第4課依法納稅人人有責教學設計-2025-2026學年小學地方、校本課程浙教版（2021）人·自然·社會科目授課時間節(jié)次--年—月—日（星期——）第—節(jié)指導教師授課班級、授課課時授課題目（包括教材及章節(jié)名稱）第4課依法納稅人人有責教學設計-2025-2026學年小學地方、校本課程浙教版（2021）人·自然·社會課程基本信息1.課程名稱：第4課依法納稅人人有責

2.教學年級和班級：小學五年級（2）班

3.授課時間：2025年9月15日（星期二）上午第二節(jié)課

4.教學時數(shù)：1課時核心素養(yǎng)目標分析本節(jié)課旨在培養(yǎng)學生法治意識、社會責任感和誠信品質(zhì)。通過學習依法納稅的知識，學生能夠認識到納稅是公民的基本義務，培養(yǎng)他們遵守國家法律法規(guī)的意識；同時，通過實踐活動，增強學生對社會公平正義的認同，提升他們的社會責任感；此外，通過討論和反思，引導學生樹立誠信納稅的觀念，形成良好的道德品質(zhì)。學習者分析1.學生已經(jīng)掌握了哪些相關(guān)知識：

學生之前已經(jīng)學習了有關(guān)法律、社會規(guī)則的基礎知識，對法律的基本概念有一定的了解。然而，對于依法納稅的具體內(nèi)容，大多數(shù)學生可能還停留在理論層面，缺乏實際操作的認知。

2.學生的學習興趣、能力和學習風格：

學生對社會現(xiàn)象和規(guī)則有一定的好奇心，但可能對抽象的法律法規(guī)學習興趣不高。學生的能力水平參差不齊，部分學生具備較強的分析問題和解決問題的能力，而部分學生則可能對復雜概念的理解較為困難。學習風格上，學生中既有喜歡通過聽覺學習的學生，也有偏好視覺和動手操作的學生。

3.學生可能遇到的困難和挑戰(zhàn)：

學生在學習依法納稅時可能會遇到以下困難和挑戰(zhàn)：一是對稅法概念的理解和記憶；二是將抽象的法律知識應用于實際生活中的能力；三是缺乏實際操作經(jīng)驗，難以理解納稅的意義和必要性。此外，學生在討論和分享個人觀點時，可能會因為對法律知識掌握不足而感到自信心不足。教學資源-軟硬件資源：多媒體教學設備（電腦、投影儀）、筆記本電腦、打印機、復印機

-課程平臺：學校內(nèi)部教學資源平臺

-信息化資源：稅務部門官方網(wǎng)站相關(guān)資料、稅法教育視頻、互動問答軟件

-教學手段：案例分析、小組討論、角色扮演、稅法知識競賽、課堂問答教學過程一、導入新課

1.老師角色：創(chuàng)設情境，激發(fā)興趣

學生第二人稱：認真聽講，積極參與

（1）老師：同學們，你們知道嗎？我們每天吃的、用的、穿的都是通過納稅來的。今天，我們就來學習一下依法納稅的重要性。

（2）學生：認真聽講，思考納稅的意義。

二、新課導入

1.老師角色：引導學生探究納稅的意義

學生第二人稱：積極參與討論，分享自己的觀點

（1）老師：首先，請同學們思考一下，納稅對我們有什么意義？

（2）學生：積極舉手發(fā)言，表達自己的看法。

（3）老師：同學們說得很好。納稅是每個公民的基本義務，它關(guān)系到國家的繁榮和發(fā)展，也關(guān)系到我們每個人的生活。

2.老師角色：講解納稅的概念和種類

學生第二人稱：認真聽講，做好筆記

（1）老師：接下來，我們來了解一下納稅的概念和種類。

（2）學生：認真聽講，做好筆記。

三、新課教授

1.老師角色：通過案例分析，引導學生理解納稅的意義

學生第二人稱：認真分析案例，積極參與討論

（1）老師：同學們，請看這個案例，一位企業(yè)家因為依法納稅，獲得了社會的認可和尊重。那么，依法納稅的意義在哪里呢？

（2）學生：認真分析案例，積極參與討論。

2.老師角色：講解納稅的基本流程

學生第二人稱：認真聽講，做好筆記

（1）老師：納稅的基本流程包括：申報、繳納、退稅、稽查等。

（2）學生：認真聽講，做好筆記。

3.老師角色：引導學生了解稅收政策

學生第二人稱：認真聽講，思考稅收政策對個人和社會的影響

（1）老師：稅收政策是國家宏觀調(diào)控的重要手段，它關(guān)系到國家的發(fā)展和民生。

（2）學生：認真聽講，思考稅收政策對個人和社會的影響。

四、實踐環(huán)節(jié)

