāng)日審核發(fā)覺；對收集的證據(jù)進(jìn)行交叉驗(yàn)證，區(qū)分“符合項(xiàng)”“觀察項(xiàng)”（潛在風(fēng)險）和“不符合項(xiàng)”；對不確定的發(fā)覺，補(bǔ)充審核證據(jù)或調(diào)整審核方向，保證問題識別準(zhǔn)確。輸出文件：《審核組內(nèi)部溝通會議記錄》。步驟4：末次會議操作說明：現(xiàn)場審核全部完成后，審核組長主持末次會議，參會人員與首次會議一致；會議議程：通報(bào)審核總體情況（符合項(xiàng)、觀察項(xiàng)、不符合項(xiàng)數(shù)量）；宣讀不符合項(xiàng)事實(shí)（明確不符合條款、問題描述、責(zé)任部門）；說明審核結(jié)論及后續(xù)整改要求；解答受審核部門疑問；受審核部門負(fù)責(zé)人對審核發(fā)覺及結(jié)論進(jìn)行確認(rèn)簽字，如有異議，可在記錄中備注，但不得拒絕簽字。輸出文件：《末次會議簽到表》《末次會議記錄》《不符合項(xiàng)報(bào)告》（模板見附件3）。（三）內(nèi)審報(bào)告階段目標(biāo)：匯總審核發(fā)覺，形成客觀、準(zhǔn)確的審核報(bào)告，為管理層決策提供依據(jù)。步驟1：編制審核報(bào)告操作說明：審核組長根據(jù)審核記錄、不符合項(xiàng)報(bào)告及審核組溝通結(jié)果，在末次會議后3個工作日內(nèi)編制《內(nèi)部審核報(bào)告》；報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：審核基本信息（目的、范圍、日期、審核組、受審核部門）、審核過程概述、審核依據(jù)、審核發(fā)覺（符合項(xiàng)、觀察項(xiàng)、不符合項(xiàng)統(tǒng)計(jì)）、審核結(jié)論（體系有效性評價、改進(jìn)建議）、附件（如《不符合項(xiàng)報(bào)告》《檢查表》索引）。輸出文件：《內(nèi)部審核報(bào)告》（模板見附件4）。步驟2：審核報(bào)告審核與批準(zhǔn)操作說明：審核組長完成報(bào)告初稿后，提交至內(nèi)審管理部門或管理者代表審核，保證內(nèi)容準(zhǔn)確、結(jié)論客觀；經(jīng)審核無誤后，報(bào)最高管理者批準(zhǔn)，正式發(fā)布至受審核部門及相關(guān)管理部門。輸出文件：《審核報(bào)告審批表》。步驟3：報(bào)告分發(fā)與存檔操作說明：批準(zhǔn)后的《內(nèi)部審核報(bào)告》分發(fā)至：最高管理者、管理者代表、受審核部門、內(nèi)審管理部門及相關(guān)責(zé)任部門；同時將審核過程中的所有文件（計(jì)劃、檢查表、記錄、報(bào)告等）整理歸檔，保存期限不少于3年。輸出文件：《文件分發(fā)記錄表》。（四）不符合項(xiàng)整改與驗(yàn)證階段目標(biāo)：推動責(zé)任部門采取有效措施整改不符合項(xiàng)，驗(yàn)證整改效果，保證問題閉環(huán)管理。步驟1：制定整改計(jì)劃操作說明：受審核部門收到《不符合項(xiàng)報(bào)告》后，5個工作日內(nèi)分析不符合原因（可使用“5Why分析法”“魚骨圖工具”等），制定《不符合項(xiàng)整改計(jì)劃》；整改計(jì)劃應(yīng)包括：整改措施（具體操作步驟）、責(zé)任人員（明確到崗）、完成時限、預(yù)防措施（避免問題重復(fù)發(fā)生）。輸出文件：《不符合項(xiàng)整改計(jì)劃表》（模板見附件5）。步驟2：實(shí)施整改措施操作說明：受審核部門按計(jì)劃實(shí)施整改，涉及流程優(yōu)化、制度修訂、人員培訓(xùn)等需同步落實(shí)；整改過程中保留相關(guān)證據(jù)（如培訓(xùn)記錄、修訂后的制度文件、整改前后對比照片等），便于后續(xù)驗(yàn)證。步驟3：整改效果驗(yàn)證操作說明：受審核部門在整改計(jì)劃時限內(nèi)完成整改后，向內(nèi)審管理部門提交《整改完成報(bào)告》及證據(jù)材料；內(nèi)審管理部門組織原審核組或指定審核員進(jìn)行驗(yàn)證，重點(diǎn)檢查：整改措施是否按要求落實(shí)；不符合項(xiàng)是否已消除；是否產(chǎn)生新的風(fēng)險或觀察項(xiàng)；預(yù)防措施是否有效。