1.老師角色：組織學生進行角色扮演，體驗納稅過程

學生第二人稱：積極參與角色扮演，體驗納稅過程

（1）老師：請同學們分組，每組扮演不同的角色，體驗納稅過程。

（2）學生：積極參與角色扮演，體驗納稅過程。

2.老師角色：組織學生進行知識競賽，鞏固所學知識

學生第二人稱：認真參與知識競賽，鞏固所學知識

（1）老師：接下來，我們進行一場關(guān)于納稅的知識競賽，看看哪一組表現(xiàn)得最好。

（2）學生：認真參與知識競賽，鞏固所學知識。

五、總結(jié)與反思

1.老師角色：總結(jié)本節(jié)課的重點內(nèi)容，引導學生樹立正確的納稅觀念

學生第二人稱：認真聽講，思考納稅觀念的重要性

（1）老師：今天我們學習了依法納稅的重要性，希望大家能夠樹立正確的納稅觀念，做一個遵紀守法的公民。

（2）學生：認真聽講，思考納稅觀念的重要性。

2.老師角色：布置課后作業(yè)，鞏固所學知識

學生第二人稱：認真完成課后作業(yè)，鞏固所學知識

（1）老師：課后，請同學們完成以下作業(yè)：

-查找一篇關(guān)于納稅的新聞報道，分析納稅對國家和社會的影響；

-結(jié)合自身實際，思考如何做到依法納稅。

（2）學生：認真完成課后作業(yè)，鞏固所學知識。學生學習效果學生學習效果主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.知識掌握：

學生在學習本課后，能夠準確地理解和掌握依法納稅的基本概念、意義、種類、基本流程和稅收政策等內(nèi)容。他們能夠區(qū)分不同類型的稅收，了解納稅的必要性和個人責任，以及稅收政策對國家和社會的影響。

2.思維能力：

3.法律意識：

學生的法治意識得到增強。他們認識到依法納稅是每個公民的基本義務，是國家法律體系的重要組成部分，從而在日常生活中更加自覺地遵守法律法規(guī)。

4.社會責任感：

學生對社會公平正義的認同感增強。他們意識到納稅是維護國家利益和公共利益的重要途徑，從而增強了社會責任感和集體榮譽感。

5.道德品質(zhì)：

學生在學習過程中，形成了誠信納稅的觀念。他們認識到誠實納稅是公民的基本道德品質(zhì)，能夠在面對誘惑時堅持原則，做到誠信納稅。

6.實踐能力：

7.情感態(tài)度：

學生對納稅的認識更加全面，情感態(tài)度得到改善。他們從內(nèi)心深處認識到納稅的重要性，對納稅工作產(chǎn)生了一定的敬意，愿意為國家的繁榮和發(fā)展貢獻自己的力量。

8.交流合作：

在小組討論和知識競賽等活動中，學生的交流合作能力得到提高。他們學會了如何與他人溝通、分享觀點，以及如何在團隊中發(fā)揮自己的作用。

9.自我反思：

學生在學習過程中，能夠?qū)ψ约旱募{稅行為進行反思。他們認識到自己的納稅行為對社會和國家的影響，從而更加自覺地履行納稅義務。

10.終身學習：

總之，本節(jié)課的學習效果顯著，學生在知識、能力、態(tài)度等方面都取得了實質(zhì)性的進步，為他們的終身學習和全面發(fā)展奠定了堅實的基礎。教學評價1.課堂評價：

（1）提問：通過課堂提問，了解學生對依法納稅知識的掌握程度。例如，提問學生關(guān)于納稅的種類、納稅的意義、納稅的基本流程等問題，觀察學生的回答是否準確、全面。

（2）觀察：在課堂討論和小組活動中，觀察學生的參與程度、合作能力、表達能力和思維能力。例如，觀察學生在討論中是否能夠提出有見地的觀點，是否能夠傾聽他人的意見，是否能夠有效地與他人合作。

（3）測試：通過小測驗或隨堂測試，檢驗學生對本節(jié)課知識點的掌握情況。測試題目應涵蓋本節(jié)課的重點內(nèi)容，如納稅的概念、種類、意義等。

2.作業(yè)評價：

（1）批改作業(yè)：對學生的課后作業(yè)進行認真批改，包括書面作業(yè)和實踐活動。書面作業(yè)如稅收政策分析報告、納稅案例分析等，實踐活動如角色扮演、知識競賽等。

（2）點評反饋：在批改作業(yè)的過程中，給予學生具體的點評和反饋，指出他們的優(yōu)點和不足，并提出改進建議。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的學生，給予表揚和鼓勵；對于存在問題的學生，耐心指導，幫助他們克服困難。

（3）及時反饋：將批改結(jié)果及時反饋給學生，讓他們了解自己的學習效果，以便調(diào)整學習策略。同時，教師可以根據(jù)學生的反饋，調(diào)整教學方法和內(nèi)容，提高教學效果。

3.形成性評價：

（1）課堂表現(xiàn)：記錄學生在課堂上的參與度、合作精神、表達能力等，作為形成性評價的一部分。

（2）小組評價：通過小組評價，了解學生在團隊中的角色和貢獻，以及他們在團隊協(xié)作中的表現(xiàn)。

（3）自我評價：鼓勵學生進行自我評價，反思自己的學習過程和成果，提高自我管理能力。

4.總結(jié)性評價：

（1）期末考試：通過期末考試，全面檢驗學生對依法納稅知識的掌握程度，包括對基礎知識的理解和應用能力。

（2）綜合評價：結(jié)合課堂表現(xiàn)、作業(yè)評價、形成性評價和總結(jié)性評價，對學生的學習效果進行全面評價。課后作業(yè)1.實踐作業(yè)：設計一份家庭納稅記錄表

（目的）：幫助學生了解家庭納稅情況，提高對納稅的認識。

（內(nèi)容）：記錄家庭一個月內(nèi)的消費支出，分析其中哪些屬于應納稅項目，并估算應納稅額。

2.案例分析：

（目的）：通過分析案例，加深對納稅意義和納稅義務的理解。

（內(nèi)容）：閱讀以下案例，并回答問題。

案例：某公司因偷稅漏稅被罰款，公司負責人被追究刑事責任。

問題：

（1）該公司偷稅漏稅的行為違反了哪些法律法規(guī)？

（2）該公司負責人應承擔哪些法律責任？

（3）這個案例對你有什么啟示？

3.稅收政策解讀：

（目的）：提高學生對稅收政策的理解和分析能力。

（內(nèi)容）：閱讀以下稅收政策，并回答問題。

政策：個人所得稅起征點提高至5000元/月。

問題：

（1）這個政策對個人所得稅有什么影響？

（2）這個政策對中低收入群體有什么好處？

（3）這個政策如何體現(xiàn)國家對民生關(guān)懷？

4.納稅知識競賽題庫：

（目的）：通過競賽形式，鞏固學生對納稅知識的掌握。

題庫：

（1）問：依法納稅是每個公民的什么？

答：基本義務

（2）問：以下哪個不屬于直接稅？

答：增值稅

（3）問：個人所得稅的征收方式有幾種？

答：超額累進稅率、比例稅率

（4）問：以下哪個不是納稅人的權(quán)利？

答：逃避稅收

（5）問：以下哪個不是納稅人的義務？

答：偷稅漏稅

5.角色扮演：

（目的）：通過角色扮演，讓學生體驗納稅過程，提高納稅意識。

（內(nèi)容）：分組進行角色扮演，模擬納稅申報、繳納稅款等環(huán)節(jié)。

角色：

-納稅人：負責申報和繳納稅款

-稅務人員：負責審核和征收稅款

-旁白：負責介紹背景和引導劇情

（提示）：在角色扮演過程中，注意引導學生遵守稅法規(guī)定，誠信納稅。反思改進措施反思改進措施（一）教學特色創(chuàng)新

1.案例教學法的應用：在課堂上，我嘗試了結(jié)合實際案例進行教學，讓學生通過分析案例來理解依法納稅的重要性。這種教學方法能夠讓學生更加直觀地感受到稅法在實際生活中的應用，提高了他們的學習興趣。

2.互動式學習的引入：我設計了小組討論和角色扮演等活動，讓學生在互動中學習。這種教學方式不僅活躍了課堂氣氛，也讓學生在合作中提高了溝通能力和解決問題的能力。

反思改進措施（二）存在主要問題

1.學生對稅法知識的理解不夠深入：盡管我在課堂上多次強調(diào)稅法的重要性，但部分學生對稅法知識的理解仍然停留在表面，缺乏深入思考。

2.教學方法單一：雖然互動式學習取得了一定的效果，但整體上教學方法還是較為單一，未能充分調(diào)動所有學生的學習積極性。

3.評價方式不夠全面：目前的評價方式主要集中在課堂表現(xiàn)和作業(yè)完成情況，對于學生的實際應用能力和創(chuàng)新思維的評價還不夠全面。

反思改進措施（三）

1.深化案例教學：在今后的教學中，我將選擇更多貼近學生生活的案例，引導學生深入分析，提高他們對稅法知識的理解和應用能力。

2.豐富教學手段：除了互動式學習，我還將嘗試使用多媒體教學、實地考察等方式，使教學內(nèi)容更加生動有趣，提高學生的學習興趣。

3.完善評價體系：我將結(jié)合形成性評價和總結(jié)性評價，從知識掌握、能力培養(yǎng)、態(tài)度養(yǎng)成等多方面對學生進行全面評價，確保評價的全面性和客觀性。

4.加強與學生的溝通：我將定期與學生交流，了解他們的學習需求和困難，以便及時調(diào)整教學策略，提高教學效果。

5.結(jié)合社會熱點：將社會熱點問題融入教學內(nèi)容，讓學生在關(guān)注社會發(fā)展的同時，學習稅法知識，提高他們的社會責任感。板書設計①納稅概念

-納稅：公民、法人或其他組織依照法律規(guī)定，向國家繳納一定數(shù)額的貨幣或?qū)嵨铩?/p>

-納稅人：負有納稅義務的個人或單位。

②納稅種類

-直接稅：個人所得稅、企業(yè)所得稅

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