驗(yàn)證結(jié)果分為“通過整改驗(yàn)證”和“未通過整改驗(yàn)證”，未通過需重新制定整改計(jì)劃并再次驗(yàn)證。輸出文件：《整改完成報(bào)告》《不符合項(xiàng)整改驗(yàn)證記錄表》（模板見附件6）。步驟4：關(guān)閉不符合項(xiàng)操作說明：所有不符合項(xiàng)均通過驗(yàn)證后，由內(nèi)審管理部門在《不符合項(xiàng)跟蹤表》中標(biāo)注“已關(guān)閉”，完成閉環(huán)管理；將整改驗(yàn)證記錄與審核報(bào)告一并歸檔。三、常用模板表格附件1：內(nèi)部審核計(jì)劃表審核目的審核范圍審核日期自___年_月__日至__月__日審核依據(jù)（如ISO9001:2015、企業(yè)《采購管理制度》等）審核組長*審核組成員序號審核日期審核時間受審核部門/流程審核內(nèi)容（條款/項(xiàng)目）審核員備注12附件2：檢查表審核項(xiàng)目審核內(nèi)容審核方法抽樣數(shù)量/對象審核記錄結(jié)果判定（符合/不符合）附件3：不符合項(xiàng)報(bào)告不符合項(xiàng)編號受審核部門審核日期不符合事實(shí)描述（具體時間、地點(diǎn)、人員、事件）：不符合條款（依據(jù)文件編號及條款）：嚴(yán)重程度：□輕微□嚴(yán)重審核員：*日期：責(zé)任部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字：日期：整改措施計(jì)劃：附件4：內(nèi)部審核報(bào)告報(bào)告編號審核目的審核范圍審核組長：*審核日期：報(bào)告日期：1.審核過程概述2.審核發(fā)覺統(tǒng)計(jì)符合項(xiàng)：__項(xiàng)觀察項(xiàng)：__項(xiàng)不符合項(xiàng)：輕微__項(xiàng)，嚴(yán)重__項(xiàng)3.審核結(jié)論（如：“體系總體符合要求，建議加強(qiáng)流程監(jiān)控”）4.改進(jìn)建議附件清單：1.《不符合項(xiàng)報(bào)告》__份2.《檢查表》__份附件5：不符合項(xiàng)整改計(jì)劃表不符合項(xiàng)編號責(zé)任部門計(jì)劃完成日期不符合事實(shí)描述：整改措施（具體步驟）：責(zé)任人員：*預(yù)防措施：部門負(fù)責(zé)人審批：日期：附件6：不符合項(xiàng)整改驗(yàn)證記錄表不符合項(xiàng)編號驗(yàn)證日期驗(yàn)證人整改措施落實(shí)情況：整改效果驗(yàn)證：□通過（不符合已消除）□未通過（需重新整改）驗(yàn)證結(jié)論說明：責(zé)任部門確認(rèn)簽字：日期：四、關(guān)鍵控制點(diǎn)與風(fēng)險提示（一）審核獨(dú)立性保障審核員不得審核自身直接負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，保證審核結(jié)果客觀公正；審核組長需定期輪換，避免長期固定審核同一部門導(dǎo)致利益關(guān)聯(lián)。（二）審核證據(jù)充分性現(xiàn)場審核收集的證據(jù)需具體、可追溯（如記錄編號、文件版本、人員姓名等），避免模糊描述（如“某員工操作不規(guī)范”）；抽樣需覆蓋不同環(huán)節(jié)、不同人員，保證樣本代表性，避免以偏概全。（三）不符合項(xiàng)判定準(zhǔn)確性不符合項(xiàng)判定需嚴(yán)格依據(jù)審核依據(jù)（標(biāo)準(zhǔn)條款、制度文件），不得憑主觀臆斷；問題描述需清晰區(qū)分“事實(shí)”與“判斷”，如“記錄顯示未按《操作規(guī)程》第3.2條執(zhí)行”而非“員工不遵守規(guī)定”。（四）整改有效性驗(yàn)證驗(yàn)證需關(guān)注“根本原因”是否消除，而非僅“表面整改”（如僅修改記錄未優(yōu)化流程）；嚴(yán)重不符合項(xiàng)需跟蹤驗(yàn)證至問題徹底解決，必